Ocena ryzyka w przedsiębiorstwie: przykład, podejścia i modele

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Jedną z podstawowych funkcji wykonywanych w firmach ubezpieczeniowych jest ocena ryzyka (underwriting). Jego znaczenie wynika z faktu, że właśnie na tym etapie modelowane są główne parametry ubezpieczenia w przyszłości. Tym samym podejmowanie niewłaściwych ryzyk lub ich błędna klasyfikacja doprowadzi do pogorszenia wyników finansowych ubezpieczeń, a także do powstania nieodpowiedniego portfela ryzyk. Jest to szczególnie ważne w sektorze ubezpieczeń, który ma charakter długoterminowy. Nieprawidłowo zawarte umowy ubezpieczenia nie mogą być jednostronnie wypowiedziane przez zakład ubezpieczeń, co oznacza, że mogą negatywnie wpływać na jego sytuację ekonomiczną przez długi czas.

Widok ogólny

Ryzyko – możliwość wystąpienia niepożądanego zjawiska związanego z wykonywaną pracą. Może to spowodować utratę, obrażenia lub śmierć pracowników wykonujących pracę.

Pod oceną ryzyka w przedsiębiorstwie zrozum identyfikację zagrożeńi zagrożeń dla firmy, które istnieją w produkcji, określając zakres tych zagrożeń w celu określenia sposobów zapobiegania.

Jest to również zestaw działań analitycznych, które pozwalają przewidzieć dodatkowe możliwości uzyskania dochodu lub oczekiwaną kwotę szkód.

Zasady oceny ryzyka

Wśród podstawowych zasad oceny ryzyka w przedsiębiorstwie są:

• złożoność podejścia, która wyraża się w potrzebie oceny wszystkich zagrożeń i ich źródeł w przedsiębiorstwie;
• porównywalność poziomu ryzyka z poziomem zwrotu;
• wskaźnik ryzyka do kosztów oznacza, że możliwa kwota straty powinna być proporcjonalna do udziału kapitału, który zapewnia ubezpieczenie od strat;
• wykonalność ekonomiczna, kiedy proces zarządzania ryzykiem powinien być bardziej opłacalny niż jego koszt.

Cel i przedmiot

Ocena ryzyka w przedsiębiorstwie na przykładzie ubezpieczenia obejmuje następujące obszary:

• medycyna;
• profesjonalne;
• niekomercyjne;
• finanse.

Ryzyko medyczne jest związane ze stanem zdrowia ubezpieczonego i jest determinowane przez wiele czynników: biologicznych i genetycznych, wiek, styl życia i zachowanie.

Zagrożenie zawodowe obejmuje wszystkie elementy, które wpływają na prawdopodobieństwo śmierci związane z miejscem i rodzajem wykonywanej pracy. Jej występowanie opiera się na założeniu, że zagrożenie w zawodzie nie jest liniowe, ale losowe.sposób rozłożony na różne obszary aktywności zawodowej. Ten rodzaj ryzyka obejmuje czynniki bezpośrednio wpływające na bezpieczeństwo człowieka (hałas, kurz, światło itp.) oraz pośrednie (napięcie, stres, podniecenie itp.)

Ryzyko niekomercyjne - ten rodzaj obejmuje wszelkie niekomercyjne czynności wykonywane przez ubezpieczonego w czasie wolnym. Tutaj należy wziąć pod uwagę interesy jednostki. Są też zainteresowania, które wyraźnie nie zwiększają liczby niepowodzeń.

Ryzyko finansowe wiąże się z niebezpieczeństwem reasekuracji, rozumianej dwojako: jako ubezpieczenie zbyt drogie w stosunku do dochodu rozporządzalnego lub jako nadmierne w stosunku do odsetek podlegających ubezpieczeniu. Konsekwencją takiego zjawiska może być szybka likwidacja przedsiębiorstwa.

Komponenty

Ryzyko ubezpieczeniowe ocenia się na podstawie dwóch elementów:

• wybór;
• klasyfikacja.

W ramach procesu selekcji firma ubezpieczeniowa ocenia poszczególne roszczenia pod kątem ryzyka, jakie stwarzają, aby podjąć decyzję o przyjęciu lub odrzuceniu (odroczeniu) roszczeń ubezpieczeniowych. Odroczenie stosuje się w sytuacji, gdy nie jest możliwe prawidłowe oszacowanie ryzyka w danym momencie oraz gdy taka możliwość może pojawić się w najbliższej przyszłości. Dlatego głównym i bezpośrednim celem procesu selekcji jest przeciwdziałanie procesowi negatywnej samoselekcji dokonywanej przez firmy, które chcą się ubezpieczyć.

Drugim elementem procesu jest klasyfikacjazaakceptowane roszczenia ubezpieczeniowe dla określonych klas ryzyka. Znajduje to bezpośrednie odzwierciedlenie w stosowaniu stawki składki. W procesie klasyfikacji ubezpieczony przypisywany jest do grupy klientów o podobnym prawdopodobieństwie ryzyka. Bezpośrednim celem klasyfikacji jest doprowadzenie do sytuacji, w której ubezpieczenie objęte jest ubezpieczeniem na warunkach i na poziomie składki odzwierciedlającym stopień jego ryzyka.

Punktem wyjścia do klasyfikacji klientów i struktury stawek składek jest podział na standardową klasę (grupę). Odzwierciedla ona średnie ryzyko dla całego ubezpieczonego portfela, a nominowani będą obciążeni średnią składką. Grupa standardowa powinna być wystarczająco duża i obejmować odpowiednio duży odsetek ubezpieczonych (około 90%). Zmniejsza to prawdopodobieństwo odchylenia od średniego ryzyka i zmniejsza koszty administrowania portfelem ubezpieczeniowym.

Oprócz klasy standardowej konieczne jest tworzenie klas niestandardowych o podwyższonym ryzyku ubezpieczeniowym, a także o podwyższonej składce ubezpieczeniowej. Ważne jest, aby liczba tych klas gwarantowała równowagę między minimalnymi wymaganiami (ze względu na potrzeby techniczne) a ich maksymalną liczbą w celu uniknięcia ryzyka antyselekcji i zwiększenia kosztów administracyjnych.

Metoda Delphi i metoda grup nominalnych: podstawy aplikacji

W procesie identyfikacji ryzyka wykorzystywane są różne opracowane metody ilościowej oceny ryzyka przedsiębiorstwa. Wśród głównych metod należy zwrócić uwagę na następujące metody:lista kontrolna, heurystyczna, Delphi i holistyczna.

Na przykład metoda Delphi opiera się na opinii ekspertów zaproszonych do udziału w procesie identyfikacji ryzyka. W takim przypadku osoby nie spotykają się i często nie wiedzą, kto jeszcze jest zaangażowany w proces identyfikacji ryzyka i jakie rodzaje ryzyka zostały już zidentyfikowane.

Metoda Delphi składa się z trzech kroków:

• Wybór grupy ekspertów, którzy przeprowadzają ocenę.
• Tworzenie anonimowej listy zagrożeń, na które ich zdaniem narażona jest firma.
• Dostarczenie wszystkim egzaminatorom kompleksowego opracowania zawierającego listę wszystkich rodzajów ryzyka zidentyfikowanych przez egzaminatorów zaangażowanych w proces identyfikacji. Formowanie próśb o nową identyfikację z uwzględnieniem wyników zawartych w prezentowanym badaniu (proces ten można powtarzać wielokrotnie).

Metoda Delphi do oceny ryzyka działalności przedsiębiorstwa jest podobna do metody grupy nominalnej. Umożliwia kontakt z poszczególnymi ekspertami bez bezpośredniej komunikacji między nimi.

Ocena ryzyka przedsiębiorstwa i przykład zastosowania metody grupy nominalnej obejmuje trzy kroki:

• zebranie panelu ekspertów i poproszenie ich o przedstawienie zidentyfikowanych zagrożeń na piśmie;
• kompilacja listy wszystkich rodzajów zagrożeń uzyskanych w ten sposób i omówionych przez ekspertów;
• nadaj każdemu ekspertowi wagę (znaczenie danego ryzyka dla poziomu rentowności firmy) i uszereguj go.

Metoda VaR dlaoceny ryzyka inwestycyjnego

Dziś metoda VaR jest bardzo popularna wśród wielu inwestorów i banków w systemie oceny ryzyka w przedsiębiorstwie. Jego zadaniem jest wyrażenie istniejącego ryzyka inwestycyjnego za pomocą jednej liczby. Zasadniczo VaR to całkowita strata, która nie przekracza utraty wartości portfela w dowolnym okresie i uwzględnia bieżące prawdopodobieństwa.

Aby przeprowadzić dokładne obliczenia, musisz znać funkcję podziału zysków portfela przez określony czas. W większości przypadków wartości VaR są uzupełniane w okresie od jednego do dziesięciu dni, w których poziom ufności jest bardzo wysoki - do 99%.

W celu dokładnego obliczenia VaR należy wziąć pod uwagę kilka podstawowych parametrów - określony okres czasu (dla którego dokonywane są obliczenia), a także skład i funkcję dystrybucji całkowitej wartości portfela inwestycyjnego.

Wydawać by się mogło, że informacje nie są trudne dla składu portfela, ale w praktyce pojawiają się problemy, zwłaszcza jeśli chodzi o duże przedsiębiorstwa. W arsenale przeszłości mogą znajdować się tysiące środków do śledzenia trudności. Kolejnym ważnym punktem jest określenie wartości tych instrumentów.

Metoda oceny ryzyka przedsiębiorstwa VaR została opracowana, aby maksymalnie ułatwić ocenę ryzyka i potrzeb różnych kategorii inwestorów. Istnieją trzy główne metody szacowania VaR. Każdy z nich ma swoje własne cechy:

• Metoda historyczna. Polega na badaniu zmian cen generowanych przez portfel na przestrzeni czasu w przeszłości w celu obliczenia danych historycznych dotyczących wartości środków trwałych (jużpo). Zaletą tej metody jest możliwość wyceny portfela aktywów, w tym instrumentów pochodnych (futures, opcje itp.). Wada: Ogromny wysiłek w celu zebrania danych historycznych.
• Metoda analityczna. Polega na identyfikowaniu i rejestrowaniu przy obliczaniu czynników rynkowych, które wpływają na wartość portfela. Zaletą jest to, że większość wymaganych parametrów już istnieje, więc obliczenie VaR jest dość szybkie. Wada: niska jakość i niedokładne obliczenia.
• Metoda Monte Carlo. Polega na modelowaniu prawdopodobnych zmian cen w oparciu o zestaw założeń. Uwzględnia również czynniki rynkowe, które mogą mieć wpływ na cenę portfela. Zaleta tej metody: możliwość łatwej rekonfiguracji kalkulacji z uwzględnieniem prognoz ekonomicznych. Wada: nie pokazuje ostatecznej ceny portfela, ale jedyny możliwy scenariusz zdarzeń, złożoność podczas obliczeń.

Ocena ryzyka bankructwa

Poniższe tabele przedstawiają charakterystykę głównych metod oceny ryzyka upadłości przedsiębiorstwa.

Zwykle wiąże się to z prawdopodobieństwem strat finansowych firmy w wyniku wpływu niekorzystnych czynników.

Ocenę ryzyka przedsiębiorstwa oraz przykładową metodologię przedstawia poniższa tabela.

Specyfikacje modelu	Wskaźniki użyte w modelu	Kształt funkcji modelu i kryterium klasyfikacji
W trakcie tworzenia modeluprzedsiębiorstwa zostały uznane za upadające lub zagrożone upadłością. Próba składała się z 34 firm stojących w obliczu upadku. Zdrowe firmy zostały wybrane w taki sposób, aby każda z nich odpowiadała jednej z upadłych firm. Początkowo przeanalizowano 19 wskaźników finansowych, sześć z nich zostało wykorzystanych do budowy modelu.	X1 - aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące; X2 - aktywa obrotowe - zapasy - należności / zobowiązania krótkoterminowe; X3 - zysk brutto / przychody ze sprzedaży; X4 - średnia wartość zapasów / przychody ze sprzedaży360 dni; X5 - zysk netto / średnia wartość aktywów; X6 - zobowiązania ogółem + rezerwy / wyniki operacyjne + amortyzacja;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - brak ryzyka bankructwa

Poniższy model dotyczy obliczania wskaźników wskaźnika aktywów i zrealizowanych wartości finansowych.

Ocena ryzyka upadłości przedsiębiorstwa za pomocą modelu J. Gaidka, D. Stos.

Specyfikacje modelu	Wskaźniki użyte w modelu	Kształt funkcji modelu i kryterium klasyfikacji
Model został opracowany dla 34 przedsiębiorstw z dwóch równych liczbowo klas: niewypłacalnych i upadłych. Początkowo wykorzystano 20 wskaźników, docelowoostatecznie wzięto pod uwagę tylko cztery.	· X1 - średni koszt zobowiązań; krótkoterminowe / koszt sprzedanych towarów360 dni; X2 - zysk netto / średnia wartość aktywów za rok; X3 - zysk brutto / sprzedaż netto; X4 - aktywa ogółem / pasywa ogółem.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - brak ryzyka

Ocenę ryzyka w przedsiębiorstwie i przykład modelu A. Podziały przedstawia poniższa tabela. W ramach tej metody prezentowany jest stosunek poszczególnych grup aktywów, zobowiązań do przychodów firmy.

Specyfikacje modelu	Wskaźniki użyte w modelu	Kształt funkcji modelu i kryterium klasyfikacji
Model został zbudowany na podstawie 40 upadłych przedsiębiorstw i 40 przedsiębiorstw, które kontynuują swoją działalność. Badanie obejmowało 3 lata (1993-1996). W pierwszym etapie analizy wybrano 28 wskaźników finansowych, na których oparto ostateczną formę modelu.	X1 - aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące; X2 - zobowiązania ogółem / aktywa ogółem; X3 - dochód z całkowitej działalności / średnie roczne aktywa; X4 - dochód netto / aktywa; X5 - zobowiązania krótkoterminowe / koszt sprzedanych towarów i materiałów360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0,000672X5 + 0,605 Z> 0 - brak ryzyka bankructwa

Poniższy model przedstawia obliczanie wskaźników stosunku wyników finansowych do aktywów i pasywów firmy.

Model oceny ryzyka przedsiębiorstwa autorstwa E. Michińskiej i M. Zawadzkiego (model GINE PAN)

Specyfikacje modelu	Wskaźniki użyte w modelu	Kształt funkcji modelu i kryterium klasyfikacji
Ocenę modelu oparto na zestawie 80 firm w 40 bankach wolnych od ryzyka i 40 bankach bez zagrożeń. W analizie uwzględniono dane sprawozdawcze za lata 1997-2001. Wstępnie wybrano 45 wskaźników. Do budowy modelu wykorzystano cztery wskaźniki.	X1 - wynik operacyjny / średnia wartość aktywów za rok; X2 - kapitał własny / aktywa; X3 - wynik finansowy netto + amortyzacja / zobowiązania ogółem; X4 - aktywa obrotowe / zobowiązania bieżące.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - brak ryzyka bankructwa

Ocena ryzyka gospodarczego

Rozważmy metodologię oceny ryzyka w przedsiębiorstwie. Istnieje ogromna liczba możliwych opcji rozliczenia zarówno w praktyce krajowej, jak i zagranicznej.

Do oceny ryzyka ekonomicznego stosuje się głównie metody jakościowe. Wybór jednego z nich powinien być poprzedzony znajomościącechy tej grupy. Jakościowe metody oceny ryzyka można podzielić na trzy grupy: metody macierzowe, metody wskaźnikowe, wykresy ryzyka.

Matrix - zwykle metody dwuparametrowe. Ocena ryzyk ekonomicznych przedsiębiorstwa w ten sposób opiera się na macierzy zbudowanej z dwóch parametrów. Raz przeanalizowana ocena ryzyka nie jest trudna, ale należy pamiętać, że brak parametrów związanych ze środowiskiem pracy, takich jak narażenie na ryzyko, może uniemożliwić dokładną ocenę zagrożeń.

Grupa metod macierzowych obejmuje metodę PHA oraz metodę macierzy ryzyka dla czynników niemierzalnych.

Metody wskaźnikowe to metody wieloparametrowe i wielopoziomowe. W tym przypadku ocena ryzyka opiera się na wyliczeniu wartości wskaźnika, będącej iloczynem wag parametrów. Wprowadzenie kilku poziomów estymacji parametrów i wartości ryzyka sprawia, że ocena jest pełniejsza i dokładniejsza niż w przypadku metod macierzowych. Stosowanie metod wskaźnikowych do oceny ryzyka ułatwiają takie parametry jak narażenie na ryzyko, zdolność ochrony przed zagrożeniami. Ocena ryzyka przedsiębiorstwa i przykład metody wskaźnikowej jest częściej określany jako metoda pięciu kroków.

Metoda wykresu jest najbardziej zróżnicowana pod względem liczby poziomów dla szacowanych parametrów - dla każdego parametru jest od dwóch do pięciu poziomów. Warto pamiętać, że choć przy niewielkiej liczbie poziomów łatwiej jest oszacować parametry, to ocena ryzyka nie będzie wystarczająco dokładna. Ta metoda ocenia cztery parametry, ale uwzględnia również dodatkowe kryteria, takie jak:narażenie i umiejętność stosowania ochrony przed zagrożeniami. Takie rozwiązanie pozwala na pełniejszą ocenę ryzyka gospodarczego.

Ocena ryzyka zawodowego

Ocena ryzyka zawodowego w przedsiębiorstwie to proces ciągłego badania wszystkich możliwych aspektów pracy wykonywanej przez pracowników w celu identyfikacji zagrożeń, określenia możliwości ich eliminacji lub braku takiej możliwości zapobieżenia ich powstawaniu stosując niezbędne środki i sprzęt ochronny.

Istnieje wiele skutecznych metod oceny ryzyka zawodowego. Warto jednak wybierać te, które nie wymagają specjalnej wiedzy i które mogą być łatwo ocenione przez grono specjalistów. Należy jednak zauważyć, że uzyskane wyniki dostarczają niezbędnych informacji, aby zapobiec wystąpieniu zagrożeń. Istnieją trzy obszary o różnych poziomach ryzyka:

• w obszarze I, gdzie ryzyko jest niedopuszczalnie wysokie i nie można go zmniejszyć przy pomocy dostępnych zasobów, praca nie jest dozwolona;
• obszar II, gdzie ryzyko może być zaakceptowane, jeśli jest stale kontrolowane, ale należy podjąć wysiłki w celu zmniejszenia możliwego zagrożenia, biorąc pod uwagę sytuację ekonomiczną;
• obszar III, gdzie ryzyko jest znikome i nie wymaga kontroli, ponieważ nie przewiduje się jego wzrostu.

W literaturze można znaleźć informacje o konieczności przeprowadzenia oceny ryzyka dla wszystkich miejsc pracy. Należy to zrobić dla tych stanowisk, dla których analiza nie została wcześniej przeprowadzona, oraztakże w przypadku zmiany pozycji, która może zmienić poziom zagrożenia.

Ocenę ryzyka należy przeprowadzić, gdy:

• utworzono nowe miejsca pracy;
• zmiany są dokonywane na stacjach roboczych;
• wymagania dotyczące dopuszczalnego poziomu czynników środowiska pracy, oceny ryzyka zostały zmienione;
• Zmiany związane ze stosowaniem środków ochronnych.

Oprócz powyższych przypadków może być wymagane przeprowadzanie okresowych ocen ryzyka zawodowego w miejscach pracy oraz w przypadku technologii i procesów o wysokim prawdopodobieństwie wystąpienia ryzyka, których konsekwencje mogą być bardzo znaczące lub katastrofalne.

Wniosek

W związku z tym ocena ryzyka jest szeroko rozumiana jako proces określania prawdopodobieństwa wystąpienia zdarzenia związanego z zagrożeniem. Elementem analizy jest proces ewaluacji. Zawiera również zestaw narzędzi i metod. Ostatecznym celem jest zmniejszenie ryzyka i czerpanie korzyści z obecnej sytuacji.