Rozliczenie to Pojęcie, rodzaje i funkcje rozliczeń

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W działalności finansowej i bankowej występuje wiele terminów, których istotę trudno zrozumieć z nazwy. Jeden z nich oczyszcza. W prostych słowach procedura wymiany. Firmy, banki, kraje mogą wymieniać towary, usługi, papiery wartościowe. Firma rozliczeniowa jest pośrednikiem, który łączy sprzedających i kupujących.

Istota terminu

Rozliczenia to system rozliczeń pieniężnych opartych na kompensacji przez strony roszczeń i zobowiązań. Uczestnikami transakcji mogą być osoby prawne i fizyczne. Rozliczenia międzybankowe działają na terenie krajów. Licytanci wystawiają czeki, banki wykorzystują te dokumenty do obciążania i uznawania środków. Konieczność potrącenia doprowadziła do powstania izb rozliczeniowych. Wszystkie czeki trafiają do izb, gdzie są sortowane przez banki, potrącenie należności przeprowadza kilka razy dziennie regulator rynku. Rozliczenie przyczynia się do przyspieszenia i uproszczenia procesu obiegu, obniżenia jego ceny.

Na przykład jedna organizacja przekazuje orzechy innej za 200 USD za tonę. Z kolei druga organizacja daje samochody za 2000 dolarów. Aby zachować równowagę, pierwsza firma musi sprzedać 200 ton orzechów i otrzymać 20 samochodów. Przy takiej wymianie nie będzie potrzeby dokonywania płatności gotówkowych. To jest istota pojęcia „oczyszczania”.

Przestrzeganie warunków transakcji jest monitorowane przez autoryzowane firmy, do których obowiązków należy:

• Przygotowywanie umów.
• Zbilansowanie kosztów.
• Określenie ilości towarów.
• Zapewnienie bezpieczeństwa transakcji.

W celu wyrównania różnicy w kosztach pomiędzy partnerami dokonywane są płatności gotówkowe. Firmy sprzątające muszą uzyskać licencję na wykonywanie takich prac. Działalność takich organizacji jest regulowana przez ustawę federalną „O działalności rozliczeniowej i rozliczeniowej”.

Trochę historii

Początkowo na giełdzie stosowano rozliczenia. Proces polegał na dokonywaniu rozliczeń papierów wartościowych i przenoszeniu własności bez przenoszenia dokumentów pomiędzy właścicielami. Dzisiaj rozliczanie to proces zmiany kwoty na koncie tradera na podstawie wyniku obrotu, czyli proces ustalania wyniku finansowego transakcji. Clearing zwiększa wielkość sprzedaży i zmniejsza ryzyko. Firmy świadczące te usługi są dealerami pomiędzy handlowcami a ich klientami. Saldo między roszczeniami gotówkowymi a zobowiązaniami klientów nazywa się kompensowaniem. Dodatnie kompensowanie wskazuje, że nie ma żadnych długów wobec innych uczestników.

Rodzaje rozliczeń

Za pomocą metody płatności:

• proste (przelew po aukcji);
• wielostronne (operacje są przeprowadzane na grupie transakcji);
• scentralizowane (przesunięcia są obsługiwane przez specjalną organizację).

W kolejności wpłacania środków:

• z pełnym zabezpieczeniem - operacja jest realizowana w oparciu o dostępne środki na koncie;
• z częściowym zabezpieczeniem - wolumen transakcji wyliczany jest w oparciu o określony limit;
• bez zabezpieczeń - transakcja jest realizowana bez uzupełniania akredytywy.

Według częstotliwości:

• w razie potrzeby;
• stały.

Według liczby zaangażowanych stron:

• rozliczenia międzybankowe (rozliczenia mogą być dokonywane zarówno między oddziałami tego samego banku, jak i między różnymi instytucjami);
• waluta - są to rozliczenia międzynarodowe w ramach kontraktów;
• towar - wzajemne rozliczenia między giełdą a rynkiem papierów wartościowych.

W czasie kryzysu rozliczenia były wykorzystywane jako pomocniczy środek rozliczeń między firmami. Umożliwiło to zmniejszenie ilości pieniędzy emitowanych przez państwo i przywrócenie bilansu płatniczego.

Funkcje kasowania:

1. Zbieranie danych o wszystkich zakończonych aukcjach.
2. Przegląd zawartych umów.
3. Podział obowiązków.
4. Przeniesienie udziałów.
5. Wdrażanie rozliczeń na podstawie wyników handlu.
6. Udzielanie gwarancji.

Rozliczenie wymiany to…

W Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX) obliczane są wyniki finansoweJSCB „Krajowe Centrum Rozliczeniowe”. Ta organizacja jest zaangażowana w obciążanie i uznawanie środków na kontach licytujących.

Na MICEX są trzy sesje: dzienna, pośrednia i wieczorna. Główne transakcje realizowane są podczas sesji pośredniej – od 17:00 do 18:00, a przelewy – w ciągu dnia (14:00-14:03) i wieczorem (18:45-19:00).

Rozliczenie rozpoczyna się od momentu zawarcia transakcji. Centrum sprawdza warunki umowy pod kątem zgodności z przedłożonymi dokumentami. W przypadku niespójności warunki te są korygowane. Po zakończeniu weryfikacji transakcja zostaje zarejestrowana. Na podstawie wolumenu operacji obrotu ustalane jest wynagrodzenie organizacji rozliczeniowej. Wszelkie informacje o obrocie trafiają do izby, gdzie papiery wartościowe są wymieniane na walutę i zapisywane na koncie zwycięzcy aukcji. Innymi słowy, rozliczanie jest czynnością mającą na celu zawarcie umów między sprzedającymi a kupującymi papiery wartościowe na giełdzie.

Operacje krajowe

Operacje bezgotówkowe w celu obciążenia i uznania środków są przeprowadzane na wniosek osób prawnych za pośrednictwem pojedynczych centrów rozliczeniowych. Proces ten nazywa się rozliczeniami międzybankowymi. Cały system opiera się na tym, że banki wykonują te same operacje, mają podobną ewidencję księgową i wysoki poziom informatyzacji.

Zaletą rozliczania jest to, że środki nie są rozdzielane na rachunki korespondencyjne, ale gromadzone w centrach. Decyzją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej instytucje pozabankowe mogą prowadzić rozliczenia na podstawie licencji wydanej przez regulatora. Centrum musi dostać 2licencje: na operacje bankowe i techniczne, potwierdzające gotowość przystąpienia do systemu rozliczeń elektronicznych.

Centrum może być izbą powołaną przez bank komercyjny, bank centralny, inne osoby prawne i osoby fizyczne. Przedmiotem rozliczenia mogą być różne dokumenty: płatności, rachunki, przelewy, czeki, papiery wartościowe, akredytywy, pożyczki, kredyty itp.

Rozliczenie transakcji

Zakresem rozróżnia się następujące formy rozliczeń:

• lokalne - wzajemne rozliczenia między instytucjami w tym samym regionie, oddziałami;
• cały kraj - potrącanie roszczeń klientów w tym samym kraju.

Uczestnicy procesu - banki - naliczani są od swoich zobowiązań w wysokości pozycji netto obliczonej przez Izbę na podstawie wyników nettingu. Jest to proces, który dopasowuje kwotę roszczeń pieniężnych klienta do jego zobowiązań.

Netting jest częścią rozliczania, procesu, w którym roszczenia pieniężne klienta są kompensowane z jego zobowiązaniami pieniężnymi. Na podstawie wyników nettingu dla każdego klienta ustalane jest saldo netto - pozycja.

Centra rozliczeniowe

Rozliczenie to profesjonalna działalność związana z ustalaniem zobowiązań wynikających z transakcji z Bankiem Centralnym. Proces ten obejmuje zbieranie, uzgadnianie, korygowanie danych transakcyjnych i dokumentów. Działalność ta jest prowadzona przez organizację licencjonowaną przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Takie centrum działa na podstawie umowy z organizatorem aukcji. Uczestnikami procesu są uczestnicy rynku papierów wartościowych, którzy przystąpili do:umowa z centrum serwisowym. Zgodnie z wynikami obrotu, przekazy pieniężne są realizowane przez organizację rozliczeniową na podstawie licencji Banku Centralnego. Zobowiązania transakcyjne określane są przez brokerów, dealerów i innych profesjonalnych uczestników rynku. Centrum samo określa transakcje, dla których będą prowadzone rozliczenia.

Organizacja rozliczeniowa świadczy następujące usługi:

• uzgadnianie warunków transakcji między uczestnikami;
• odliczenie roszczeń od wszystkich zakończonych transakcji - kompensowanie;
• ustanowienie procedury potrącania roszczeń i zobowiązań uczestnika RCB;
• pozbywanie się środków rezerwowych centrów rozliczeniowych utworzonych przez uczestników w celu zagwarantowania realizacji zobowiązań wynikających z transakcji.

Ważne miejsce w działalności takich organizacji zajmuje system zarządzania ryzykiem dla nieuregulowanych transakcji. Obejmuje:

• depozyt papierów wartościowych i środków na rachunkach uczestników systemu;
• przelicz zobowiązania netto, wyłączając niezabezpieczone transakcje;
• gwarancje, gwarancje.

Rozliczenia transakcji na podstawie wyników rozliczeń scentralizowanych przeprowadzane są przez organizacje rozliczeniowe.

Zalety i wady

Wdrożenie rozliczeń przez centra umożliwia:

• Zwiększ szybkość rotacji środków.
• Zwiększ wiarygodność rozliczeń.
• Zmniejsz koszty transakcji.
• Uprość proces transakcji.
• Zmniejsz kwotę wzajemnych długów.

Jednocześnie wzrasta ryzyko dla uczestników transakcji:

• Wahania na rynku.
• Naruszenie warunków umowy.
• Wzrost odpowiedzialności z powodu zakłóceń systemów elektronicznych.
• Upadłość.

W celu zmniejszenia tego ryzyka, izby rozliczeniowe tworzą specjalne fundusze.

Gwarancje

Fundusze są tworzone na koszt uczestników transakcji. Jako aktywa można wykorzystać zarówno papiery wartościowe, jak i fundusze. Składki służą zabezpieczeniu zobowiązań w przypadku braku środków na rachunkach stron umowy. Zasady tworzenia funduszy określają wysokość składek, kierunki i schemat wykorzystania środków. W jednym centrum można utworzyć kilka funduszy na różne cele. Pieniądze Klientów trafiają na konta firmy. Wszystkie strony umowy są powiadamiane o każdym transferze środków.

NKC

Krajowe Centrum Rozliczeniowe wykonuje obowiązki firmy rozliczeniowej na wszystkich rynkach: akcji, towarów, metali szlachetnych, instrumentów pochodnych. Centrum pełni rolę pośrednika i przejmuje na siebie ryzyko transakcji. Potencjalni uczestnicy systemu muszą spełnić szereg wymagań:

1. Zawrzyj umowę o świadczenie usług.
2. Otwórz konto w rublach lub innej obcej walucie.
3. Płać za usługi według stawek określonych w umowie.
4. Na żądanie centrum przedłóż dokumenty potwierdzające źródło finansowania.

Centrum, według własnego uznania, ma prawo ograniczyć liczbę operacji.

Rozliczenia międzynarodowe

Rozliczenia międzynarodowe są wykorzystywane w rozliczeniach między uczestnikami handlu zagranicznego na podstawie umów międzypaństwowych. Po potrąceniu wierzytelności przez banki powstaje saldo. Warunki jej powstania, sposoby i terminy spłaty są z góry określone w umowie. Limit zadłużenia zależy od obrotu i jest ustalony na poziomie 5-10% jego wielkości.

Kredyt rozliczeniowy jest zwykle udzielany przez kraje z aktywnym bilansem płatniczym w rozliczeniach międzynarodowych. W takim przypadku dług można spłacić nie tylko w pieniądzach, ale także w towarach. Następnie porozmawiamy o handlu wzajemnym. Pod względem wolumenu transakcji rozliczenia mogą obejmować 95% obrotu lub być prowadzone na oddzielnych transakcjach.