Rozliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych za mieszkanie: procedura, niezbędne dokumenty i wyliczenie kwoty odliczenia podatku

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W Rosji obywatele mają wiele korzyści, a także prawa i środki wsparcia państwa. Na przykład możesz zwrócić sobie niektóre koszty niektórych transakcji i usług. Dziś będziemy zainteresowani zwrotem podatku dochodowego od osób fizycznych za mieszkanie. Kiedy to możliwe? Czego to wymaga? A jak długo czekać na odpowiednie środki? Na wszystkie te pytania odpowiemy poniżej. Przy odpowiednim przygotowaniu wstępnym nie pojawią się żadne trudności.

Definicja

Co to jest zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za mieszkanie? Zanim zażądasz czegoś od państwa, ważne jest, aby zdać sobie sprawę, na co dokładnie może liczyć obywatel. W przeciwnym razie nie można wykluczyć nieuzasadnionych oczekiwań.

Zwrot podatku dochodowego nazywa się odliczeniem podatku. Pozwala nie płacić podatku dochodowego od osób fizycznych lub zwracać sobie część kosztów poniesionych na niektóre usługi i transakcje. W naszym przypadku mówimy o nabyciu nieruchomości, w szczególności mieszkaniowych.

Za co możesz ubiegać się o zwrot podatku

NDFL kupując mieszkanie możesz odzyskaćdaleko od zawsze. I odwrotnie, w niektórych przypadkach ludzie mogą liczyć na dwa odliczenia majątkowe naraz.

Kupując dom, obywatele zazwyczaj mają do czynienia z:

• podstawowe odliczenie majątkowe;
• zwrot kredytu hipotecznego.

W związku z tym, jeśli osoba bierze mieszkanie na kredyt hipoteczny, ma prawo do dwóch zwrotów na raz. W przypadku zakupu domu bez kredytu, wnioskodawcy zostanie zaoferowane tylko główne odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych.

Kwota zwrotów

Na jaką kwotę można liczyć w tym czy innym przypadku? Niestety trudno jest udzielić jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie.

Chodzi o to, że kwota odliczeń typu podatkowego wynosi 13 procent kwot określonych w odpowiednich umowach. Ale są pewne ograniczenia. Po ich osiągnięciu prawo do ubiegania się o zwrot podatku zostanie utracone.

Dzisiaj możesz zwrócić na zakup mieszkania:

• 260 000 rubli - w formie odliczenia głównego majątku;
• 390 000 rubli - na odsetki od kredytu hipotecznego.

W przedstawionych liczbach nie ma nic trudnego do zapamiętania. Jak tylko wskazane kwoty zostaną zwrócone, osoba nie będzie już mogła wydać refundacji za zakup mieszkania.

Obliczanie funduszy jest dość proste. Wniosek o odliczenie możesz wypełnić tylko od kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconej w danym okresie rozliczeniowym. Dzięki temu składając dokumenty przez kilka lat z rzędu, możesz zebrać wymaganą kwotę pieniędzy.

Warunki rejestracji

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania na kredyt hipoteczny nie różni się zbytnio od rejestracji głównego odliczenia od nieruchomości. Te dwie operacje podlegają tym samym warunkom ich odzyskania w uprawnionych organach.

Nie każdy, kto kupuje dom, ma prawo do zwrotu podatku dochodowego za odpowiednią transakcję. Aby to zrobić, musisz upewnić się, że spełnione są ustalone wymagania dotyczące ubiegania się o odliczenie rodzaju podatku.

Należą do nich:

• wnioskodawca posiada obywatelstwo Federacji Rosyjskiej;
• transakcja, za którą chcą zażądać pieniędzy została dokonana w imieniu potencjalnego wnioskodawcy i za jego pieniądze;
• obywatel ma oficjalne miejsce pracy;
• osoba ubiegająca się o zwrot podatku dochodowego ma dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych według stawki 13%;
• wnioskodawca posiada zezwolenie na pobyt w Federacji Rosyjskiej;
• nieruchomość, za którą chcesz zwrócić pieniądze, wystawiona potencjalnemu wnioskodawcy.

Z tego wynika, że bezrobotni, a także ci, którzy pracują nieoficjalnie lub są uznani za emerytów, nie mogą ubiegać się o odliczenie od podatku. Ale to nie do końca prawda.

Dla emerytów i osób bezrobotnych

Przykład zeznania PIT dla mieszkania zostanie przedstawiony później. Najpierw musisz zapoznać się ze wszystkimi funkcjami i niuansami składania wniosków do uprawnionych organów. W przeciwnym razie danej osobie można po prostu odmówić odpowiedniej usługi.

Emeryci i bezrobotni mogą również ubiegać się o odliczenie podatku od nieruchomościprzy zakupie nieruchomości mieszkalnej. Przysługuje im tzw. przelew podatku dochodowego od osób fizycznych.

W takim przypadku przy obliczaniu kwot zwracanych za transakcję dotyczącą nieruchomości będą brane pod uwagę podatki zapłacone za ostatnie trzy lata. Odliczanie rozpoczyna się od momentu, w którym wnioskodawca złoży wniosek do Federalnej Służby Podatkowej o odliczenie.

Oznacza to, że prawo do zwrotu wydatków na nieruchomości z tytułu podatku dochodowego od emeryta lub po prostu niepracującego obywatela zostaje zniesione 36 miesięcy po zwolnieniu z pracy. Wznawia się natychmiast po pojawieniu się nowego legalnego dochodu, podlegającego opodatkowaniu 13% podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Przedsiębiorczość i zwroty

Jak wypełnić podatek dochodowy od 3 osób przy zwrocie podatku? Kupno mieszkania to transakcja, która wiąże się ze znacznymi kosztami. A zwrot nawet trzynastu procent odpowiednich wydatków to doskonała premia państwowa. Czy przedsiębiorcy mogą z niego korzystać?

Tak, ale nie zawsze. Zazwyczaj indywidualni przedsiębiorcy pracują ze specjalnymi systemami podatkowymi. A prawo do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za zakup mieszkania od przedsiębiorcy pojawi się dopiero po zapłaceniu 13 procent dochodu uzyskanego w formie podatku dochodowego. Jest to możliwe tylko w OSNO.

Wynika to z tego, że w specjalnych reżimach przedsiębiorca nie będzie mógł ubiegać się o odliczenie podatku. I to nie tylko na mieszkania. Jeśli pracujesz w ogólnym systemie podatkowym, nie będzie odmowy ze strony urzędu skarbowego.

Gdzie aplikować

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania na kredyt hipoteczny lub bez kredytu to długi i żmudny proces. Treningzajmuje to dużo czasu i wysiłku.

Gdzie złożyć odliczenie podatku? Najlepiej byłoby skontaktować się z urzędem skarbowym w miejscu zamieszkania obywatela. Ale możesz złożyć wniosek w przepisanej formie w MFC lub w jednym okienku.

Ostatnio zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych stał się możliwy w Federacji Rosyjskiej za pośrednictwem pracodawcy. Takie podejście nie jest pożądane. Chodzi o to, że po wdrożeniu osoba nie otrzymuje od razu pewnej kwoty odliczenia w swoje ręce. Jego pensja zostanie po prostu zwolniona z podatku dochodowego od osób fizycznych za odpowiednią kwotę. Ta opcja nie jest odpowiednia dla wszystkich.

Czas na zgłoszenie

Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania należy złożyć w określonym terminie. W przeciwnym razie możesz spotkać się z odmową świadczenia odpowiedniej usługi.

Przedawnienie zwrotu podatku dochodowego wynosi obecnie tylko trzy lata. W tym czasie możesz ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za zakup mieszkania lub z innych powodów.

Ponadto, możesz jednocześnie ubiegać się o środki za wszystkie 36 poprzednich miesięcy. Technika ta jest często stosowana przy zakupie domu na kredyt hipoteczny lub w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych na usługi edukacyjne.

Wiele wymagań

Przykłady deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania omówiono poniżej. W żywy sposób pokazują, ile pieniędzy i jak można zwrócić za transakcję nieruchomości.

Jak często mogę kontaktować się z autoryzowanymi serwisami z odpowiednimi oświadczeniami? Nieskończony zbiór. Aż do tychdo wyczerpania wcześniej określonych limitów potrąceń majątkowych. Najważniejsze jest przygotowanie formularza 3-osobowego podatku dochodowego. Zwrot pieniędzy za mieszkanie w przypadku braku takiego dokumentu nie jest możliwy.

W praktyce ludzie zazwyczaj przez kilka lat z rzędu zwracają się do Federalnej Służby Podatkowej o zwrot pieniędzy. Nie oznacza to jednak, że nie będziesz mógł ubiegać się o zwrot podatku więcej razy.

Krótki przewodnik - przejdź do Federalnej Służby Podatkowej

Jak ubiegać się o odliczenie mieszkaniowe? Wszystko zależy od konkretnej sytuacji. Załóżmy, że dana osoba osobiście występuje do upoważnionego organu (MFC lub FTS) o usługę.

Następnie musi wykonać następujące czynności:

1. Przygotuj określony pakiet dokumentów do rozpatrzenia wniosku o odliczenie. Jego składniki różnią się w zależności od konkretnego przypadku.
2. Wypełnij formularz podatku dochodowego od 3 osób. Nie możesz ubiegać się o zwrot pieniędzy za zakup mieszkania bez zeznania podatkowego.
3. Wypełnij formularz wniosku o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.
4. Złóż wniosek ze wstępnie przygotowanymi dokumentami do Federalnej Służby Podatkowej lub MFC w miejscu rejestracji wnioskodawcy.
5. Oczekiwanie na odpowiedź organu podatkowego w sprawie świadczenia usług zwrotu podatku dochodowego.
6. Poczekaj na przelew pieniędzy na konto podane we wniosku.

Wygląda na to, że w tej operacji nie ma nic trudnego. W rzeczywistości przygotowanie się do wystawienia zeznania PIT za mieszkanie sprawia wiele kłopotów. Dotyczy to zwłaszcza tworzenia pakietu dokumentów do realizacji zadania.

Główne składniki

Jak dokonać zakupumieszkania i zwrot podatku? 3-NDFL to formularz, który należy bezwzględnie wypełnić w tym przypadku. Nie możesz się obejść bez deklaracji podatkowych. A jakie inne dokumenty przydadzą się do realizacji zadania?

Właściwie nie ma ich wielu. Do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania potrzebne będą następujące dokumenty:

• paszport wnioskodawcy;
• zastosowanie przepisanej formy;
• umowa sprzedaży lub kredytu hipotecznego;
• wyciąg z USRN na mieszkania;
• pokwitowania potwierdzające fakt wpłaty środków za transakcję;
• zaświadczenia o dochodach.

Bez tego wszystkiego nabywca nieruchomości nie poradzi sobie. Jak już wspomniano, będziesz musiał zgłosić się do Federalnej Służby Podatkowej, aby wypełnić podatek dochodowy od 3 osób. Zwrot pieniędzy za apartament w przypadku braku takiej deklaracji nie będzie możliwy. Po prostu zostanie to odrzucone.

Na kredyt hipoteczny

Tak więc zwrot podatku dochodowego w Rosji jest odpowiedzialnym procesem, który wymaga dużej uwagi i wcześniejszych przygotowań.

Przy zakupie mieszkania wzięliśmy pod uwagę główne dokumenty dotyczące zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych. Ponadto najczęściej konieczne jest dostarczenie dodatkowego pakietu referencji. Na przykład, dokonując potrącenia nieruchomości na kredyt hipoteczny, musisz zgłosić to do uprawnionego organu:

• harmonogram spłaty odsetek od kredytu na nieruchomości;
• Czeki i pokwitowania potwierdzające przekazanie środków na hipotekę;
• wyciągi bankowe.

Jak pokazuje praktyka, wykonanie zwrotu kredytu hipotecznego nie różni się zbytnio od wymoguzwykłe odliczenie majątkowe. Możesz natychmiast ubiegać się o oba rodzaje zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Jeśli jest rodzina

Ludzie z rodzinami będą musieli zajmować się większą ilością papierkowej roboty. Muszą przygotować dodatkową listę dokumentów.

Zazwyczaj są to:

• akt ślubu;
• zaświadczenie o rozwiązaniu małżeństwa;
• akty urodzenia dla wszystkich nieletnich dzieci;
• certyfikaty adopcyjne;
• umowa przedślubna (jeśli istnieje).

Ponadto możesz przynieść do upoważnionych organów dokumenty wskazujące na wykorzystanie środków osobistych podczas transakcji. Wtedy tylko małżonek, którego pieniądze zostały wykorzystane na zakup domu, będzie miał prawo do zwrotu nieruchomości. W przeciwnym razie zarówno żona, jak i mąż mają odpowiednie uprawnienia.

Przez pracodawcę

Jak już wspomniano, zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za mieszkanie można dokonać za pośrednictwem pracodawcy. Nie jest to najpopularniejsza usługa, ale nadal istnieje.

Aby skorzystać z tej oferty, zaleca się przestrzeganie następującego algorytmu działań:

1. Aby przeprowadzić tworzenie pakietu dokumentów do rejestracji odliczenia podatkowego. Zapoznaliśmy się już z jego możliwymi komponentami.
2. Wypełnij formularz zgłoszeniowy.
3. Złóż wniosek do pracodawcy.

Po tym, jeśli wszystkie dokumenty zostaną poprawnie wypełnione, a także przekazane pracodawcy w całości, możesz poczekać na zwolnienie wynagrodzenia zpodatek dochodowy.

Ważne: zaleca się korzystanie z tej metody w przypadku zaufanych pracodawców.

Poproś o czas przeglądu

Czy planujesz dokonać zwrotu pieniędzy za zakup mieszkania? 3-NDFL – dokument, który należy wypełnić samodzielnie lub skontaktować się z firmą handlową świadczącą tego rodzaju usługi. Taka deklaracja podatkowa o ustalonym formularzu jest składana do Federalnej Służby Podatkowej w jednym egzemplarzu.

Jak szybko przebiega przetwarzanie odliczeń podatkowych? To nie jest najszybsza operacja. Rozpatrzenie wniosku w ustalonej formie zajmuje około 1,5-2 miesięcy. Tyle samo czasu upłynie przed przekazaniem pieniędzy na konto bankowe odbiorcy.

W przypadku ubiegania się o odliczenie mieszkaniowe za pośrednictwem pracodawcy proces zajmie znacznie mniej czasu - tylko jeden miesiąc. Ale ta technika nie jest zbyt powszechna w praktyce.

Czy mogą odmówić

Czy wydano zwrot do mieszkania? 3-NDFL jest wypełniony i dołączony do odpowiedniego pakietu dokumentów? Wtedy najprawdopodobniej prośba zostanie przyjęta. Ale czy mogą odmówić odliczenia podatku?

Tak, ale tylko jeśli jest ku temu dobry powód. Taka decyzja musi być pisemnie uzasadniona przez organy podatkowe.

Odliczenie własności może zostać odrzucone, jeśli:

• przedstawiono niekompletny lub nieprawidłowy pakiet dokumentów;
• brak lub nieprawidłowe zeznanie podatkowe;
• transakcja dokonana w imieniu innej osoby;
• przedawnienie minęło;
• obywatel nie pasujeustalone kryteria, według których pojawia się prawo do odliczenia;
• ustalone limity zwrotu pieniędzy za mienie zostały wyczerpane.

Co zrobić, jeśli osobie odmówiono odliczenia podatku? Wszystko zależy od konkretnej sytuacji życiowej. Często w ciągu miesiąca możesz poprawić przyczynę odmowy i ponownie złożyć wniosek o odliczenie do Federalnej Służby Podatkowej. W takim przypadku nie będziesz musiał ponownie ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.

O wypełnianiu deklaracji

Jeśli planujesz wystawić deklarację za zakup mieszkania, 3-osobowy podatek dochodowy, jak podkreślaliśmy wcześniej, musi być wypełniony bezbłędnie. To jest forma raportowania dochodów. Formularz ustalonego formularza można uzyskać w Federalnej Służbie Podatkowej lub MFC.

Aby wypełnić odpowiedni dokument, lepiej użyć specjalistycznych programów. Pomagają szybko wygenerować sprawozdawczość podatkową w postaci 3-osobowego podatku dochodowego przy zwracaniu podatku od mieszkania i nie tylko.

Zazwyczaj, aby pomyślnie zakończyć odpowiedni dokument, musisz określić:

• Informacje o NIP i informacje paszportowe;
• informacje z 2-go zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych, a także inne dochody osobiste;
• dane z dokumentów płatności za mieszkanie.

Ponadto konieczne jest przestudiowanie proponowanych oznaczeń kodowych. W zależności od nich zmieni się cel zeznania podatkowego. Nie ma w tym nic trudnego.

Przykładowa deklaracja

Dowiedzieliśmy się, jak przebiega proces zwrotu podatku przy zakupie mieszkania. Podatek dochodowy od 3 osób również nauczył się wypełniać.

Widać powyżejprzykładowe zeznanie podatkowe i jego wypełnienie. Jeśli pojawią się problemy podczas tworzenia odpowiedniego dokumentu, możesz, jak wskazano powyżej, skontaktować się z wyspecjalizowanymi firmami prywatnymi. Za opłatą pomogą Ci dokonać odliczenia podatkowego, a także wygenerują raporty w formie 3-osobowego podatku dochodowego.

Po odpowiedzi Federalnej Służby Podatkowej

A co, jeśli obywatel otrzymał już odpowiedź od organów podatkowych w sprawie udzielenia odliczenia podatkowego? Musimy zobaczyć, co zdecydowała Federalna Służba Podatkowa.

Jeśli usługa zostanie odrzucona, będziesz musiał zbadać powód swojej decyzji. Jeśli możesz to naprawić, powinieneś się pospieszyć. Obywatel będzie miał tylko 30 dni na naprawienie sytuacji. W przeciwnym razie będziesz musiał wypełnić wniosek od samego początku. Skontaktuj się też z Federalną Służbą Podatkową.

Jeśli Twoja prośba o odliczenie podatku zostanie zatwierdzona, nie musisz nic robić. Po prostu bądź cierpliwy i czekaj. Po kilku miesiącach należna kwota potrącenia zostanie przelana na rachunek bankowy wskazany we wniosku.

Ważne: zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za mieszkanie nie jest wydawany w gotówce.

Wniosek

Jak wypełnić 3-osobowy podatek dochodowy za zakup mieszkania? Odpowiedź na to pytanie nie będzie już dłużej skłaniać do myślenia. Widzieliśmy przykład wprowadzania danych do sprawozdawczości podatkowej.

Od teraz wiadomo, kiedy i na jakich warunkach można dokonać zwrotu za zakup nieruchomości. To, przy odpowiednim i terminowym przygotowaniu, nie będzie najtrudniejszą operacją. Zaleca się tylko rozpocząć od wypełnienia deklaracji 3-NDFL. Zwrot za mieszkanie po utworzeniu sprawozdawczości podatkowej zostanie przeprowadzony znaczącoszybciej i bez większych trudności.

Jeśli dana osoba nie ma czasu lub chęci, aby samodzielnie wystąpić do władz o zwrot podatku dochodowego, może skorzystać z pomocy prywatnych firm pośredniczących. Takie organizacje pomagają kierować prośby do różnych służb i organów o określone usługi. Zwrot podatku VAT nie jest wyjątkiem. To prawda, że ten scenariusz występuje jako wyjątek. Pomoc przy odliczeniach jest zazwyczaj usługą kosztowną. I często jest po prostu porzucane.

Ważne jest, aby pamiętać, że tylko pełnoletni obywatele mogą ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.