Czym jest leasing w prostych słowach?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Obecnie do naszej codziennej mowy weszło wiele obcych słów: leasing, marketing, coaching i wiele innych. I to jest w porządku. Czym jest leasing (pochodzący od angielskiego słowa to lease, co w prostych słowach tłumaczy się jako „rent”)? Postaramy się wyjaśnić zainteresowanym tą kwestią. W skrócie leasing to wynajem mieszkania, sprzętu lub pojazdów z możliwością odkupu w przyszłości. Czyli jest to taki instrument finansowy, który doskonale łączy dwie możliwości – dzierżawę długoterminową i zakup. Przeczytaj więcej o wszystkich aspektach tego problemu w artykule.

Esencja

Nie wiesz, co to jest leasing? Wszystko jest bardzo proste. Firma leasingowa, po nabyciu określonej własności od sprzedawcy (na przykład nieruchomości, sprzętu lub pojazdów), przekazuje je na długi okres do użytku konsumenta (czyli osobie trzeciej w tym łańcuchu).

Ważne! To klient (czyli konsument usługi finansowej) wybiera sprzedawcę.

Przez cały okres trwania umowy leasinguklient (lub najemca) stale i systematycznie dokonuje płatności, w żadnym wypadku ich nie tracąc (w przeciwnym razie może zostać bez towaru). Jeżeli do końca umowy konsument zapłaci w całości koszt tego, co wynajmuje; a także określoną kwotę pieniędzy (która jest określona wcześniej i zapisana w dokumencie) firmy leasingowej za możliwość jej obsługi, wówczas nieruchomość staje się prawnie własnością leasingobiorcy.

Taki instrument finansowy jest niezwykle korzystny dla małych firm. W leasingu opłata początkowa za możliwość korzystania z przedmiotu leasingu wynosi około 20-30% jego całkowitej wartości. Ponadto organizacja zajmująca się leasingiem bierze część kosztów za siebie. Po 5 latach (na taki okres najczęściej zawierane są umowy) ta niewielka firma staje się jedynym i pełnoprawnym właścicielem wynajmowanej przez siebie nieruchomości.

Czym różni się leasing od zwykłego leasingu

Co to jest czynsz? Czasowo korzystasz z niektórych nieruchomości należących do wynajmującego za określoną kwotę określoną w umowie. Dokonuj płatności co miesiąc, ale są zwolnione z zaliczki. Pod koniec okresu leasingu po prostu zwracasz przedmiot leasingu właścicielowi i to wszystko.

Czym jest zatem leasing? Jest to również rodzaj najmu, tylko z prawem do wykupu nieruchomości lub nabycia jej etapami w pełnej własności.

Ważne! Po pierwsze, leasing bez wkładu własnego jest niemożliwy. W-po drugie, najemca może stać się pełnoprawnym właścicielem wynajmowanej nieruchomości dopiero po jej całkowitym umorzeniu.

Czym różni się leasing od pożyczki

Zarówno w przypadku leasingu, jak i kredytu, aby otrzymać nieruchomość do użytkowania, konsument musi dokonywać regularnych płatności wcześniej uzgodnionych i zapisanych w dokumencie, które ostatecznie pokryją pełny koszt Przedmiotem umowy. To ich łączy. Ale są też różnice:

• Kupując tę lub inną nieruchomość na kredyt, pożyczkobiorca natychmiast staje się właścicielem z dnia na dzień. W przypadku leasingu, przez cały okres trwania umowy, przedmiot pozostaje własnością wynajmującego i może zmienić właściciela dopiero po pewnym czasie.
• W przypadku transakcji leasingu żadne zabezpieczenie nie jest wymagane. Kredyt nie może się tym pochwalić. Dodatkowo długi raty leasingowe znacznie obniżają wysokość płatności, a tym samym umożliwiają konsumentowi jak najlepsze zarządzanie majątkiem swojej firmy.

• Organizacja kredytowa daje pożyczkobiorcy pieniądze na zakup określonej nieruchomości. Wynajmujący natomiast nabywa przedmiot leasingu i przekazuje go do używania konsumentowi z prawem późniejszego wykupu.
• Koszt obsługi i utrzymania przedmiotu użyczenia w całości ponosi pożyczkobiorca. W przypadku leasingu wszelkie takie czynności może wziąć na „swoje barki” leasingodawca. A może nie bierz tego - tak się zgadzasz.
• Pakiet dokumentów do znacznego uzyskania pożyczkiwiększy niż przy leasingu. Tak, a zaliczka jest znacznie wyższa.
• Oprocentowanie kredytu i ostateczny koszt nieruchomości (w porównaniu do ceny rzeczywistej) są znacznie wyższe niż w transakcji leasingowej.

Uwaga! Całkowity koszt przedmiotu leasingu to suma ceny rzeczywistej i kosztu utrzymania.

Odmiany leasingu

W zależności od tego, jakimi czynnościami kończy się transakcja leasingu, istnieją dwa jej rodzaje:

• Finansowe. Istota tego typu polega na tym, że konsument zobowiązuje się na koniec okresu leasingu wykupić przedmiot leasingu po określonej w umowie cenie. To znaczy stać się jego pełnym i jedynym właścicielem. Z reguły nieruchomość kosztuje najemcę według wartości rezydualnej, którą uzyskuje się odejmując od całkowitego kosztu zapłacone już czynsze.
• Operacyjny. W tym przypadku rozumie się, że leasingobiorca płaci nie za sam przedmiot leasingu, ale wyłącznie za jego leasing. Po zakończeniu umowy nieruchomość jest zwracana wynajmującemu.

Istnieją trzy rodzaje leasingu finansowego:

• Częściowe. W tym przypadku to najemca pokrywa wszystkie koszty związane z obsługą wynajmowanej nieruchomości.
• Pełne. W takim przypadku wynajmujący przejmuje wszystkie koszty związane z obsługą przedmiotu leasingu.
• Międzynarodowy (umowa zawierana jest przez firmy z Rosji i innych krajów) lub krajowy (stronami transakcji leasingu są wyłącznieRosyjskie przedsiębiorstwa).

Dla osób fizycznych

Czym jest leasing dla osób fizycznych? Krótko mówiąc, jest to leasing finansowy, w ramach którego jednostka może skorzystać z prawa do wykupu lub stopniowo nabywać przedmiot na własność. A jeśli bardziej szczegółowo, to wygląda to tak:

• .
• Żądanie osoby fizycznej jest rozpatrywane przez firmę i zawierana jest z nią umowa. Zgodnie z warunkami umowy, wynajmujący nabywa nieruchomość wskazaną przez najemcę, a następnie przekazuje obiekt do użytku obywatela za określoną opłatą i na czas określony.
• Pod koniec transakcji osoba może wykupić przedmiot leasingu po wartości rezydualnej lub zwrócić go leasingodawcy.

Wszystko jest bardzo proste i niedrogie. Oznacza to, że okazuje się, że leasing dla osób fizycznych wiąże się z wejściem każdego obywatela Rosji (jeśli chce) w stosunki prawne leasingu, pod warunkiem, że przestrzega on wszystkich warunków umowy.

Dokumenty wymagane do ubiegania się o leasing dla osób fizycznych

Lista wymaganych dokumentów:

• Dokument tożsamości, czyli paszport cywilny i jego kopia (wszystkie strony bez wyjątku).
• Kwestionariusz wypełniony bez błędów.
• Drugi dokument potwierdzający tożsamość i ze zdjęciem (na przykład paszport).
• Zaświadczenie wskazujące źródła dochodów (na przykład umowa o pracę lub kopia zeszytu pracy).
• Dokument wskazujący całkowitą kwotę dochodu za określony okres (na przykład zaświadczenie o 2 podatku dochodowym od osób fizycznych).

Uwaga! Po pierwsze: w leasingowych stosunkach prawnych wiek klienta nie ma znaczenia. Po drugie, w przypadku takiej transakcji ryzyko wynajmującego jest zredukowane do zera, ponieważ w przypadku braku zapłaty najemcy po prostu odmawia się czynszu, a nieruchomość i tak pozostaje własnością usługodawcy.

Leasing dla osoby prawnej

Leasing dla osób prawnych to nic innego jak stosunek prawny pomiędzy firmą a organizacją leasingową, która dostarcza sprzęt, pojazdy i przedmioty w długoterminowej dzierżawie z prawem do ich zakupu w przyszłości.

Jest to bardzo wygodny instrument finansowy, który pozwala szybko, bez marnowania głównego kapitału obrotowego, nabyć określoną nieruchomość, zmniejszając tym samym obciążenie podatkowe. To właśnie ten czynnik decyduje o wyborze kredytu bankowego lub leasingu.

Dokumenty wymagane do sporządzenia umowy dla osoby prawnej

Przy sporządzaniu umowy leasingu w paczce dokumentów znajdują się kopie bilansu za ostatnie pięć okresów sprawozdawczych (dokładniej kwartałów) z obowiązkowym oznaczeniem Urzędu Skarbowego, wypis z Rejestruakcjonariuszy (jeśli jest to spółka akcyjna), a także kopie następujących dokumentów:

• certyfikaty z dokładnym wskazaniem otwartych rachunków firmy;
• zaświadczenie o rejestracji w urzędzie skarbowym;
• paszporty cywilne menedżerów, głównego księgowego i wszystkich tych, którzy mają prawo do podpisywania dokumentów;
• Świadectwa rejestracji państwowej.

Zalety leasingu dla osób prawnych

Podczas zawierania umowy z firmą leasingową, osoby prawne mają wiele zalet:

• Nie wymaga jednorazowych dużych nakładów finansowych.
• Bardzo często dostawcy usług oferują dobre rabaty na leasing.
• Zdolność produkcyjna szybko się zwiększa.
• Możesz liczyć na pomoc usługodawców w zakresie odpraw celnych dzierżawionych maszyn lub urządzeń, a także ich rejestracji.
• Dość elastyczny system uzgodnionych płatności, który uwzględnia wiele cech biznesowych (np. sezonowość).
• Obciążenie podatkowe jest optymalizowane poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania.
• Usługodawca zapewnia serwis gwarancyjny na samochód na leasing, sprzęt lub maszyny na leasing.
• Po wygaśnięciu umowy leasingobiorca może albo zwrócić nieruchomość usługodawcy, albo umorzyć przedmiot leasingu lub wymienić go na podobny, ale tylko nowy. Oznacza to, że konsument ma trzy możliwości postępowania z obiektem.

Co to jest umowa

Każda umowa ustala główne punkty interakcji między stronami (w naszym przypadku są to wynajmujący i najemca). Dokument ten musi zawierać następujące elementy:

• Szczegóły stron transakcji i numery kontaktowe.
• Pełny opis przedmiotu transakcji.
• Czas trwania leasingu finansowego z dokładnymi datami.
• Procedura dokonywania płatności i kwoty płatności.
• Obowiązki stron, czyli wynajmującego i najemcy.

• Na jakich warunkach nieruchomość zostanie zwrócona lub umorzona po zakończeniu transakcji.
• W jakim przypadku można rozwiązać umowę.
• Dodatkowe warunki zależne od tego, co dokładnie jest przedmiotem leasingu.
• Kary.
• Data podpisania umowy i podpisania (z transkrypcją) każdego z uczestników.

Ważne! Podpisana umowa leasingu musi być zarejestrowana w Rosreestr.

Subtelności rejestracji pojazdu

Podczas leasingu samochodu podstawowe znaczenie mają następujące punkty:

Opłata początkowa (zaliczka). Musi być zapłacona w imieniu wynajmującego jeszcze przed przeniesieniem własności na najemcę. Powinno to być ustalone w umowie. Kwota może wynosić około 50% wartości przedmiotu leasingu. Jeżeli konsument płaci dużą kwotę, fiskus może przekwalifikować umowę leasingu na umowę kupna-sprzedaży (z ratami zapłatności) ze wszystkimi wynikającymi z tego konsekwencjami

Ważne! Oferta z zerową przedpłatą powinna Cię ostrzec. Jest to niezwykle rzadkie.

• Okres leasingu finansowego. Może to być 1-5 lat.
• Procedura (czyli harmonogram) dokonywania płatności miesięcznych. Ich wielkość z reguły wynosi około 5-6% całkowitej ceny pojazdu.
• Określenie wartości rezydualnej nieruchomości. Może to być 70-80% ceny samochodu.
• Koszty operacyjne (tj. podatek transportowy, bieżące naprawy pojazdu, jego przegląd techniczny, a także grzywny policji drogowej). To wszystko może wziąć na siebie najemca. Jeśli koszty te są opłacane przez leasingodawcę, koszt utrzymania zostanie dodany do całkowitego kosztu pojazdów.
• Ograniczenia związane z określonymi czynnościami w stosunku do przedmiotu leasingu. Odnosi się to do zakazu wyjazdu lub eksportu pojazdów za granicę bez uprzedniej zgody i rejestracji pojazdu jako spadku lub zastawu.
• Wycofanie przedmiotu leasingu. Może się to zdarzyć w każdej chwili (oczywiście w trakcie trwania umowy leasingu), jeśli w jakimś stopniu zostaną naruszone warunki umowne. Tylko w ten sposób i nic więcej. Tak, leasing samochodów to biznes bezkompromisowy.

Uwaga! W przypadku odstąpienia nie będzie postępowania. Nawet nie czekaj. Pojazd jest po prostu usuwany. Ponadto nie przewiduje się zwrotu już wpłaconych kwot.

Możliwe kary. Oni sąmoże nastąpić w przypadku uszkodzenia mienia wynajmującego. I słusznie

Leasing samochodowy jako instrument finansowy jest znany od dawna. Ale, co dziwne, były używane głównie przez osoby prawne. Zdaniem wielu specjalistów rynku motoryzacyjnego, teraz jest czas, kiedy osoby fizyczne zaczynają nawiązywać leasingowe stosunki prawne. Dlaczego nie? Ponadto leasing samochodów dla osób fizycznych ma wiele zalet.

Subtelności rejestracji nieruchomości w leasingu

Ta usługa dopiero zaczyna zdobywać popularność. Chociaż wcześniej prawo nie zabraniało korzystania z nieruchomości jako przedmiotu leasingu (np. domku za miastem, mieszkania, a nawet lokalu niemieszkalnego). Co więcej, koszt obiektu może sięgać nawet 50 milionów rubli, a czas trwania umowy może wynosić dziesięć lat. Obecnie znaczenie leasingu nieruchomości wiąże się z faktem, że stał się on dostępny dla osób fizycznych. Życie nie stoi w miejscu.

Banki zaczęły oferować ludziom leasing mieszkań, których procedura rejestracji nie różni się zbytnio od standardowej umowy. Aby zrozumieć, czym jest leasing nieruchomości, spójrzmy na algorytm postępowania w takich stosunkach prawnych:

• Konsument znajduje odpowiednią nieruchomość.
• Bank na podstawie wniosku klienta kupuje mieszkanie za własne środki i przekazuje je najemcy na leasing finansowy.
• Po wygaśnięciu umowy konsument kupuje nieruchomość po cenie rezydualnejkoszt.

Ważne! Zwrot nieruchomości może nastąpić tylko w przypadku niewypłacalności finansowej najemcy. W przypadku takich sytuacji wstępnie zawierane są dwie umowy z klientem: jedna na zakup mieszkania z odroczonym terminem płatności oraz druga, która przewiduje długoterminowy wynajem nieruchomości oraz jej zakup w przyszłości.

Zamykanie

Leasing sprzętu, pojazdów czy nieruchomości, w przeciwieństwie do kredytów bankowych, jest dość skutecznym instrumentem finansowym, który pozwala na rozwój firmy. Dzięki niemu możesz zwiększyć moce produkcyjne i wprowadzić do produkcji nowe technologie. Oczywiście w takich stosunkach prawnych istnieje pewna specyfika zapisów leasingu księgowego, które w pełni zależą od warunków umowy.