Transakcje gotówkowe. Cechy ich realizacji

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Transakcje gotówkowe to czynności związane z przyjmowaniem i wydawaniem pieniędzy z kas banków, różnych organizacji i firm, które są wydawane za pomocą specjalnych zleceń kredytowych i debetowych.

Termin ten obejmuje również transakcje na giełdach, które muszą zostać rozliczone do następnego dnia po transakcji, operacje gotówkowe, papiery wartościowe, depozyty, a także spłatę zadłużenia lub innych zobowiązań dłużnych.

Federalna Służba Podatkowa zwraca uwagę indywidualnych przedsiębiorców na fakt, że dokonywane przez nich transakcje gotówkowe muszą być przeprowadzane zgodnie z określonymi zasadami:

• musisz określić limit salda gotówkowego;

• pieniądze przekraczające ten limit muszą być przechowywane na rachunkach bankowych;

• wszystkie transakcje gotówkowe powinny być przetwarzane przy użyciu poleceń uznania i obciążenia;

• Należy również prowadzić odpowiednią księgę kasową.

W bankach limit pieniędzy ustalany jest według następujących zasad:

• kasy obiegowe, a także środki rezerwowe monet i jednostek pieniężnych w nominałach (zzezwolenie Banku Rosji). Cała gotówka otrzymana w ciągu jednego dnia roboczego musi zostać zaksięgowana na odpowiednich kontach tego samego dnia;

• Terytorialne instytucje bankowe powinny brać pod uwagę potrzeby klientów w zakresie środków pieniężnych na płace lub inne potrzeby;

• Kwota limitu jest ustalana na koniec dnia roboczego. Wszystkie środki, które ją przekroczą, muszą zostać przelane do funduszu rezerwowego, tj. wycofać z obiegu;

• wszystkie obowiązki związane z przechowywaniem środków w kasie rezerwowej i centrach rozliczeń gotówkowych przypisuje się urzędnikom – kierownikowi, głównemu księgowemu i kierownikowi kasy.

W przypadku obsługi klienta masowego transakcje gotówkowe są przeprowadzane w oddziałach, które zawierają:

• struktury przychodów i wydatków;

• pododdziały, które przeprowadzają wymianę i przeliczanie walut.

Funkcjonariusze odpowiedzialni za przechowywanie kosztowności muszą posiadać metalowe plomby i klucze do magazynów, a także pieczątki. Środki te są potrzebne do prawidłowego przeprowadzania transakcji gotówkowych.

Oddzielne kasy pracują w instytucjach bankowych w celu wydawania gotówki. W celu przeprowadzenia rozliczeniowych transakcji gotówkowych kierownik przekazuje kasjerom pieniądze w wymaganej wysokości tylko za pokwitowaniem. W przypadku wynagrodzeń, pieniądze mogą być wydawane przez trzy dni robocze na specjalne rozkazy wydatkowe.

Warto zauważyć, że kasjer, który przeprowadza transakcje rozliczeniowe i gotówkowe, nie może jednocześnie wydawaćpieniądze na wielu czekach, a także do przeprowadzania wszelkich transakcji walutowych, w których klienci nie deponują środków, ale jednocześnie przedstawiają czeki i wniosek o wpłatę gotówki.

Należy również wspomnieć, że przy odbiorze lub wydaniu pieniędzy kasjer jest zobowiązany do wystawienia odpowiednich zaświadczeń. Na koniec dnia saldo pieniędzy, dokumenty kasowe wydatków, zaświadczenie z taśmą kontrolną kalkulatora są przekazywane kierownikowi kasy do weryfikacji za pokwitowaniem.