Rodzaje operacji bankowych. Usługi rozliczeniowe i gotówkowe. Operacje banków z papierami wartościowymi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Zanim dowiesz się, jakie rodzaje transakcji bankowych istnieją, musisz zrozumieć niektóre z najważniejszych definicji. Na przykład, czym jest sama instytucja? We współczesnej terminologii ekonomicznej bank działa jako jednostka finansowa i kredytowa, która wykonuje wszelkiego rodzaju operacje zarówno z pieniędzmi, jak i papierami wartościowymi. Ponadto jest upoważniony do świadczenia wszelkiego rodzaju usług na rzecz różnych osób fizycznych i prawnych, a także oczywiście rządu. Możesz sobie wyobrazić tę strukturę jako organizację komercyjną stworzoną w celu zbierania zysków, przeprowadzającą określone operacje bankowe i obdarzoną wyłącznymi prawami do pozyskiwania funduszy od stron trzecich z ich późniejszym lokowaniem we własnym imieniu.

Główna klasyfikacja

We współczesnym świecie prawie każda koncepcja ma określoną typologię. Możemy więc wyróżnić niektóre z głównych bankowościoperacje. Są tylko trzy z nich:

• przyciąganie depozytów walutowych;
• operacje kredytowe;
• pozyskiwanie nowych klientów.

Rozważmy każdą z nich bardziej szczegółowo. Tak więc pierwszy rodzaj ma na celu pozyskiwanie środków na warunkach, które są akceptowane do realizacji natychmiast po zawarciu umowy między organizacjami. Z kolei operacje kredytowe wyróżnia to, że zaangażowane wcześniej środki są dystrybuowane przez bank we własnym imieniu i uzupełniane zgodnie z umową, która określa warunki spłaty. Trzeci typ jest szczególnie ważny, ponieważ jak każda inna organizacja, struktura finansowa, o której mowa, wymaga ciągłego rozwoju. Utrzymanie istniejących relacji i ciągłe pozyskiwanie nowych klientów powinno być zapewnione poprzez tworzenie korzystnych i korzystnych warunków współpracy.

Dodatkowe odmiany

Wszystkie operacje i transakcje bankowe można podzielić na aktywne i pasywne. Pierwszy to tradycyjnie kredyty. Jest to główna działalność, z której powyższa struktura uzyskuje dochód. Pożyczki bankowe zazwyczaj zarabiają na odsetkach, które klienci płacą co miesiąc za świadczone usługi. Należy jednak pamiętać, że oprocentowanie transakcji aktywnych powinno przekraczać wskaźniki transakcji pasywnych. Wszystkie inne usługi świadczone przez strukturę bankową można bezpiecznie przypisać liczbie usług rozliczeniowych, które wz kolei mają również podział na kilka podstawowych typów.

Tak więc operacje rozliczeniowe obejmują następujące odmiany: działalność inwestycyjną i gotówkową, a także oszczędności i depozyty. Należy również zauważyć, że te ostatnie pełnią szczególnie ważną rolę w obszarze usług bankowych. To jest główny rodzaj operacji pasywnych. Głównym celem wszelkich lokat jest stopniowe zwiększanie środków dostępnych dla banku. Transakcje rozliczeniowe tego typu dotyczą rachunków nie tylko dużych instytucji państwowych, ale także stosunkowo niewielkich organizacji prywatnych, a także osób fizycznych, które wyraziły chęć powierzenia swoich oszczędności temu czy innemu bankowi.

Rozwój bankowości

Z biegiem czasu działania rozważanych struktur stale i nieprzerwanie stawały się coraz bardziej złożone i zuniwersalizowane, po czym świadczone usługi stawały się coraz bardziej zróżnicowane. Rozszerzyły się rodzaje działalności bankowej, zmieniła się organizacja pracy. Pojawienie się nowych rodzajów działalności determinowane było osiągnięciem znacznej kwoty zysku przy zminimalizowanym ryzyku. Opisane działania mają korzystny wpływ na dalsze kształtowanie się operacji pozabilansowych, których nie można jednoznacznie przypisać ani dochodom biernym, ani czynnym. W związku z tym wykazywane rodzaje transakcji bankowych nie są uwzględniane w bilansie, a otrzymana od nich prowizja nie podlega opodatkowaniu.

Działania pozabilansowe są dobrze znaneprzez długi czas, ale ostatnio jest szczególnie poszukiwany. Dwie jego odmiany aktywnie zyskują na popularności: giełda i usługi finansowe. Obejmują one tradycyjnie zarządzanie kapitałem, działalność doradczą oraz planowanie funkcji podatkowych i budżetowych. Należy również zwrócić uwagę na tzw. biznes gwarancyjny. Należy również do operacji pozabilansowych. Cechą charakterystyczną jest to, że bank w tym przypadku działa nie tylko jako pośrednik, ale także jako bezpośredni uczestnik każdej transakcji. Powyższe usługi mają ogromny wpływ na ogólny rozwój działalności finansowej przedmiotowej struktury, gdyż pozwalają na poszerzenie granic zastosowania.

Zabezpieczenia

Ten termin oznacza dokument, który poświadcza prawa własności z nim związane, a także ma możliwość niezależnego obiegu na rynku i może być pełnoprawnym przedmiotem wszelkich transakcji (na przykład kupna i sprzedaży). Należy pamiętać, że papiery wartościowe są źródłem jednorazowych lub stałych dochodów i można je zaliczyć do rodzaju kapitału pieniężnego. W konsekwencji czynności przekazania takich dokumentów są dokonywane po wpisaniu ich do specjalnego rejestru. Ponadto zmiana właściciela oznacza przeniesienie wszystkich wskazanych w nich praw.

Zabezpieczenia są często wykorzystywane do organizowania działań i skutecznego funkcjonowania różnych podmiotów komercyjnych. Są kredyty(rachunki, obligacje) oraz środki płatnicze (czeki). Wszystkie te dokumenty mają na celu zapewnienie prostego i szybkiego przeniesienia praw zarówno do korzyści materialnych, jak i wszelkich innych. W związku z tym wszystkie operacje banków na papierach wartościowych są podzielone na dwie główne kategorie:

• wydaje własne dokumenty tego rodzaju;
• działania z materiałami klienta.

Po uzyskaniu specjalnej licencji, wyżej opisane struktury mają prawo do zarządzania powierniczego wydanej dokumentacji zgodnie z zawartą umową, częściej z osobami prawnymi, ale czasami z osobami fizycznymi. Ponadto możliwe staje się wykonywanie przez banki następujących operacji na papierach wartościowych: emisja, sprzedaż, kupno, przechowywanie i księgowanie powyższych materiałów, które służą jako dokumenty płatnicze. Pomaga to przyciągnąć pieniądze na konta i depozyty.

Rozważmy bardziej szczegółowo każdy z powyższych typów operacji. Tak więc pierwsza kategoria oznacza zlecanie takich transakcji jak kupno i sprzedaż przez bank komercyjny na własny koszt i we własnym imieniu. Cechą charakterystyczną może być fakt, że tylko osoba prawna może pełnić funkcję dealera. Druga kategoria działalnościuwarunkowane jest zawarciem transakcji, w których bank komercyjny jest jedynie pełnomocnikiem lub komisantem, a wszelkie jego działania są uwarunkowane stosowną umową. Z kolei działalność depozytowa wyraża się w wykonywaniu usług polegających na przechowywaniu certyfikatów i rozliczaniu praw. Ponownie ta funkcja jest dostępna tylko dla osób prawnych. Ponadto należy zauważyć, że zawarcie tzw. umowy depozytariusza nie jest podstawą przeniesienia własności.

Wszystkie operacje banków komercyjnych z wekslami należącymi do kategorii zarządzania mają na celu powiernicze zbycie papierów wartościowych. Jednocześnie działania na rzecz tej struktury muszą być wykonywane za wcześniej uzgodnione wynagrodzenie przez cały okres trwania umowy w interesie osoby, która taką umowę zawarła z bankiem. Należy zauważyć, że przeniesieniu w posiadanie podlegają nie tylko same papiery wartościowe, ale również środki, które będą w nie później inwestowane, a także materiały pozyskane w wyniku zarządzania. Na koniec zauważamy, że działalność o charakterze rozliczeniowym determinuje wzajemne zobowiązania stron. Mogą to być zbieranie, korekty i uzgadnianie informacji dotyczących transakcji związanych z papierami wartościowymi oraz późniejsze przygotowywanie różnych dokumentów księgowych.

Bezpośrednia obsługa klienta

Obsługa rozliczeniowa i gotówkowa to kolejna ważna funkcja struktur bankowych, która obejmuje współpracę zarówno z osobami fizycznymi, jak i prawnymi. Jej głównezadaniem jest przedstawienie całej gamy usług aplikującym klientom. Może obejmować zarówno przechowywanie i przemieszczanie, jak i rejestrację środków finansowych. Tak więc usługi rozliczeniowe i gotówkowe można podzielić na kilka głównych kategorii: transakcje bezgotówkowe, gotówkowe i dewizowe, a także pozyskiwanie. W celu efektywnego zarządzania finansami struktury bankowe zapewniają rozbudowane pakiety usług. Spośród nich możesz wybrać ten, który najlepiej spełnia wymagania i oczekiwania klienta.

Transakcje bezgotówkowe

Powyższe kalkulacje tradycyjnie wyróżnia efektywna realizacja wszystkich zleceń, systematyczne powiadamianie o otrzymaniu lub wydatku dostępnych środków, przygotowywanie i dostarczanie zarówno wyników pośrednich, jak i końcowych dla wszystkich trwających procesów. Kontrolę nad procedurą przeprowadzania tego rodzaju transakcji gotówkowych sprawuje zarówno bank, jak i zgłaszający się do niego klient. Przekazywanie korespondencji i zamówień pomiędzy dwoma wymienionymi stronami odbywa się na dwa sposoby. Pierwsza – klasyczna – polega na dostarczaniu dokumentacji papierowej osobiście lub przez osoby upoważnione. Druga opcja aktywnie zyskuje na popularności w ciągu ostatnich kilku lat. To jest bankowość internetowa. Ten sposób zarządzania pozwala na zdalne zarządzanie zasobami finansowymi. Prezentowany system jest już używany w wielu organizacjach, ponieważ wszystkie zamówienia i wymagania można przesyłać przez Internet, co pozwala szybko i sprawnie śledzić zamówienia.

Transakcje walutowe

Każda firma ma własne konto bankowe. Takie konta rzadko są wykorzystywane do uzyskiwania pasywnego rodzaju dochodu, ponieważ głównym celem jest zapewnienie szybkiego i niezawodnego dostępu do kredytowanych środków za pośrednictwem różnych kanałów przekazywania zleceń. Prowadzenie rachunku bankowego może odbywać się zarówno w rublach, jak iw walucie obcej. Ta ostatnia opcja jest aktywnie wykorzystywana, jeśli organizacja prowadzi działalność przy użyciu zagranicznych banknotów. W takich sytuacjach będziesz musiał otworzyć trzy rachunki: bieżący, tranzytowy i księgowy. Pierwsza jest niezbędna do bezpośredniego dysponowania dostępną walutą, druga prowadzi ewidencję wpływów środków, a trzecia służy do rozliczania nabywanej waluty na rynku krajowym. Operacje na rachunku bankowym w walucie obcej zapewniają ich właścicielowi cały szereg usług: pozyskiwanie i późniejszą sprzedaż banknotów na życzenie klienta; działalność konwersyjna; sprzedaż dochodów z wymiany walut; transfer środków zgodnie z zawartymi przez właściciela transakcjami eksportowo-importowymi.

Pozyskiwanie

Pod tym interesującym terminem kryje się szeroko stosowana funkcja - dokonywanie płatności kartą bankową przy płaceniu za różne towary i usługi w punktach sprzedaży detalicznej. Takie działania stają się dostępne dopiero po zawarciu odrębnej umowy. Podmiot odpowiedzialny za świadczenie powyższych usług określany jest jako agent rozliczeniowy. liczebnieDo obowiązków należy zapewnienie i montaż odpowiedniego sprzętu w punktach sprzedaży detalicznej, a także ich późniejsza konserwacja i oczywiście terminowa realizacja wszystkich czynności związanych z użytkowaniem kart plastikowych. Należy zauważyć, że podobne możliwości stwarza przyjmowanie płatności przez Internet. W takich przypadkach terminale odczytujące karty są zastępowane specjalnymi programami, których formularze wypełnia kupujący. Ta usługa nosi nazwę Pozyskiwanie przez Internet.

Gotówka

Podobnie jak wszystkie powyższe rodzaje operacji bankowych, ta kategoria obejmuje działania z finansami klienta, który złożył wniosek. Po zawarciu umowy na obsługę rozliczeniową i gotówkową organizacja ma możliwość wystawienia książeczki czekowej. Niezbędne jest otrzymanie gotówki, którą następnie można przeznaczyć na finansowanie działalności firmy, płacenie za towary dostawców, a także wypłatę wynagrodzeń pracownikom. We współczesnym świecie firmowa karta bankowa jest doskonałą alternatywą dla znanej książeczki czekowej. Równolegle z jego rejestracją odbywa się procedura otwarcia specjalistycznego konta, zgodnie z którą instytucja kredytowa będzie mogła prowadzić ewidencję wszystkich dokonanych za jej pomocą czynności.

Zarejestrowanie każdej transakcji kartą bankową umożliwia otrzymanie w dowolnym momencie zestawienia ze wszystkimi obrotami i obliczenie pozostałych środków. Oprócz,Za pomocą powyższej usługi można dokonać kalkulacji na pokrycie kosztów w dwóch kategoriach: koszty operacyjne i koszty ogólne oraz koszty bezpośrednio związane z główną działalnością. Te pierwsze tradycyjnie obejmują zakup sprzętu biurowego i materiałów biurowych, niezbędnego oprogramowania oraz materiałów szkoleniowych. Prezentowana kategoria przypisywana jest również opłaceniu usług różnych usług pokrewnych (np. pocztowych czy kurierskich). Z kolei drugi rodzaj wydatków, które można opłacić firmową kartą bankową, to rozliczenia z dostawcami, koszty reprezentacji i podróży (na rezerwację i zakup biletów, opłacenie pokoi hotelowych i posiłków dla pracowników, wynajem samochodów).

Ponadto kategoria ta obejmuje również rozliczenia z kontrahentami, których usługi są bezpośrednio związane z główną branżą. Należy pamiętać, że wszystkie wydatki zgłoszone do zapłaty firmową kartą bankową muszą być przypisane do rachunkowości podatkowej tylko wtedy, gdy są uregulowane i potwierdzone odpowiednią dokumentacją zgodnie z obowiązującym Kodeksem Podatkowym. W ten sposób powyższa funkcja zapewnia podmiotowi prawnemu wiele przydatnych funkcji i jest sposobem na rozwiązanie szerokiego zakresu problemów. Wymieniamy niektóre z nich:

• uproszczenie procedury rozliczeń w walucie obcej;
• poprawa bezpieczeństwa i niezawodności realizowanych procesów (przy minimalizacji prawdopodobieństwa utraty lub kradzieży środków, a w przypadku zgubienia samej karty można ją łatwo zablokować);
• znaczna oszczędność czasu (nie trzeba stać w kolejkach do kas bankowych);
• możliwość całodobowego dostępu do finansowania (na przykład w celu zwiększenia lub zmniejszenia istniejącego limitu);
• zapewnienie prostej i szybkiej kontroli nad rozliczanymi środkami (podłączenie opcji informowania SMS-em, a także składanie próśb o wyciągi ze szczegółowymi szczegółami wydatków);
• zapewnienie zmienności zarządzania w zależności od przyjętego modelu (podział kart pracowniczych na grupy lub powiązanie wszystkich z jednym kontem wspólnym limitem);
• rozszerzenie możliwości (dokonywanie większej liczby płatności, płatności ryczałtowych dla kwot znacznie wyższych niż kwoty dostępne do rozliczenia za pomocą banknotów oraz dokonywanie zakupów przez Internet).

Zamykanie

Na podstawie powyższego możemy stwierdzić, że operacje bankowe mają na celu ścisłą interakcję między instytucją finansową a klientem, który złożył wniosek i obejmuje szeroki zakres różnych usług. Jednak nadal istnieją dwa główne typy. Jest to usługa zarządzania kredytami i gotówką. Obejmuje to różne operacje na rachunku bankowym, przyjmowanie dokumentów płatniczych, wydawanie książeczek czekowych,wydawanie wymaganych zaświadczeń i oświadczeń dotyczących stanu rachunku bieżącego klienta, czynności z kartami plastikowymi i wiele więcej.