Płatności akredytywą: schemat, zalety i wady
Płatności akredytywą: schemat, zalety i wady

Wideo: Płatności akredytywą: schemat, zalety i wady

Wideo: Płatności akredytywą: schemat, zalety i wady
Wideo: NAJLEPSZE SILNIKI ZABURTOWE. SUZUKI, HONDA, MERCURY, TOHATSU, YAMAHA. 2024, Marsz
Anonim

Akredytywa forma płatności działa jak instrument bezgotówkowy. Jest to pisemny obowiązek banku, którego klientem jest kupujący (importer), zapłacić określonemu sprzedawcy (lub eksporterowi) określoną kwotę. Uzgodnił również terminy i kwoty płatności zgodnie z warunkami.

Koncepcja i istota

Zastanówmy się nad istotą rozliczeń akredytywami i schematem interakcji między uczestnikami.

Akredytywa - forma płatności zarówno w rozliczeniach zagranicznych, jak i krajowych. Jest stosowany w transakcjach, które wiążą się z różnego rodzaju zwiększonym ryzykiem (np. kontrahent, wykonanie umowy, jakość produktu, opóźnienie, brak płatności), ponieważ je ogranicza.

Party ugodowe

Rozważmy główne aspekty rozliczeń akredytywami oraz schematy interakcji między nimi.

Wśród głównych aspektów osadnictwa wyróżnia się następujące typy.

Principal (importer) - składa zlecenie otwarcia akredytywy w swoim banku i środków na pokrycie płatnościeksporter. Importer ma prawo dochodzić od swojego banku odszkodowania na pokrycie strat wynikających z zaniedbania lub zaniechania ze strony instytucji finansowej. Importer musi pokryć kwoty płacone eksporterowi, a także ewentualne koszty i prowizje.

Bank importera (bank otwierający) tworzy akredytywę zgodnie z pisemnym zleceniem importera, w którym zobowiązuje się on do samodzielnej zapłaty za dokumenty przedłożone przez beneficjenta akredytywy, jeżeli jej warunki zostały spełnione. Bank nie analizuje przebiegu transakcji, ale podejmuje decyzję o płatności lub odmowie na podstawie przedłożonych dokumentów.

Bank pośredniczący (doradztwo, negocjacje, potwierdzenie), który w zależności od warunków akredytywy może pełnić funkcje:

  1. Bank powiadamiający - informuje beneficjenta o otwarciu akredytywy i pośredniczy w korespondencji między bankiem otwierającym a eksporterem. Nie ma obowiązku płacenia akredytywy.
  2. Negocjacje bankowe: powiadamia i sprawdza zgodność dokumentów, działa w imieniu zleceniodawcy, czyli banku importera.
  3. Bank potwierdzający akredytywę, który zaciąga zobowiązanie wobec beneficjenta.

Eksporter nie ma żadnych zobowiązań, składa dokumenty zgodnie z akredytywą i płaci za nie.

schemat rozliczeń za pomocą akredytywy dokumentowej
schemat rozliczeń za pomocą akredytywy dokumentowej

Główne rodzaje akredytyw

Rozważmy rozliczenia za pomocą akredytyw, schemat i rodzaje tej formy interakcji.

Litery podziału kredytuwedług różnych kryteriów. Niektóre z wymienionych poniżej pozycji są szeroko stosowane w transakcjach międzynarodowych.

Rozdzielenie akredytyw pod kątem otwierania zobowiązań bankowych:

  • Akredytywa odwoławcza: bank zastrzega sobie prawo do anulowania lub zmiany swoich zobowiązań bez zgody beneficjenta do czasu uznania dokumentów banku pośredniczącego.
  • Nieodwołalna akredytywa: nie można jej zmienić ani anulować bez zgody wszystkich zaangażowanych stron. Zmiana jest nieważna, jeśli którakolwiek ze stron się z nią nie zgadza.

Oddzielenie akredytywy metodą płatności:

  • Akredytywa gotówkowa: płatność jest dokonywana natychmiast po złożeniu dokumentów przez eksportera.
  • Akredytywa z odroczonym terminem płatności: bank zobowiązuje się dokonać płatności w okresie odroczonym (np. 30 dni od daty wysłania) po przedstawieniu dokumentów zgodnie z warunkami akredytywy w trakcie jej ważność.
  • Akredytywa dotycząca terminu płatności, która zobowiązuje bank do przyjmowania płatności w dni wolne od pracy. Po zatwierdzeniu akredytywa wygasa i zostaje zastąpiona zobowiązaniem wekslowym.
  • List negocjacyjny - bank otwierający przyznaje bankowi pośredniczącemu prawo do sprawdzenia zgodności dokumentów z akredytywą i płatnością na rzecz beneficjenta.

Rozdzielenie akredytywy ze względu na rolę banku pośredniczącego:

  • Akredytywa potwierdzona - bank potwierdzający został dodany do akredytywy otwartej przez bank importera.
  • Nierozpoznana akredytywa - rodzaj akredytywy,co nie jest potwierdzone przez bank pośredniczący, a płatność na rzecz eksportera dokonywana jest wyłącznie przez bank dłużnika.

Inne gatunki

Inne akredytywy mogą być następujących typów:

  • akredytywa zabezpieczająca (zabezpieczenie) to gwarancja bankowa zobowiązująca do zapłaty wymaganej kwoty beneficjentowi w przypadku, gdy płatnik nie wpłacił zaliczki w uzgodnionym między stronami terminie lub nie wypełnił innych zobowiązań zabezpieczonych akredytywa;
  • akredytywa odnawialna dotyczy kolejnych powtarzających się dostaw tego samego produktu w długim okresie czasu;
  • akredytywa z rzędu - kupujący otwiera akredytywę importową dla konkretnego beneficjenta, a wpływy z akredytywy eksportowej zapewniają płatności na akredytywie importowej.
schemat płatności za pomocą akredytywy
schemat płatności za pomocą akredytywy

Korzyści

Rozważmy zalety rozliczeń akredytywami oraz schemat interakcji między stronami.

Korzyści dla sprzedającego lub eksportera:

  • zminimalizuj ryzyko handlowe transakcji, czyli ryzyko odmowy przyjęcia towaru i braku płatności od importera;
  • dopuszczalne finansowanie transakcji poprzez przeniesienie akredytywy do dostawcy;
  • możliwość dyskontowania należności w terminie i zabezpieczenia płatności w ustalonym z góry terminie.

Korzyści dla kupującego lub importera:

  • minimalizacja ryzyka transportowego;
  • niemożność dotrzymania terminów;
  • ochrona przed nieuzasadnioną płatnościądług.
schemat rozliczenia akredytywy dokumentowej
schemat rozliczenia akredytywy dokumentowej

Jak działa ten proces

Zastanówmy się nad możliwymi możliwościami i istotą rozliczeń akredytywami. Schemat wygląda tak:

  1. Zawarcie kontaktu pomiędzy importerem a eksporterem oraz utworzenie akredytywy jako formy płatności za towar.
  2. Importer informuje bank o otwarciu akredytywy eksporterowi i zapewnia pokrycie finansowe.
  3. Bank importera powiadamia bank eksportera (bank pośredniczący) o otwarciu akredytywy, polecając powiadomienie eksportera.
  4. Bank pośredniczący sprawdza autentyczność akredytywy zgłoszonej przez bank importujący, a następnie przekazuje ją eksporterowi.
  5. Eksporter wysyła towar i sporządza dokumenty zgodnie z warunkami akredytywy.
  6. Eksporter składa do banku pakiet dokumentów zgodnie z warunkami akredytywy.
  7. Bank eksportera sprawdza dokumenty (numer i rodzaj) i wysyła je do instytucji finansowej importera.
  8. Bank importera sprawdza poprawność dokumentów, jeśli są w porządku, wysyła płatność do banku eksportera, a dokumenty do importera.
  9. Otrzymana płatność jest przekazywana na konto eksportera.
schemat obiegu dokumentów rozliczeń w ramach akredytywy
schemat obiegu dokumentów rozliczeń w ramach akredytywy

Główne elementy schematu rozliczeń za pomocą akredytywy

Zlecenie otwarcia akredytywy musi zawierać następujące pozycje:

  • miejsce i data złożenia zamówienia;
  • beneficjent;
  • Kwota kredytu;
  • data i miejsce ważności akredytywy;
  • miejsce płatności (bank otwierający lub bank wysyłający);
  • rodzaj płatności;
  • dostawy częściowe (dozwolone, zabronione);
  • Miejsce załadunku i miejsce docelowe;
  • opis produktu;
  • ilość;
  • cena i jej podstawa (zgodnie z Incoterms);
  • specjalne warunki rozliczeniowe;
  • dokumenty wymagane do płatności;
  • termin wysyłki towarów;
  • czas przesłania dokumentu;
  • opłaty bankowe;
  • rodzaj akredytywy;
  • numer konta płatnika;
  • pieczęć i podpisy.
schemat rozliczenia akredytywy odwołalnej
schemat rozliczenia akredytywy odwołalnej

Schemat rozliczeń z punktu widzenia eksportera

Rozważmy procedurę rozliczeń akredytywą i schemat interakcji ze strony eksportera.

Akredytywa jest preferowaną formą płatności dla eksportera, ponieważ jest to obowiązek zapłaty bankowi, a nie importerowi. Jeżeli eksporter zastosuje się do warunków akredytywy, otrzyma zapłatę niezależnie od sytuacji i kondycji finansowej importera. Eksporter otrzymuje płatność po dostarczeniu i złożeniu dokumentów do banku.

Akredytywa chroni eksportera przed wycofaniem się z transakcji lub odmową przyjęcia towaru. Pozwala to eksporterowi na uzyskanie kredytu na sfinansowanie produkcji towaru, który jest zabezpieczony akredytywą.

Możliwe jest użycie forfaitingu i przedpłaty w przypadku odroczonej płatności.

Akredytywa jest korzystną formą płatności dla eksportera, gdy spełnia wszystkie warunki. Jeżeli eksporter przedłoży dokumenty, w których są sprzecznezostaną stwierdzone dane lub braki, np. brak kompletu listów przewozowych, niezbędnych potwierdzeń w dokumentach wystawionych na żądanie lub zanieczyszczenie listów przewozowych, wówczas płatność na rzecz eksportera zostanie wstrzymana. Inne błędy popełnione przez eksportera przy składaniu dokumentów to:

  • błędne etykietowanie dokumentów;
  • nieprawidłowe oznaczenie miejsca załadunku i przeznaczenia;
  • niezgodność z akredytywą;
  • opis towarów w dokumentach;
  • brak dodatkowych dokumentów w tekście.

Akredytywa to czasochłonna forma płatności nie tylko ze względu na konieczność starannego przygotowania odpowiednich dokumentów, ale również wymaga szczegółowego przejrzenia warunków akredytywy, umowy i spójności pomiędzy kupującym a sprzedającym, a także sprawdzenie postanowień pod kątem informacji i niezgodności.

procedura płatności w ramach programu akredytywy
procedura płatności w ramach programu akredytywy

Schemat płatności z punktu widzenia importera

Rozważmy rozliczenia akredytywy i schemat interakcji w stosunku do importera.

Korzystając z akredytywy, importer wymaga od eksportera dostarczenia odpowiednich dokumentów i spełnienia wszystkich warunków akredytywy. Wybierając odpowiednie dokumenty i warunki dostawy towaru, importer reguluje przebieg transakcji. Importer ustalając warunki akredytywy ma gwarancję należytego wykonania umowy, ale nie zabezpiecza go to przed odstąpieniem od umowy przez eksportera.

Akredytywa czasami wymaga od importera alokacji środków finansowych przed zawarciem umowy – zaliczka. Jednak tak nie jestwarunkuje płatność eksporterowi. Przyjęcie przez importera akredytywy jako formy płatności stawia go w lepszej sytuacji niż w przypadku bezwarunkowego przelewu płatności przed realizacją zamówienia. Niekorzystnym aspektem stosowania akredytyw jako formy płatności przez importera jest zaangażowanie własnych środków finansowych przed dostawą, w przypadku braku gwarancji dobrego wykonania umowy ze strony eksportera. Niektóre banki wymagają od importera zapłaty kwoty wyższej niż kwota określona w akredytywie w celu zabezpieczenia różnic kursowych. Możesz opłacić rachunek z limitu kredytowego, ale bank musi zaakceptować tę formę płatności.

schemat rozliczenia akredytywy dokumentowej firma transportowa
schemat rozliczenia akredytywy dokumentowej firma transportowa

Dokumentowa forma płatności: obszary zastosowania

Rozważmy schemat rozliczeń dla akredytywy dokumentowej.

Zawiera warunkową, nieodwołalną, udokumentowaną formę płatności, która zapewnia interesy obu stron transakcji. Akredytywa jest zobowiązaniem banku.

Akredytywa dokumentowa w handlu zagranicznym jest pisemnym zobowiązaniem banku importera do zapłaty należności eksportera w zamian za dostarczenie dokumentów przy dostawie towarów. W takich obliczeniach klientem jest importer, który składa w swoim banku wniosek o otwarcie akredytywy dla eksportera.

Zalety systemu rozliczenia akredytywy dokumentowej są następujące:

  • Przejrzyste zasady i poczucie bezpieczeństwa. Otwierając akredytywę na wniosek importera (kupującego) bank zobowiązuje się:zapłacić beneficjentowi (eksporterowi, sprzedawcy) określoną kwotę. Beneficjent musi spełnić wszystkie warunki akredytywy, czyli we wskazanym terminie wysłać towar lub wykonać usługę oraz dostarczyć bankowi niezbędne dokumenty handlowe zgodnie z warunkami akredytywy. Zobowiązanie banku otwierającego akredytywę staje się płatne w terminie wynikającym z warunków dokumentu.
  • Zapewnienie bezpieczeństwa transakcji. Importer ma pewność, że płatność zostanie dokonana wyłącznie na podstawie dokumentów potwierdzających prawidłowe wykonanie umowy handlowej zgodnie z warunkami akredytywy.
  • Minimalizacja ryzyka. Procedura pozwala zminimalizować ryzyko wynikające z transakcji kupna i sprzedaży.
  • Elastyczność. Możesz dostosować warunki zgodnie ze specyfiką umowy i możliwością wprowadzania zmian w trakcie jej obowiązywania.
  • Szeroka gama różnych typów i form: akredytywy zwykłe, akredytywy standby, akredytywy importowe i eksportowe, akredytywy w obrocie krajowym.

Formularz dokumentowy rekomendowany dla firm:

  • specjalizuje się w handlu krajowym lub zagranicznym;
  • dostawcy (eksporterzy) i odbiorcy (płatnicy).

Ta forma rozliczenia jest stosowana jako warunek w transakcji handlowej.

Schemat rozliczenia akredytywy dokumentowej to rodzaj rozliczenia płatności, który może wyeliminować ryzyko operacyjne obu stron umowy. Fakt ten może ograniczyć ryzyko poboru i ryzyko zapłaty eksporterowi, ponieważ otrzymuje on środki za okazaniemdokumenty odpowiadające akredytywie. Z drugiej strony importer może znacznie zmniejszyć swoje ryzyko produktowe i jakościowe, żądając, aby dokumenty zawierały szczegółowe specyfikacje dotyczące kupowanych przez niego towarów. Jeżeli akredytywa zostanie potwierdzona przez lokalny bank, ryzyko kraju również może zostać zmniejszone.

Wśród form akredytyw dokumentowych są:

  • Odwołalna akredytywa. Schemat rozliczeń dla niego jest następujący: rozliczenia te mogą zostać zmienione lub anulowane przez bank otwierający w dowolnym momencie bez uprzedniego powiadomienia beneficjenta, czasem nawet wbrew jego woli, aż do zaakceptowania dokumentów.
  • Nieodwołalna akredytywa - obowiązek banku do zapłaty, jeśli eksporter musi dostarczyć niezbędne dokumenty w wyznaczonym terminie. Zmiany warunków mogą nastąpić wyłącznie za zgodą wszystkich stron transakcji. Tylko ten rodzaj akredytywy w pełni zabezpiecza interesy eksportera.
rozliczenia w formie programów akredytyw
rozliczenia w formie programów akredytyw

Jakie dokumenty są używane w obliczeniach

Rozważmy zastosowany przepływ pracy. Schemat rozliczenia akredytywy obejmuje:

  • konto komercyjne;
  • dokumenty ubezpieczeniowe;
  • certyfikat pochodzenia;
  • morski konosament;
  • odbiór;
  • duplikat konosamentu kolejowego;
  • lotniczy list przewozowy;
  • faktura samochodowa.

Schemat rozliczeń z uwzględnieniem firmy transportowej

Handel międzynarodowy jest stale związany z różnymi rodzajami ryzyka. Sprzedawca martwi się, czy klient zapłaci wymaganekwoty, klient martwi się, czy sprzedający wyśle towar. Poza tym żadne z nich nie jest skłonne narażać własnego biznesu na dodatkowe ryzyko.

To nieporozumienie było warunkiem wstępnym powstania instrumentu gwarantującego obu stronom wypełnienie zobowiązań umownych.

Firma transportowa odgrywa znaczącą rolę w systemie rozliczeń akredytywy dokumentowej.

Akredytywy są używane do importu wszystkich rodzajów produktów podczas korzystania z firm transportowych.

Główną zaletą akredytywy bankowej jest to, że daje ona gwarancję dostawy i zapłaty za towar. Wymaga to udziału osoby trzeciej, która będzie monitorowała spełnienie warunków transakcji zarówno dla producenta, jak i klienta. Zasadą jest, że gwarantem jest międzynarodowa organizacja bankowa. Jednocześnie przyciągane struktury bankowe - banki państwa nadawcy i klienta - są również szeroko wykorzystywane w praktyce międzynarodowej.

Wniosek

Pod akredytywą rozumie się pisemne zobowiązanie banku do zapłaty określonej kwoty za dokumenty złożone terminowo zgodnie z ustalonymi warunkami. Jest to najczęstsza forma rozliczeń międzynarodowych i krajowych, zapewniająca interesy wszystkich stron umowy.

Zalecana: