Zasoby finansowe organizacji komercyjnych: podstawowe pojęcia, rodzaje, źródła powstania

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Doktryna środków finansowych w naszym państwie została po raz pierwszy wprowadzona w 1928 r., kiedy określono cele rozwojowe ZSRR na okres od 1928 do 1932 r.

W tej chwili nie ma jednej dokładnej definicji tego pojęcia, co wynika z praktycznej różnorodności tego pojęcia. Zasoby finansowe organizacji komercyjnych i ich skład są ogromne, ponieważ różni ekonomiści podają pojęcie różnych definicji.

Zasoby finansowe to wszelkie środki, które firma (organizacja) jest zobowiązana wykorzystać w swojej pracy w celu utrzymania stabilności finansowej.

Koncepcja i charakterystyka

Aby zrozumieć, jakie są zasoby finansowe organizacji komercyjnych, konieczne jest znalezienie różnicy między definicjami „zasobów finansowych” i „kapitału firmy”. Kapitałjest częścią zasobów finansowych oprócz kapitału własnego (pieniądze, Wielka Brytania) i kapitału pożyczonego (pożyczki, pożyczki itp.).

W wyniku istnienia ogromnej listy środków finansowych można zauważyć, że różnią się one szerokim zakresem parametrów w stosunku do innych wskaźników rezultatu. Najważniejsze z nich:

• bliskie połączenie wszystkich składników zasobów finansowych. Żaden element nie jest w stanie zaspokoić wszystkich możliwości firmy, dlatego firma wykorzystuje nie tylko własny kapitał, ale także przyciąga dodatkowe pożyczone środki;
• wymienność wszystkich składników zasobów, co pozwala przedsiębiorstwu (instytucji) realizować swoje plany;
• brak regularnych dochodów może zastąpić kredyt bankowy;
• wpływ finansowy. Zasoby finansowe podlegają różnym wahaniom, takim jak inflacja i dewaluacja. Fakt ten sugeruje, że takie fundusze są prawie zawsze prezentowane w gotówce, w naturze, jej ekwiwalencie, nawet jeśli firma nie posiada gotówki, ale posiada pożyczki i należności.

Znaczenie zasobów finansowych firmy nie może być pomniejszone, ponieważ ich dostępność i racjonalna realizacja zapewniają najwyższy stopień wypłacalności, płynności finansowej organizacji i jej szybkiego rozwoju w przyszłości.

Główne gatunki

Oprócz różnorodności źródeł środków finansowych organizacji komercyjnych można wyróżnić kryteria, według których przeprowadzana jest typologia.

W zależności od kryteriów atrakcyjności środki finansowe są dzielone:

• krótki okres (mniej niż 1 rok);
• długoterminowy (ponad 1 rok);
• nieograniczony okres.

Pierwsze dwa rodzaje są związane z pożyczonymi środkami, takimi jak pożyczka, a trzeci rodzaj jest własnością, na przykład kapitał autoryzowany.

Istnieją następujące rodzaje zasobów finansowych organizacji komercyjnych, w zależności od stopnia dostępności:

• niekomercyjne;
• ograniczony;
• z nieograniczonym dostępem.

Zasoby non-profit obejmują zasoby od firm non-profit. Ograniczone zasoby mają dodatkowe wymagania, aby je zdobyć i wykorzystać. Nieograniczone zasoby to pożyczki, pożyczki bankowe i odsetki od papierów wartościowych.

Źródła

Głównym warunkiem powstania różnego rodzaju środków finansowych jest obfitość źródeł ich powstawania. Aby w pełni docenić możliwości tej koncepcji finansowej, konieczne jest zrozumienie, jak pozyskiwać i kształtować te zasoby. Wśród źródeł środków finansowych organizacji komercyjnych wyróżnia się następujące typy:

1. Źródła własne. Obejmują one wszystkie rodzaje kapitału spółki (dodatkowy, rezerwowy itp.) oraz zyski zatrzymane. Bieżące obowiązki można również przypisać temu źródłu funduszy.
2. Pozyskane fundusze. Tym źródłem tworzenia środków finansowych organizacji komercyjnych mogą być dochodyz papierów wartościowych i odsetek od nich, a także udziałów, dopłat właścicieli na dożycie, na przykład wpłaty na akcje.
3. Pożyczone środki. To źródło jest najbardziej zróżnicowane, ponieważ co roku tworzone są nowe źródła pozyskiwania środków, a następnie zwrócenia części z nich w akcjach. Pożyczone środki obejmują:

• kredyt;
• pożyczka;
• leasing;
• środki budżetowe.

Podstawy kształtowania

Cały program jest opracowywany w celu utworzenia zasobów finansowych organizacji komercyjnych. Ma na celu wzmocnienie pozycji finansowej firmy (instytucji) na rynku oraz dystrybucję rezerw.

Kształtowanie zasobów finansowych organizacji komercyjnych zostanie przedstawione w formie etapów:

• utwórz wymaganą ilość;
• wykorzystanie zakupionych kwot;
• zwiększenie rentowności biznesu;
• opracowywanie środków łagodzących;
• rozwój zarządzania przepływami pieniężnymi;
• kształtowanie wyników i umacnianie pozycji firmy na rynku.

1 etap. Tworzenie niezbędnej ilości środków finansowych

Aby zakończyć ten etap programu, konieczne jest przeprowadzenie szczegółowego badania pracy firmy pod kątem obliczenia wymaganej ilości zasobów, które mogłyby zapewnić wszystkie cele firmy. Celem może być wzmocnienie rynku, konkurowanie o nabywców lub rozszerzenie sektorasprzedaż.

Konieczne jest kompleksowe zbadanie źródeł środków z ewentualną oceną atrakcyjności ich wykorzystania. Innymi słowy, musisz sporządzić listę wszystkich prawdopodobnych źródeł finansowania i wybrać spośród nich z bardziej atrakcyjnymi warunkami dla firmy.

W efekcie na tym etapie finansiści określają nominalną kwotę zasobu finansowego oraz źródło jego powstania: środki własne lub kapitał pożyczony.

2 etap. Rozwój wykorzystania pozyskanych środków finansowych

Po ustaleniu wysokości środków finansowych konieczne jest stworzenie celów do wykorzystania zgromadzonych środków. Cele powinny w pełni lub częściowo pokrywać nie tylko potrzeby firmy, ale także realizować plany socjalne wśród pracowników. Dodatkowo na tym etapie obliczany jest poziom skuteczności każdego celu po dodaniu do niego zasobów. W efekcie firma może znaleźć środki, które zostaną uzupełnione np. z wpływów ze sprzedaży.

3 etap. Zwiększanie przychodów firmy

Po zbadaniu i rozdysponowaniu przepływów pieniężnych konieczne jest podjęcie działań, które mają na celu zwiększenie poziomu stałych dochodów firmy, a w szczególności poziomu rentowności i rentowności.

Aktywność na rzecz zwiększenia dochodów wiąże się ze wzrostem ryzyka finansowego firmy (instytucji). Jest to uzależnienie towarzyszące w gospodarce, dlatego kolejnym krokiem będzie regulacja ryzyka finansowego.

4 etap. Opracowanie środków redukcji ryzyka

Ryzyko jest niezwykle trudne do oszacowania, biorąc pod uwagę wzrost rentowności firmy. Ale jeśli przed użyciemzidentyfikowane zasoby finansowe, finansiści będą działać zgodnie z prognozą kalkulacji wyników biznesowych, wtedy ryzyko finansowe zostanie zminimalizowane.

W efekcie główną zasadą realizacji tego etapu programu jest wysokiej jakości nauka i wczesne programowanie kolejności organizacji.

5 etap. Opracuj środki do zarządzania przepływami w organizacji

Ten etap jest dźwignią ograniczania ryzyka finansowego. Polega na synchronizacji wpływów i rozdysponowania środków, co pozwala firmie zarządzać zależnością finansową od kontrahentów i partnerów.

Prawie wszyscy ekonomiści twierdzą, że zmniejszenie salda niewykorzystanych funduszy biznesowych przyczynia się do zwiększenia stałego dochodu bez zwiększania ryzyka finansowego.

To podejście tworzy dualizm pieniędzy w ogólnym przepływie zasobów finansowych firmy. Z jednej strony (gotówka), jak poprzednio, zaspokaja potrzeby firmy, z drugiej strony firmy nie mogą alokować swoich środków na określoną kwotę.

6 etap. Kształtowanie wyników i umacnianie pozycji firmy na rynku

Ten etap polega na opracowaniu i wykorzystaniu zasobów finansowych. Biorąc pod uwagę wszystkie warunki można stwierdzić, że firma osiągnie pozytywne rezultaty z realizacji programu w celu wzmocnienia pozycji finansowej firmy (instytucji) na rynku.

Należy zauważyć, że ostatnim etapem, opartym na przekonaniu o umacnianiu pozycji firmy na rynku, jestpierwszy krok kolejnego programu, który polega na stałej analizie i kalkulacji zasobów finansowych firmy.

Podstawy zarządzania

Tworzenie i wykorzystanie zasobów finansowych organizacji komercyjnych jest ściśle związane z procesem zarządzania nimi.

Zarządzanie polega na podejmowaniu różnorodnych decyzji dotyczących pozyskiwania środków wykorzystywanych w toku działalności firmy oraz jej ciągłego rozwoju.

Celem procesu jest maksymalizacja jego wartości. Oznacza to, że każda decyzja podejmowana w firmie jest ściśle związana z uzyskaniem stałego zysku, który poprawia wyniki firmy. Jednostka odpowiedzialna za proces musi w pełni kontrolować poziom zadłużenia przedsiębiorstwa, terminowe wywiązywanie się z zobowiązań firmy oraz poziom i strukturę aktywów za rok obrotowy. Od tego zależy skuteczność przyjętej w przedsiębiorstwie strategii i osiągnięcie założonych celów, czyli osiągnięcie zysku.

Zarządzanie zasobami finansowymi odgrywa bardzo ważną rolę na każdym etapie rozwoju przedsiębiorstwa i niemal we wszystkich obszarach zarządzania. Aby prowadzić biznes, przedsiębiorstwo musi dysponować zarówno zasobami fizycznymi, jak i finansowymi. Do tych ostatnich należą środki finansowe, w tym stany gotówki na rachunkach bieżących i terminowych w kasie firmy, a także krótkoterminowe papiery wartościowe (czeki, weksle, bony skarbowe itp.). Zarówno zasoby materialne, jak i finansowe są ze sobą ściśle powiązane. Zapotrzebowanie na środki finansowe obejmuje:finansowanie bieżącej działalności, a także finansowanie inwestycji mających na celu tworzenie zasobów materialnych. To z kolei przyczynia się do powstawania gotowych produktów, które są źródłem przepływu gotówki w przedsiębiorstwie. Pozyskane środki zwiększają zasoby firmy i są wykorzystywane w kolejnym cyklu jej działalności. Aby tak się stało, czas i intensywność tych przepływów muszą być odpowiednio kontrolowane.

Proces zarządzania obejmuje dwa etapy:

• etap diagnozy dotyczy badania wybranych obszarów gospodarki finansowej z wykorzystaniem wielu metod analizy finansowej. Badania te mają na celu określenie słabych i mocnych stron pozycji finansowej firmy;
• etap podejmowania decyzji obejmuje bieżące i długoterminowe decyzje, które mają wpływ na zjawiska finansowe w przedsiębiorstwie.

Zarządzanie finansami to proces składający się z szeregu decyzji mających na celu pozyskanie środków, zainwestowanie ich w zasoby firmy oraz zapewnienie maksymalizacji jej wartości. Wzrost wartości przedsiębiorstwa jest wynikiem odpowiedniego poziomu wzrostu zwrotu z kapitału, jakim dysponuje przedsiębiorstwo. Zaletą jest maksymalizacja nadwyżki finansowej, przy jednoczesnym zachowaniu zdolności do terminowej spłaty zobowiązań. Jest to ważny element w procesie zarządzania zasobami finansowymi, gdyż zależność między wpływami a wypływem gotówki w przedsiębiorstwie warunkuje jego dalsze funkcjonowanie.

Podstawowe zastosowanie

Zarządzanie finansami firmy w celu zapewnienia wykorzystania zasobów finansowych organizacji komercyjnej podejmuje działania takie jak:

• analiza wyników ekonomicznych firmy i sytuacji w jej otoczeniu. To jest punkt wyjścia w procesie podejmowania decyzji;
• planowanie rozkładu przepływów pieniężnych w czasie, analiza wpływów i wypływów, aby zapewnić utrzymanie płynności firmy w krótkim i długim okresie;
• planowanie działań mających na celu zmniejszenie ryzyka działalności;
• ocena zapotrzebowania na środki finansowe potrzebne do realizacji planowanej inwestycji i próba pozyskania tych środków;
• planowanie optymalnej struktury finansowania w celu obniżenia kosztów i maksymalizacji przychodów;
• alokacja otrzymanych środków na najbardziej efektywne i dochodowe projekty;
• planowanie zysków na akcję i przygotowywanie propozycji jej dystrybucji. Jest to ważny punkt dla zapewnienia prawidłowej współpracy pomiędzy właścicielami;
• monitorowanie i realizacja finansowa zadań podejmowanych w firmie.

Problem wyboru kierunku wykorzystania zasobów dotyczy wielu przedsiębiorstw.

Główne kierunki wykorzystania zasobów finansowych organizacji komercyjnych są następujące:

• płatności dla agencji rządowych;
• inwestycje w nakłady inwestycyjne i inwestycje;
• tworzenie funduszy;
• cele społeczne;
• dystrybucja międzywłaściciele;
• stymulowanie pracowników.

Wniosek

Zasoby finansowe organizacji komercyjnej to zatem ogół absolutnie wszystkich rodzajów funduszy firmy, które powstają w wyniku działalności gospodarczej firmy. Wśród głównych źródeł znajdują się środki własne, pozyskane i pożyczone. Głównym źródłem są dochody w postaci wpływów z realizacji działań.