Akredytywa. Rodzaje akredytyw i sposoby ich realizacji

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Akredytywa to transakcja finansowa, w której zlecenie jest wydawane do banku płatnika w kierunku banku beneficjenta. Manipulacje bankowe przeprowadzane są z inicjatywy klientów, w ich imieniu zgodnie z umową partnerską. Zamówienie polega na dokonywaniu płatności przez osobę fizyczną lub prawną w ramach uzgodnionych w zamówieniu warunków.

Przykłady transakcji bankowych

Po zapoznaniu się z pojęciem i rodzajami akredytyw skupimy się na tym, że ten format wzajemnych rozliczeń za pośrednictwem banku ma zarówno pozytywne aspekty, jak i swoje wady. Akredytywę można nazwać warunkowym zobowiązaniem pieniężnym, które jest akceptowane przez bank na polecenie wnioskodawcy, zgodnie z którym instytucja finansowa przyjmuje na siebie obowiązek wypłaty beneficjentowi kwoty określonej w dokumentach. To decyduje o wysokim poziomie bezpieczeństwa i daje gwarancję, że żadna ze stron nie zostanie oszukana. Sytuację można opisać prościej. Na przykład jedna firma chce kupić określony produkt od innej, ale ze względu na ryzyko nie chce za niego płacić od razu. W tej sytuacjikupujący prosi bank o zapłatę za niego za towar, dostarczając mu pokwitowanie, że płatność nastąpi później, po otrzymaniu towaru. Bank przekazuje sprzedającemu określoną kwotę środków, a następnie na podstawie paragonu pobiera środki od kupującego. Rozliczenia z bankiem i pomiędzy stronami w tym formacie nazywane są rozliczeniami akredytyw. Rodzaje akredytyw określają indywidualne subtelności partnerstwa między 4 stronami.

Akredytywa jako forma minimalizacji ryzyka

Przy nawiązywaniu partnerstw między przedsiębiorcą a organizacją, a także między osobami fizycznymi a indywidualnymi przedsiębiorcami, istnieje duże ryzyko utraty pieniędzy lub towarów przy zawieraniu umowy lub we wzajemnych rozliczeniach. Prezentowane w sektorze bankowym rodzaje akredytyw pozwalają uniknąć znacznych strat przy przeprowadzaniu transakcji na duże kwoty. Ryzyko jest zminimalizowane dzięki temu, że każdy proces finansowy w ramach akredytywy realizowany jest pod ścisłą kontrolą jednocześnie przez dwa banki. Niedotrzymanie warunków umowy z którąkolwiek ze stron jest całkowicie wykluczone. W rzeczywistości dostawca produktów, a także ich nabywca, po prostu nie mogą zaniedbywać swoich zobowiązań wynikających z partnerstwa.

Rodzaje akredytyw

Przy korzystaniu z akredytyw do wzajemnych rozliczeń niezwykle ważny jest wybór odpowiedniego rodzaju operacji. Otwarcie tej ostatniej dokonywane jest przez bank wyłącznie na polecenie płatnika, zatem wybór co do formatu operacji pozostaje w gestii płatnika. Informacje dotyczące podejrzanego podtypu bankowościtransakcje są zawarte w umowie. Zgodnie ze standardami Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej zwyczajowo rozróżnia się następujące rodzaje akredytyw:

• Pokryte lub zdeponowane.
• Odkryte lub gwarantowane.
• Odwołalny.
• Nieodwołalne.
• Potwierdzono. Może być odwołalny lub nieodwołalny.

Zabezpieczone i niepokryte transakcje bankowe

Transakcje zdeponowane i gwarantowane to najczęstsze rozliczenia za pomocą akredytyw. Rodzaje akredytyw same w sobie określają specyfikację operacji.

• Operacja objęta gwarancją. W takiej sytuacji, otwierając akredytywę, bank wystawiający przelewa środki z rachunku płatnika na całą kwotę akredytywy. Nazywa się to zasięgiem. Środki są przekazywane do dyspozycji banku wykonawcy na cały okres obowiązywania umowy.
• Odkryta operacja. Operacja bankowa gwarantowana przewiduje transfer środków przez bank wystawiający przy otwieraniu akredytywy. Bank wykonujący otrzymuje po prostu prawo do odpisania środków ze swojego rachunku w ramach wartości akredytywy. Tryb pobierania środków z rachunku korespondencyjnego prowadzonego w banku wydającym jest określony specjalnymi umowami pomiędzy instytucjami finansowymi.

Odmiany potwierdzonej transakcji bankowej

Akredytywa potwierdzona, której rodzaje mogą się różnić w zależności od specyfikacji transakcji (odwołalna i nieodwołalna), to akredytywa zspełnienie których wykonująca instytucja finansowa zobowiązuje się do dokonania płatności, niezależnie od faktu przekazania pieniędzy z banku, w którym akredytywa potwierdzająca została wystawiona. Tryb uzgadniania niuansów operacji określają umowy międzybankowe. Odpowiedź na pytanie, jaka kombinacja rodzajów akredytywy jest niemożliwa, tkwi właśnie w przedstawionej powyżej definicji. Inne tandemy są po prostu nie do przyjęcia.

Transakcje odwołalne i nieodwołalne

Zarówno akredytywy odwołalne, jak i nieodwołalne są uważane za nie mniej popularne we wzajemnych rozliczeniach. Rodzaje akredytyw w tej kategorii również mają swoją specyfikę.

• Odwołalna operacja bankowa może zostać uaktualniona lub całkowicie anulowana przez bank wydający. Podstawą odmowy może być pisemne polecenie płatnika. Koordynacja z odbiorcą środków w tej sytuacji nie jest wymagana. Po wycofaniu akredytywy bank wystawiający nie ponosi żadnej odpowiedzialności wobec płatnika.
• Operację bezpieczną w przypadku awarii można odwołać tylko wtedy, gdy odbiorca zgodzi się na zmianę warunków partnerstwa i prześle ją do banku wykonującego. Nie przewiduje się częściowej zmiany warunków dla tej kategorii wzajemnych rozliczeń.

Odbiorca środków za transakcję bankową ma prawo odmówić płatności, ale do upływu okresu jej ważności i pod warunkiem, że ten niuans jest określony w umowie. Dozwolone po uprzednim uzgodnieniu i akceptacji osoby trzeciej, któraautoryzowany przez prawa płatnika.

Odmiany głównych formatów operacji bankowych

Istnieją nie tylko główne rodzaje akredytyw, ale także ich odmiany. Można wymienić następujące modyfikacje transakcji bankowych:

• Z czerwoną klauzulą. Jest to umowa, zgodnie z którą bank wystawiający przyznaje bankowi wykonującemu prawo do dokonania płatności w formie zaliczki na rzecz dostawcy towarów. Wysokość zaliczki jest ustalana z góry i przekazywana przed wykonaniem usługi lub wysyłką towaru. To właśnie tego typu akredytywy są najbardziej poszukiwane w rozliczeniach międzynarodowych, ponieważ zwiększają poziom zaufania między stronami.
• Operacja obrotowa. Jest to akredytywa otwierana częściowo na płatności w ramach kwoty umowy. Aktualizuje się automatycznie, gdy płacisz za każdą z przesyłek towarów lub za określoną ilość usług. Ta akredytywa jest idealna do cyklicznego zmniejszania wielkości pieniężnej kontraktu przy systematycznych dostawach. Popularne są rodzaje akredytyw w tej kategorii.

Wzajemne rozliczenia

Przy zawieraniu umów, umowy muszą wskazywać formę wzajemnych rozliczeń, a także cechy dostawy towarów lub schemat świadczenia usług. Planowane rodzaje akredytyw i ich charakterystyka są koniecznie określone w dokumentach. Aby uniknąć problemów, artykuły powinny zawierać następujące informacje:

• Nazwa banku wydającego.
• Nazwa instytucji finansowej, która będzieobsługa odbiorcy środków.
• Dane identyfikacyjne odbiorcy środków.
• Wielkość transakcji bankowych.
• Rodzaje akredytywy do wykorzystania.
• Format informowania odbiorcy o otwarciu transakcji bankowej.
• Format informowania płatnika o numerze rachunku, na który ma być wpłata pieniędzy. Konto jest otwierane przez wykonującą instytucję finansową.
• Termin samej akredytywy, warunki udostępniania dokumentów oraz zasady ich wykonywania.
• Specyfikacja płatności umowy.

Ważne punkty

Aby partnerstwo odniosło sukces, płatnik musi samodzielnie lub z pomocą specjalisty przestudiować ten format operacji bankowych, koncentrując się na tym, kto korzysta z jakich rodzajów. Akredytywy różnią się w zależności od formatu wzajemnych rozliczeń. W konkretnym przypadku musisz wybrać optymalny format partnerstwa. Warto nadmienić, że w przypadku naruszenia formatu rozliczenia cała odpowiedzialność zgodnie z prawem zostaje przeniesiona na instytucje finansowe. Przesądza to o tym, że przedstawiciele instytucji finansowych zwracają szczególną uwagę na weryfikację dokumentacji potwierdzającej dostarczenie towaru, wykonanie określonej pracy lub wykonanie usługi.

Zalety i wady

Ten rodzaj płatności bezgotówkowej ma zarówno plusy, jak i minusy. Do pozytywnych aspektów partnerstwa należy obecność 100% gwarancji zapłatysprzedawca towarów lub usługodawca. Kontrolę nad realizacją wzajemnych rozliczeń w ramach transakcji sprawują same instytucje finansowe, co eliminuje ryzyko nadużyć i prawidłowego wypełniania swoich zobowiązań przez każdą ze stron. Wykonując czynność bankową, ze względu na odroczoną płatność, kupujący nie pobiera części kapitału z obrotu gospodarczego. Płatność za towary lub usługi odbywa się jak w ratach. W momencie podpisywania umowy kupujący może nie mieć środków w swoich rękach. Ten moment również działa na niekorzyść, ale już dla sprzedawcy towaru i przedstawiciela usług. Pieniądze otrzymują z opóźnieniem. Warto wspomnieć, że program partnerski akredytywy jest bardzo skomplikowany i nie będzie można go od razu zrozumieć. Światowa praktyka pokazuje jednak, że przedsiębiorcy, którzy kiedyś skorzystali z oferty, nigdy nie korzystają z innych form płatności. Przewaga pod względem wysokich wskaźników bezpieczeństwa całkowicie pokrywa złożony przepływ pracy i stosunkowo wysokie prowizje banków.