2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Podatek dochodowy od osób fizycznych (skrócony podatek dochodowy od osób fizycznych) odnosi się do bezpośrednich i jest nakładany na wszystkie dochody ludności stanu.

Jak wiadomo, podstawowa stawka podatku dochodowego, tak jak poprzednio, wynosi trzynaście procent i zgodnie z tą kwotą kalkulacja jest dokonywana z zapłatą podatku dochodowego od osób fizycznych. Istnieje jednak wiele przypadków, w których płatnicy mogą zwrócić część lub całość przekazanej kwoty z wynagrodzenia, jeśli mają wszelkie powody do odliczenia.

Czy obywatele mogą otrzymać zwrot podatku dochodowego?

Jest to nie tylko możliwe, ale powinno być zrobione. Co więcej, wcale nie jest to trudne. Odliczenie od podatku to w niektórych przypadkach prawo do przeniesienia zapłaconego wcześniej podatku dochodowego od osób fizycznych. Podatnicy odzyskują część środków wydanych na różne cele i otrzymują dodatkowy wzrost zysków. Rozważana szansa nie wymaga inwestycji, co oznacza, że nie ma powodu, by jej przegapić. Następnie dowiemy się, w jakich przypadkach obywatele mogąskorzystaj z tego przywileju.

Powód zwrotu podatku

Jakie są podstawy? Może być ich całkiem sporo do odliczenia. Na przykład obywatele kupili mieszkanie lub wydali pieniądze na leczenie ze szkoleniem. W takiej sytuacji część zysku zostanie zwolniona z płacenia podatków z wykorzystaniem świadczeń. Teraz dowiedzmy się, jakie dokumenty należy zebrać, aby uzyskać zwrot podatku dochodowego.

Wymagana dokumentacja

Aby zwrócić już zapłacony podatek dochodowy do budżetu państwa, konieczne jest przeprowadzenie gruntownej pracy w celu przygotowania wszystkich niezbędnych dokumentów. W tym celu należy zebrać, a dodatkowo przesłać następującą dokumentację:

• Wypełnione zeznanie podatkowe w formie 3-osobowego podatku dochodowego.
• Dokument potwierdzający poniesiony wydatek.
• Wniosek o odliczenie majątkowe lub społeczne.
• Interakcja obywatela z urzędem podatkowym.

Główne trudności, jakie napotykają płatnicy przetwarzający dokumenty zwrotu podatku dochodowego to błędnie wypełniona deklaracja, wraz z trudnościami z potwierdzeniem poniesionych wydatków, przedłożeniem niekompletnego kompletu dokumentów, a także nieścisłościami we wniosku o odliczenia.

Ostatnim powodem jest odmowa przyznania ulg w podatku dochodowym od osób fizycznych, co wiąże się z udzielaniem kredytów hipotecznych lub występowaniem wspólnego majątku między obywatelami. Często zwroty podatku dochodowego nie sąmoże być spowodowane wyświetleniem nieprawidłowych danych bankowych, w którym należy dokonać płatności.

Kiedy potrzebuję zeznania podatkowego?

Jest to potrzebne w kilku następujących przypadkach:

• Osoba musi kupić nieruchomość. Pod tą definicją inspekcja podatkowa rozumie następujące obiekty: mieszkanie (w starym zasobie mieszkaniowym lub w budowie), pokój, a ponadto dom lub działkę pod taką budowę.
• Nawet jeśli obywatel zdecyduje się sprzedać (lub już sprzedał) mieszkanie, które posiadał, ma również prawo do zwrotu podatku dochodowego od niego.
• Każdy z powyższych obiektów musi być własnością (pełną, wspólną lub wspólną) i posiadać zaświadczenie o rejestracji nieruchomości lub zaświadczenie o odbiorze. Dokumentacja ta wydawana jest dla gotowych już obiektów. A na etapie budowy mieszkań można wydać tylko akt przeniesienia. Warto zaznaczyć, że rokiem rozpoczęcia składania deklaracji jest data jej sporządzenia.

Tak więc, gdy zwrot podatku dochodowego jest wymagany. Przyjrzyjmy się teraz innym szczegółom.

Zwrot pieniędzy za mieszkanie

Najpierw spróbujmy odpowiedzieć na pytanie kto będzie mógł skorzystać ze zwrotu podatku dochodowego? Przede wszystkim są to:

• Obywatele pracujący, czyli ci, którzy są zatrudnieni w jakiejś instytucji i otrzymują pensję służbową, a co najważniejsze, otrzymują od niej podatek dochodowy w wysokości trzynastu procent,jeśli wcześniej kupili nieruchomość.
• Rodzina, gdy tylko jeden z właścicieli pracuje, a reszta jest na utrzymaniu. Warunkiem pełnego (maksymalnego możliwego odliczenia) jest nabycie współwłasności lokalu. W przypadku zakupu mieszkania we współwłasności podział kwoty zwrotu podatku dochodowego jest zgodny z udziałami wszystkich właścicieli.

Od razu należy zauważyć, że od 2014 r. można otrzymać zwrot potrąceń majątkowych dla współmałżonka, nawet jeśli właścicielem jest tylko jedna osoba.

Przykłady

Weźmy przykład. Załóżmy, że za dwa miliony rubli kupiono mieszkanie we współwłasności (żona i mąż). Jednocześnie tylko małżonek płaci podatek dochodowy i tylko pracuje. W takim przypadku możesz wystawić deklarację z maksymalnym zwrotem podatku od dochodu za mieszkanie, który wynosi dwieście sześćdziesiąt tysięcy rubli.

Przykład nr 2. Mieszkanie zostało kupione za dwa miliony w cenie akcji (żona i mąż, każdy po pół udziału). Jednocześnie tylko małżonek płaci podatek dochodowy i tylko pracuje. W takim przypadku możesz sporządzić dla niego deklarację, ale zwrot dochodu przy zakupie mieszkania wyniesie sto trzydzieści tysięcy rubli (według jego części). Żona może w końcu dostać swoją część, ale tylko pod warunkiem, że dostanie pracę.

Przykład nr 3. Mieszkanie zostało kupione za dwa miliony i zarejestrowane na jej małżonka, co oznacza, że nieruchomość jest teraz jej własnością osobistą. W przypadku, gdy jej mąż nie miał wcześniejwykorzystał prawo do zwrotu mieszkania, wtedy będzie mógł zwrócić dwieście sześćdziesiąt tysięcy rubli od państwa dla swojej żony. Ale później nie może już korzystać z tego świadczenia, nawet jeśli kupi mieszkanie dla siebie.

Kto jeszcze może skorzystać ze zwrotu pieniędzy?

Emeryci (którzy nie pracują) będą mogli to zrobić, ale byli zatrudnieni i płacili podatek przez ostatnie trzy lata. Warto zauważyć, że świadczenie z tytułu odliczenia majątku przysługuje absolutnie każdej osobie tylko raz w życiu. W związku z tym warunkiem koniecznym zwrotu jest brak w przeszłości jakichkolwiek odwołań do właściwej kontroli w tej sprawie.

Kto nie może uzyskać tego odliczenia?

Przede wszystkim są to następujące kategorie obywateli:

• Przedsiębiorcy indywidualni, wraz z obywatelami niepracującymi, gospodynie domowe, czyli osoby, które nie otrzymują oficjalnych zarobków i w związku z tym nie płacą podatku dochodowego.
• Emeryci i renciści, którzy otrzymywali tylko emeryturę w ciągu ostatnich trzech lat, w związku z tym dochód nie został z niej potrącony.
• Dzieci-właściciele do czasu osiągnięcia wieku zdolności do pracy, czyli znowu mówimy o możliwości zapłacenia państwu odpowiedniego podatku. Jednak od 2014 roku ta pozycja uległa zmianie. W związku z tym od tego czasu rodzice mogą otrzymać zwrot pieniędzy za swoje dzieci. To prawda, że do tego mieszkania należy kupić nie wcześniej niż w 2014 roku.
• Obywatele, którzy wcześniej otrzymali zwrot dochodu, gdykupno domu.

Warto zauważyć, że jeśli dana osoba otrzymała odliczenie majątkowe na kwotę mniejszą niż ustalone minimum (dwa miliony rubli), to będzie mogła dodatkowo zwrócić brakującą różnicę.

Dokumenty do wypełnienia deklaracji w formie 3-osobowego podatku dochodowego

Teraz zastanówmy się, jakie dokumenty są potrzebne do wypełnienia 3-osobowego podatku dochodowego w celu zwrotu podatku dochodowego za zakup mieszkania. Przede wszystkim jest to następująca dokumentacja:

• Dostępność zaświadczenia w formie 2-osobowego podatku dochodowego (wymagany jest oryginał) od dochodu obywatela na okres jednego roku. Wydawany jest przez dział księgowości przedsiębiorstwa, w którym pracuje obywatel.
• Umowa sprzedaży mieszkania (wymagana kopia).
• Zaświadczenie o rejestracji nieruchomości w przypadku zakupu gotowego mieszkania.
• Akt przyjęcia i przekazania mieszkania, udziału lub pokoju (konieczna jest również kopia).
• Czek z pokwitowaniami płatności. Może to być umowa kupna, gdy jest w niej zapisana ostateczna kwota.
• Paragony jako część dowodu poniesienia dodatkowych wydatków na ulepszenie nieruchomości, jeśli kupują nieruchomość w budowie.
• Umowa kredytu hipotecznego, gdy jest kredyt.
• Zaświadczenie z instytucji bankowej o zapłaconych odsetkach od kredytu hipotecznego, jeśli masz kredyt (wymagana kopia).

Do kontroli dostarczane są kserokopie wszystkich powyższych dokumentów (wymagane jest tylko zaświadczenie o wynagrodzeniu w oryginale). Ale często inspektorzy, którzy przyjmują zeznania podatkowe, chcą zobaczyć oryginały. Dlatego przydałoby się zabrać je ze sobą, aby pokazaćjeśli kiedykolwiek zajdzie taka potrzeba. To prawda, że podczas inspekcji należy pozostawić tylko kopie.

Zwrot podatku od leczenia

Dlaczego odliczenia kosztów terapii jest kwalifikowalne, jeśli spełnione są następujące wymagania:

• Medyczne materiały eksploatacyjne zostały zakupione podczas kosztownego leczenia z listy usług, za które państwo zapewnia obywatelom odliczenie.
• Instytucja nie posiada wskazanych leków, a ich zakup jest przewidziany umową na terapię na koszt pacjenta (lub obywatela płacącego za leczenie).
• Podatnik otrzymał zaświadczenie z instytucji medycznej stwierdzające, że do wymaganego leczenia niezbędne są drogie materiały eksploatacyjne.

W związku z tym warto zauważyć, że kwota zwrotu dochodu za leczenie nie jest ograniczona żadnymi limitami i jest prezentowana w całości, jeśli podatnik wydał pieniądze na opłacenie kosztownych usług medycznych.

Jak mogę uzyskać odliczenie kosztów leczenia?

Aby je podać, wymagane są następujące elementy:

• Wypełnienie zeznania podatkowego (w formie 3-NDFL) na koniec roku, w którym opłacono terapię i zakupiono niezbędne leki.
• Uzyskanie zaświadczenia z działu księgowości w miejscu pracy o wysokości potrąconych i naliczonych podatków za dany rok.
• Przygotowanie kopii dokumentów potwierdzających stopień powiązania zosoba, za którą została opłacona terapia lub wymagane leki.
• Przygotowanie kompletu dokumentacji potwierdzającej prawo do uzyskania ulgi socjalnej na pokrycie kosztów leczenia (w tym sanatoryjno-uzdrowiskowego).

W ramach otrzymania tego potrącenia z tytułu leczenia w ramach dobrowolnej umowy ubezpieczenia medycznego wymagana jest kopia polisy, pokwitowania gotówkowe, różne pokwitowania za premie i składki itd. Aby otrzymać zwrot dochodu z tytułu leczenia, czyli odpis na zakup leków, należy dołączyć: oryginał recepty z receptą na leki w przepisanej formie ze specjalnym oznaczeniem „Dla organów podatkowych”. Ponadto będziesz potrzebować kopii dokumentów płatniczych potwierdzających płatność za przepisane produkty medyczne.

Obecnie ustawodawstwo podatkowe przewiduje wiele możliwości uzyskania ulgi podatkowej. Aby ubiegać się o zwrot podatku, nie trzeba posiadać specjalnego bagażu wiedzy prawniczej, a taka procedura nie jest tak skomplikowana, jak się wydaje na pierwszy rzut oka.