System opodatkowania patentów dla przedsiębiorców indywidualnych: działalność, składki

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Założenie własnej firmy to bardzo popularna i rozwijająca się dziedzina pracy. Wielu współczesnych obywateli, zwłaszcza pracujących na własny rachunek, prędzej czy później myśli o oficjalnej rejestracji sprawy. W tym celu osoba fizyczna rejestruje się w urzędzie podatkowym jako indywidualny przedsiębiorca. Ale ostatnio w Rosji pojawił się patentowy system opodatkowania. Dla indywidualnych przedsiębiorców w niektórych obszarach działalności taka technika to prawdziwy prezent. To znacznie ułatwia życie i prowadzenie własnego biznesu. Tylko niuanse tej procedury nie są do końca jasne. Co obywatele powinni wiedzieć o otwieraniu IP z patentem? Kiedy można go zastosować? Jakie są plusy i minusy takiego podejścia? Odpowiedź na wszystkie te pytania nie jest taka trudna. Zwłaszcza jeśli studiujesz temat ze wszystkich stron. Istnieje wiele informacji o patentach w Rosji dla indywidualnych przedsiębiorców. Dlatego najlepiej skupić się na kluczowych punktach. W miarę możliwości są w stanie wyjaśnić przedsiębiorcom sytuację z patentami w kraju.

Opis dokumentu

Przede wszystkim musisz zrozumieć, o jakim dokumencie mówimy. IP w systemie patentowymopodatkowanie (2016 lub jakikolwiek inny - to nie jest takie ważne, zasady pozostają te same) znacznie ułatwia życie.

Patent to nic innego jak rodzaj pozwolenia na pracę. Wynika z tego, że obywatel po prostu kupuje sobie „dobry” do pracy jako indywidualny przedsiębiorca na określonym obszarze. Dokument ma szereg zalet. To z ich powodu niektórzy starają się nie tylko pracować jako indywidualny przedsiębiorca, ale także kupować patenty.

Należy zauważyć, że nie wszędzie można prowadzić zajęcia z pomocą przestudiowanej pracy. Patenty są wydawane w Rosji tylko tam, gdzie istnieją przepisy dotyczące utrzymywania indywidualnych przedsiębiorców w specjalnych reżimach. W praktyce niemal na terenie całego kraju można otworzyć własny biznes i wybrać specjalny rodzaj opodatkowania.

Kto ma rację

Należy zauważyć, że nie każdy ma prawo do patentu. I to bez uwzględnienia skutków w regionie ustawy o stosowaniu specjalnych systemów podatkowych. Domyślnie będą brane pod uwagę sytuacje, w których możliwe jest otwarcie adresu IP ze specjalizacją w regionie. tryb. Pamiętaj o tym.

Główny problem polega na tym, że nie istnieje system opodatkowania patentów dla własności intelektualnej na dużą skalę. Zgodnie z ustalonymi zasadami, z pomocą PSN mogą pracować tylko małe firmy.

Aby być bardziej precyzyjnym, tylko przedsiębiorca, który pracuje samodzielnie (bez pracowników, dla siebie) lub zatrudnia nie więcej niż 15 pracowników, jest w stanie uzyskać patent.

Najczęściej IPotwarte przez obywateli, którzy pracują wyłącznie dla siebie. Dlatego na początkowych etapach patent znacznie ułatwi życie przedsiębiorcy. Należy również zauważyć, że ta funkcja nie jest dostępna dla wszystkich rodzajów aktywności. Istnieje szereg ograniczeń w tym zakresie.

Działania patentowe

Jak już wspomniano, nie wszystkie rodzaje aktywności dają możliwość korzystania z PSN w Rosji. Dlatego wielu przedsiębiorców nie zna tego prawa. To normalne.

Dzisiaj działalność IP systemu opodatkowania patentów zmienia się i rozszerza. Jak pokazuje praktyka, często na szczeblu regionalnym ustalana jest pełna lista prac. Ale najczęściej biorą pod uwagę pełną listę obszarów, dla których możliwe jest wykupienie patentu.

W PSN dozwolonych jest około 60-65 rodzajów pracy. Na przykład rodzaje działalności poszczególnych przedsiębiorców systemu opodatkowania patentów są następujące:

• naprawa, krawiectwo;
• tworzenie, naprawa obuwia;
• kosmetyczki i fryzjerzy;
• naprawa mebli;
• usługi laboratorium fotograficznego i wideo;
• naprawa dowolnych budynków (w tym obudowa);
• transport towarów/pasażerów samochodem;
• siedzenie i opieka nad dziećmi/niepełnosprawnymi/chorymi;
• usługi korepetycji i edukacji społecznej;
• weterynarz;
• wynajem lokalu;
• usługi typu produkcyjnego;
• naprawa i produkcja biżuterii i biżuterii;
• usługigotuje w domu;
• działalność tłumaczy;
• Naprawa komputera.

To nie jest wyczerpująca lista prac objętych patentami. Do tej pory w podobny sposób możliwa jest również praca copywriterów. Często o tym wspominają organy podatkowe. Zaleca się wyjaśnienie dokładnej listy działań w każdym regionie.

Okres ważności

Ważnym punktem jest okres, na który wydawany jest patent. Rzecz w tym, że zgodnie z prawem PSN ma pewne ograniczenia. Minimalny czas trwania studiowanej pracy to 1 miesiąc. Przez krótszy okres SIT nie ma zastosowania.

Ale maksymalny czas trwania patentu to rok. Po określonym czasie obywatel albo przedłuża ważność tego systemu podatkowego, albo przechodzi na inny rodzaj systemu podatkowego.

Oczywiście mówimy o roku kalendarzowym. Jak pokazuje praktyka, początkowo PSN stosuje się na miesiąc, a następnie obywatel przedłuża go do roku. W rzeczywistości ta opcja opodatkowania jest wygodna dla wielu. W szczególności osoby prowadzące działalność na własny rachunek. System patentowy to prawdziwy prezent dla niektórych!

Zastępowanie podatków

Na co jeszcze zwrócić uwagę? Wyraźną zaletą badanego systemu jest to, że korzystając z PSN przedsiębiorca jest zwolniony z wielu podatków i opłat. W rzeczywistości żadne środki nie będą musiały być przekazywane w trakcie prowadzenia działalności.

Zastępuje patentowy system opodatkowania indywidualnych przedsiębiorcównastępujące podatki i opłaty:

1. NDFL. Wynika z tego, że wszystkie zyski możesz wziąć dla siebie. Część dochodu nie będzie musiała być przekazana państwu.
2. Podatek od nieruchomości. Jeśli przedsiębiorca posiada jakąś nieruchomość i wykorzystuje ją w biznesie, to roczne płatności nie są mu należne.
3. VAT. Podatek ten jest pobierany tylko w wyjątkowych przypadkach. Na przykład przy imporcie produktów na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Z tego wynika, że patent faktycznie zastępuje wszystkie dotychczasowe obciążenia podatkowe przedsiębiorcy. To jest bardzo wygodne. Z tego powodu niektórzy indywidualni przedsiębiorcy próbują przejść na patenty.

Lokalizacja

Jest jeszcze jeden ważny niuans, na który musisz zwrócić uwagę. Niektórzy przedsiębiorcy nie biorą tego pod uwagę. O co chodzi?

System patentowy w Rosji dla indywidualnych przedsiębiorców działa w określonym regionie. To znaczy, gdzie otrzymano dokument. Z reguły wydany certyfikat będzie wskazywał obszar, w którym działa papier.

Z tego wynika, że nie wszystkie działania korzystają z patentu. Jeśli planujesz pracować w kilku regionach, lepiej wybrać inny system podatkowy. Wtedy możesz łatwo prowadzić swoją firmę, niezależnie od lokalizacji.

Kombinacja

Indywidualni przedsiębiorcy korzystający z patentowego systemu opodatkowania stają się coraz liczniejsi w Rosji. I to pomimo faktu, że reżim ten pojawił się w kraju stosunkowo niedawno.

Prawo zezwala na łączenie kilku systemów podatkowych przy nabywaniu patentu. Jak pokazuje praktyka, jest to bardzowspólne wystąpienie.

Jakie rodzaje opodatkowania można stosować jednocześnie z SIT? To jest:

• USN;
• OSN;
• UTII.

W związku z tym wnioskodawca sam wybiera sposób postępowania. W praktyce uproszczony system podatkowy oraz system opodatkowania patentów dla przedsiębiorców indywidualnych są bardzo powszechne. W szczególności wśród samozatrudnionych, którzy postanowili wyjść z „cienia” i zalegalizować swoje zarobki.

Przełącz na tryb

Coraz więcej osób zastanawia się, jak i kiedy przełączyć się na korzystanie z patentu. Należy przestrzegać pewnych zasad.

Jak indywidualny przedsiębiorca może przejść na system opodatkowania patentów? W tym celu będziesz musiał skontaktować się z urzędem skarbowym w miejscu rejestracji przedsiębiorcy. Musisz zabrać ze sobą kilka dokumentów. Więcej o nich później.

Tak więc istnieje kilka możliwości wdrożenia patentu. Pierwszym z nich jest przejście do tego systemu. Wniosek o ustalonym formularzu należy złożyć 10 dni przed rozpoczęciem zgłoszenia patentu.

Drugie wyrównanie - początkowo otwarcie IP z PSN. Ta opcja jest preferowana dla tych, którzy początkowo chcą spróbować swoich sił w biznesie. Wniosek składany jest wraz z określonym pakietem dokumentów, co wskazuje na chęć ubiegania się o patent.

Jak dokładnie postępować? To zależy od wszystkich. W rzeczywistości nie ma w tym procesie żadnych trudności. Będziesz musiał złożyć wniosek do organu podatkowego w miejscu rejestracji obywatela.

Raportowanie

Ważnym punktem jest raportowanie indywidualnych przedsiębiorców. Wiele osób zadaje to pytanie. Zgłaszanie indywidualnych przedsiębiorców w ramach systemu opodatkowania patentów zainteresuje prawie wszystkich, którzy planują skorzystać z tej funkcji.

Chodzi o to, że przedsiębiorcy w takim przypadku są wolni od zbędnej papierkowej roboty. Należy zauważyć, że nie ma żadnych zgłoszeń w ramach patentu. Nie musisz składać deklaracji podatkowych ani żadnej innej dokumentacji. I niezależnie od aktywności. PSN nie zapewnia raportów do państwa. Wielu biznesmenów jest zainteresowanych tą zaletą.

Jednak nadal istnieją wyjątki. Jeśli mówimy o świadczeniu niektórych usług, będziesz musiał wypełnić formularze BSO. To jedyna dokumentacja, która posiada.

Handel i PSN

IP na system opodatkowania patentów (2016 lub jakikolwiek inny - nie tak ważny), zajmujący się handlem, również mają pewne cechy. Które?

Raczej można je nazwać zaletą wybranego systemu podatkowego. Zwraca się uwagę, że przedsiębiorcy nie mogą korzystać z kas fiskalnych podczas prowadzenia działalności gospodarczej. Jednak na życzenie kupującego konieczne jest przedstawienie dowolnego dowodu zakupu. Na przykład zamówienie odbioru gotówki.

W związku z tym, nawet w przypadku handlu, nie możesz myśleć o raportowaniu. To, jak już podkreślono, znacznie ułatwia życie. Jedyną poważną robotą papierkową jest bezpośrednia rejestracja przedsiębiorczości. Nic specjalnego w Rosji dla IP zNie podano PSN.

Księgi rachunkowe

Na wszelki wypadek będziesz jednak musiał prowadzić małą dokumentację. Ale z reguły nie jest uwzględniany w raportach. Przedmiotowy dokument to księga rachunkowa. Przedsiębiorców indywidualnych stosujących system opodatkowania patentów, podobnie jak innych przedsiębiorców, zachęca się do wpisywania w takiej księdze wszystkich swoich wydatków i dochodów. Dlaczego?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami istnieje limit rocznych dochodów z patentu. Nie mogą przekroczyć 60 000 000. W związku z tym przedsiębiorca bardziej potrzebuje księgi rachunkowej. Pomoże to wskazać, że ustawiony limit nie został wykorzystany.

Księgi rachunkowe przychodów i rozchodów prezentowane są wyłącznie na żądanie organów podatkowych. I nikt więcej. Być może jest to jedyna poważna dokumentacja, z którą wszyscy się spotykają. W praktyce taki papier nie jest często zamawiany.

Składki ubezpieczeniowe

Składki ubezpieczeniowe indywidualnych przedsiębiorców w systemie opodatkowania patentów mają swoje własne cechy. Badany dokument został pierwotnie zaprojektowany w celu ułatwienia prowadzenia ksiąg rachunkowych i raportowania. Ale nikt nie anulował wypłat ubezpieczenia. Co to oznacza?

Ustawa o stosowaniu systemu opodatkowania patentów IP stanowi, że obywatel nie jest zwolniony ze składek ubezpieczeniowych za patent. Oznacza to, że przedsiębiorca będzie musiał wpłacać odpowiednie składki do Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej, a także do FFOMS. Zasada dotyczy przedsiębiorców indywidualnych bez pracowników, a także tych, którzy mają pracowników pod ich podległością.

Ile dokładnie będziesz musiał zapłacić? Zrozumiećten problem jest trudny. W końcu składki na rosyjski fundusz emerytalny zależą bezpośrednio od dochodu obywatela. Ponadto istnieją minimalne standardowe odliczenia. Zmieniają się co roku.

Sytuację na rok 2016 należy rozważyć. Tak więc, jeśli dochód obywatela rocznie nie przekracza 300 tysięcy rubli, będziesz musiał zapłacić tylko 19 356 rubli 48 kopiejek. Jeśli zysk przekracza określony limit, będziesz musiał przelać tylko 1% różnicy między rzeczywistym dochodem a wcześniej określonym limitem.

FFOMS będzie również musiał przelać środki. Tylko to jest stałe, nie zależy od zysku przedsiębiorcy. Ustanawiany corocznie przez państwo. Do tej pory składki na FFOMS wynoszą 3796 rubli 85 kopiejek.

Takie potrącenia są istotne, jak już wspomniano, zarówno dla osób pracujących „dla siebie”, jak i dla tych, którzy zatrudniają podwładnych do dalszej pracy. Tak więc w 2016 r. indywidualni przedsiębiorcy płacą 23 153 rubli 33 kopiejki w formie obowiązkowych składek do wspomnianych wcześniej urzędów. W tym procesie nie ma nic trudnego ani specjalnego do zrozumienia.

Jak otworzyć IP

Jak mogę uzyskać patent? Co będzie do tego potrzebne? Załóżmy, że w Moskwie zostanie zastosowany patentowy system opodatkowania. W takim przypadku indywidualny przedsiębiorca musi zebrać określoną listę dokumentów i przedłożyć je organowi podatkowemu w miejscu jego rejestracji. I niezależnie od regionu zamieszkania. Możesz skontaktować się na przykład z Federalną Służbą Podatkową nr 10 w Moskwie. Znajduje się na ulicy Bolshaya Tulskaya 15.

Obywatel musi przywieźć ze sobą (przy pierwszym otwarciu indywidualnego przedsiębiorcy z patentem):

• dowód osobisty (paszport);
• zaświadczenie o rejestracji (jeśli używany jest paszport cywilny, papier nie jest potrzebny);
• zastosowanie ustalonego formularza do otwarcia adresu IP;
• wniosek o przeniesienie do PSN;
• SNILS;
• NIP;
• płatność wskazująca uiszczenie opłaty państwowej za rozpoczęcie działalności gospodarczej.

To kończy wszystkie dokumenty wymagane przez organy podatkowe. Wszystkie powyższe dokumenty zaleca się złożyć wraz z kopiami. Nie muszą być certyfikowane.

Instrukcje uzyskania patentu na IP

Ostatnią rzeczą, na którą warto zwrócić uwagę, są instrukcje krok po kroku dotyczące uzyskania patentu. Niektórzy przedsiębiorcy lub przyszli biznesmeni mają czasem pewne trudności z tą funkcją. W końcu PSN przewiduje płatność za wydany dokument. A otwierając biznes z innymi systemami naliczania podatków, wystarczy uiścić opłatę państwową za procedurę.

W związku z tym system opodatkowania patentów indywidualnych przedsiębiorców przewiduje następujący algorytm działania:

1. Zarejestruj adres IP. W tym procesie nie ma nic trudnego. Wystarczy przynieść wymienione wcześniej dokumenty do MFC lub Federalnej Służby Podatkowej i otrzymać zaświadczenie o rejestracji.
2. Weź gotowy formularz do uzyskania patentu. Można go pobrać z oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej. Wymagany będzie formularz 26.5-1.
3. Wypełnij dokument. Jeśli pojawią się trudności, możesz skontaktować się ze specjalistąusługi pomocy przy otwieraniu własności intelektualnej i uzyskiwaniu patentów.
4. Weź dokumenty wymienione powyżej, ale dołącz do nich wypełniony formularz 26.5-1, a także zaświadczenie o otwarciu IP.
5. Złóż wniosek o ustalonym formularzu do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji przedsiębiorcy. W zamian obywatel otrzyma pokwitowanie nowych dokumentów.
6. W przybliżeniu za 5 dni możesz zgłosić się do urzędu skarbowego i uzyskać patent. Będzie to wymagało numeru NIP, SNILS i paszportu obywatela.
7. Poznaj szczegóły i zapłać za otrzymany patent. Kwota zostanie obliczona w zależności od czasu trwania dokumentu, a także od regionu zamieszkania obywatela i rodzaju działalności przedsiębiorcy.

O płaceniu za patent można powiedzieć co następuje:

1. Dług musi zostać w pełni spłacony nie później niż w dniu wygaśnięcia dokumentu. Zasada dotyczy patentów wydanych na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy.
2. 1/3 kosztów patentu musi zostać zapłacona nie później niż 3 miesiące od daty rozpoczęcia dokumentu, reszta - do końca stosowania PSN. Dotyczy systemu używanego przez ponad sześć miesięcy (włącznie).

Każdy obywatel, który planuje otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę i zastosować patent na prowadzenie swojej działalności, powinien o tym wszystkim pamiętać. Z reguły lepiej spłacić dług od razu. Pozwoli to uniknąć niepotrzebnych problemów i kontroli.

Tak odbywa się rejestracja adresu IP. Patentowy system opodatkowania znacznie ułatwia życie niektórym przedsiębiorcom. Jest łatwy w użyciu. Przejście do podobnego schematu rachunku różniczkowegopodatki są dobrowolne. Nikt nie ma prawa go zmuszać. To jest wolny wybór niektórych przedsiębiorców.

O wartości patentów

A ile będzie kosztował ten lub inny patent? Kolejna kwestia, która interesuje część ludności. W końcu zawsze ważne jest, aby zrozumieć, jak celowe jest stosowanie konkretnego systemu podatkowego.

Dzisiaj każdy może sam obliczyć, ile będzie go kosztował patent. Aby nie zagłębiać się we wszystkie subtelności i cechy obliczeń, zaleca się skorzystanie ze specjalnej usługi znajdującej się na stronie Federalnej Służby Podatkowej.

Kalkulator kosztów patentu znajdziesz na stronie patent.nalog.ru/info. Tutaj musisz wybrać:

• rok wydania patentu;
• czas trwania dokumentu;
• region zamieszkania obywatela (region, miasto);
• rodzaj aktywności;
• liczba pracowników.

Po ustawieniu odpowiednich danych wystarczy kliknąć przycisk „Oblicz”. Na ekranie pojawi się napis z kosztem patentu, a także instrukcja, jak zapłacić za dokument. Wygodny, prosty, szybki. Każdy obywatel w ciągu zaledwie kilku minut jest w stanie zrozumieć, ile będzie go kosztował ten lub inny patent, bez zagłębiania się w niuanse obliczania jego kosztów.

Wyniki i wnioski

Jakie wnioski można wyciągnąć? Obywatel w badanej sprawie nie musi płacić żadnego podatku. Patentowy system opodatkowania IP początkowo przewiduje jedynie opłacenie dokumentu, a także wdrożenieSkładki ubezpieczeniowe. I nie więcej. Technika ta znacząco zmniejsza obciążenie zarówno organów podatkowych, jak i przedsiębiorców.

System patentowy i prawo o samozatrudnieniu, przyjęte w Rosji, pomagają „wyjść z cienia” ludności prowadzącej działalność na własny rachunek, nielegalnie zarabiającej. W końcu nikomu nie jest tajemnicą, że indywidualni przedsiębiorcy często mają dużo papierkowej roboty, a także różne składki i podatki. Dlatego też badany system podatkowy jest idealny dla wielu freelancerów.

Rejestracja, jak już wspomniano, nie zajmuje dużo czasu. Brak zbędnej dokumentacji i konieczność składania dokumentów sprawozdawczych pozwala nawet początkującemu biznesmenowi spróbować swoich sił w określonej dziedzinie działalności. Można powiedzieć, że po opłaceniu patentu i opłaceniu składek ubezpieczeniowych obywatel ma pełne prawo spać spokojnie – nie będzie już dłużnikiem państwa i organów podatkowych. Otwarcie indywidualnego przedsiębiorcy z systemem opodatkowania patentów jest łatwiejsze niż się wydaje.