Zbieranie funduszy. Co obejmuje ta operacja bankowa - pełny opis

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Kolekcja funduszy - co to jest? Zapewne wiele osób zadaje to pytanie. Ten artykuł pomoże ci wszystko zrozumieć. Na początek należy podać definicję prezentowanego pojęcia. Jest to więc procedura zbierania i późniejszego transportu gotówki zarówno między różnymi organizacjami, jak i między działami jednego. Ponadto zbieranie funduszy wiąże się z przemieszczaniem wszelkich kosztowności. Na przykład ważne dokumenty, metale szlachetne, karty bankowe i nie tylko.

Postępowanie

Ponieważ inkasa gotówki, rachunków, dokumentów płatniczych i rozliczeniowych, a także innych procedur bankowych jest transakcją gotówkową, konieczne jest najpierw sporządzenie kilku dokumentów. Na początek zostaje zawarta umowa między organizacją świadczącą usługi odbioru gotówkiusług i firmy, która ich potrzebuje. Nie należy jednak ograniczać się do osób prawnych, ponieważ zdarzają się sytuacje, w których zbiórka funduszy dla osób fizycznych jest również potrzebna.

Ważne jest, aby pamiętać, że organizacje świadczące takie usługi ściśle współpracują z bankami, które z kolei co miesiąc wydają numerowane karty bezpieczeństwa. Wskazują one szczegółowo: nazwę, dane kontaktowe, adres i godziny pracy organizacji, przyporządkowane im numery worków, a także godzinę i częstotliwość przybycia kolekcjonerów. Oczywiście ostatnie z wymienionych danych są określane na podstawie ilości transportowanych banknotów. Każdy pusty worek biorący udział w opisywanym procesie ma przypisany własny numer. Następnie kierownik służby windykacyjnej uzgadnia z obsługiwaną organizacją czas przyjazdu pojazdów specjalistycznych.

Podstawowe

Oczywiście proces zwany „zbieraniem środków” wymaga przestrzegania wielu zasad, z których jedną jest nie tylko otrzymanie pustego worka, ale także wykonanie powiązanych dokumentów. Tak więc lista wszystkiego, co niezbędne, wydawane pracownikowi przed wyjazdem, jest następująca: specjalistyczny pojemnik oznaczony indywidualnym numerem, klucze, pieczątka, karty bezpieczeństwa, a także pełnomocnictwa do przewozu waluty obcej lub innych kosztowności.

Działania po przyjeździe

Ustawy prawne określają kolejność czynności, które osoba upoważniona jest zobowiązana wykonaćpracownik dostarczony do miejsca świadczenia wymaganych usług. Na początek kasjer musi sprawdzić dokumenty potwierdzające tożsamość osoby, która przybyła, pełnomocnictwo do transportu, kartę bezpieczeństwa, a także przyjąć nową pustą torbę przypisaną tej firmie. A z kolei dostarcz próbkę pieczęci i worek wypełniony banknotami, nie zapomnij dołączyć odpowiedniej faktury i paragonu. Ponadto do obowiązków kasjera należy sporządzenie dokumentu wskazującego wszystkie wykonane operacje. Następnie wyciąg i wypełniony rejestr są sprawdzane pod kątem zgodności z zadeklarowanymi kwotami, a dokumenty trafiają do worka na gotówkę. Kolejną pozycję, która obejmuje proces zwany „zbieraniem środków”, można uznać za procedurę plombowania. W obecności kasjera należy sprawdzić integralność zarówno dostarczonej plomby, jak i torby, a także niedostępność zawartości w środku. Pracownik obsługiwanej organizacji wypełnia kartę bezpieczeństwa, po czym osoba upoważniona sprawdza numery na niej, na paragonie i na fakturze. W przypadku, gdy kasjer popełnił błąd podczas wypełniania karty bezpieczeństwa, należy go natychmiast poprawić w celu prawidłowego wpisu. Czynność tę musi wykonać ten sam pracownik. Poprawność nowego znaku potwierdza podpis kasjera.

Ważne warunki

W procesie przyjmowania worka z gotówką i wszystkimi powiązanymi dokumentami, kolekcjoner podpisuje pokwitowanie, poświadcza go pieczęcią organizacji i wyznacza datę poktóry zwraca go do kasjera. Mogą jednak wystąpić przypadki, gdy pracownik instytucji usługowej stwierdzi różne naruszenia. Należy zauważyć, że odstępstwo od przepisanych zasad to nie tylko wady torebki i plomby, ale także nieprawidłowe przygotowanie do niej załączonych oświadczeń. Od razu pojawia się pytanie: co zrobić w takiej sytuacji? Zbiórka środków zostanie pomyślnie zakończona, jeśli stwierdzone wady można usunąć w obecności osoby upoważnionej, bez naruszania jej harmonogramu pracy. W przypadku, gdy nie jest możliwe podjęcie działań w celu jak najszybszego wyeliminowania naruszeń, worek nie zostanie przyjęty. W związku z tym odbiór gotówki (na przykład w sklepie) odbywa się podczas kolejnej wizyty w organizacji usługowej. Oczywiście nie można zapomnieć o wstawieniu odpowiedniego znaku w rubryce "powtarzające się wyścigi" listy obecności.

Przyjęcie torby w banku

Ta procedura ma pewne charakterystyczne różnice i jest uważana za bardziej skomplikowaną niż przyjmowanie banknotów i innych aktywów materialnych przez służby windykacyjne. Na początek należy zwrócić uwagę na procedurę czynności wykonywanych przez pracownika struktury bankowej. Jest on zobowiązany do sprawdzenia zgodności wpisów na wszystkich załączonych dokumentach: fakturze, karcie bezpieczeństwa lub paragonie, a także do dokładnego sprawdzenia torby pod kątem uszkodzeń (takich jak łaty, rozdarcia materiału, szwy zewnętrzne, pęknięcia koronki czy pojawienie się tam sęków), zidentyfikować wadliwe uszczelki i zamki. Następnie należy sprawdzić liczby wskazane na torbie i dalejpowiązane dokumenty.

Naruszenia na tym etapie

Jeżeli pracownik banku wykryje niespójności w załączonych dokumentach, w kolumnie notatek w dzienniku czeków sporządzana jest notatka, która jest następnie potwierdzana zarówno przez stronę odbierającą, jak i dostarczającą. W przypadku stwierdzenia na torbie śladów uszkodzeń, należy ją otworzyć z późniejszym przeliczeniem zawartości (sztuki lub arkusza). Identyfikacja niedoboru lub nadwyżki jest odnotowywana w akcie otwarcia. Nazwa i dane organizacji, data i powód sekcji zwłok, a także stanowiska, nazwiska i inicjały pracowników, którzy przeprowadzali sekcję i byli przy niej obecni, informacje o sali, w której przeprowadzono tę procedurę.

Odbiór gotówki: wpisy

Ponieważ powyższa procedura należy do kategorii księgowości, konieczne jest wystawienie polecenia wypłaty gotówki, z którego zostanie użyty rachunek 57 „Przelewy w tranzycie”. Jest to uważane za wygodne zarówno dla organizacji, jak i samych kolekcjonerów. Rozważmy następujący przykład. Organizacja musi przelać kwotę 700 tys. USD. e. do banku w celu późniejszego zasilenia jakiegoś rachunku bieżącego. Prowizja wynosi 0,2% otrzymanej kwoty.

Rachunkowość przelewów gotówki do banku

Operacja	Okablowanie	Kwota (j.m.)	Dokument bazowy
Przeniesienie z kasy do usługi windykacyjnej	Kt 50 D-t 57	700 000	Dowód wydania gotówki, paragon
Zasilenie rachunku bieżącego	Kt 57 D-t 51	700 000	Wyciąg bankowy z rachunku bieżącego
Opłata bankowa (0, 2%)	Ustaw 51 D-t 91,2	1400	Wyciąg bankowy z rachunku bieżącego

Tak więc zbiórka funduszy jest wyraźnie przedstawiona w powyższej tabeli.