Formy opodatkowania dla przedsiębiorców indywidualnych

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Jakie formy opodatkowania istnieją w Rosji? Co powinien wybrać indywidualny przedsiębiorca w tym czy innym przypadku? Zrozumienie tego wszystkiego nie jest tak trudne, jak się wydaje. W rzeczywistości istnieje kilka systemów podatkowych w kraju. Ale jest wiele różnych płatności. To na nich należy zwrócić uwagę. Jak więc indywidualny przedsiębiorca może płacić podatki? Czego potrzebujesz, aby wybrać tę lub inną formę opodatkowania? Jakie są plusy i minusy każdego scenariusza? A jakie systemy są najbardziej pożądane wśród obywateli? Odpowiedź na to wszystko nie jest taka trudna. Wystarczy znać trochę informacji na temat każdej formy opodatkowania. I na podstawie otrzymanych informacji zatrzymaj się na tej czy innej opcji.

Lista ogólna

Tak więc pierwszym krokiem jest zrozumienie, z czego może wybierać przyszły przedsiębiorca. Jakie formy opodatkowania mają miejsce w Rosji? Rzecz w tym, że każdy scenariusz ma swoją własną charakterystykę. A jeśli nie są brane pod uwagę, możesz nie tylko „wypalić się” z biznesem, ale także pozostać dłużnikiemstan.

Jakie są formy płacenia podatków? Indywidualni przedsiębiorcy mogą korzystać z jednego z następujących systemów:

• system wspólny (BASIC);
• "uproszczony" (USN);
• "imputacja" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Z reguły ostatnio bardzo popularne są patenty, a także uproszczony system. Ale dlaczego? Jakie są cechy każdej opcji? A jak zmienić system płatności podatków w Rosji po zarejestrowaniu adresu IP?

PODSTAWOWE

Tak więc pierwsza opcja to BASIC. Formy opodatkowania dla indywidualnych przedsiębiorców dobierane są w zależności od prowadzonej działalności. W końcu nie zawsze ta lub inna opcja jest uważana za opłacalną. Dlatego należy zwrócić uwagę na cechy każdej oferty.

Najbardziej powszechną opcją jest ogólny system opodatkowania. Zawsze można go użyć. Zwykle ustawiony na „domyślny”. Oznacza to, że jeśli obywatel nie wskaże specjalnego systemu płacenia podatków, automatycznie będzie prowadził działalność zgodnie z ogólnym systemem.

Aby wybrać odpowiednią formę prowadzenia IP, musisz zobaczyć, jakie płatności gotówkowe mają być wykonane w konkretnym przypadku. W ramach OSNO obywatele płacą:

• podatek od nieruchomości będącej własnością przedsiębiorcy i prowadzącego działalność gospodarczą;
• VAT od sprzedanych towarów i usług (18% wartości);
• podatek dochodowy (organizacje płacą 20% całkowitej kwoty pieniędzy w 2016 r., IP)- 13%).

Plus wszystko będzie musiało płacić składki na rosyjski fundusz emerytalny. Ta płatność jest obowiązkowa dla wszystkich systemów podatkowych. Tylko w niektórych przypadkach tak nie jest. Należy wziąć pod uwagę ten czynnik.

Wady i zalety PODSTAWOWE

Formy opodatkowania w Rosji są już znane. Ale jakie są zalety i wady każdej opcji? Ogólny system, jak już widzieliśmy, wymaga wpłacenia dużej kwoty pieniędzy. Ta opcja nie jest odpowiednia dla małych firm o niskich dochodach.

Najczęściej używane przez sprzedawców ze względu na podatek VAT. W końcu możesz zmniejszyć kwotę płaconą dostawcom. BASIC wymaga szczegółowego raportowania, któremu towarzyszą poważne dokumenty.

Jak pokazuje praktyka, ta opcja jest idealna dla indywidualnych przedsiębiorców, którzy planują prowadzić handel hurtowy. Jako analog - pracuj z dużymi firmami, które mają związek z VAT. W przeciwnym razie zalecane są inne formy opodatkowania dla przedsiębiorców indywidualnych.

ECHN

Na przykład możesz zwrócić uwagę na ESHN. Jest to najmniej powszechny system płatności gotówkowych. Dotyczy to wyłącznie działalności związanej z działalnością rolniczą. A raczej z produkcją.

Wymaga poważnych formalności, praktycznie nie jest potrzebny. Dlatego wystarczy, aby przedsiębiorcy wiedzieli o istnieniu takiej formy opodatkowania. I nie więcej. W praktyce w pojedynczych przypadkach występuje jeden podatek rolny. Stał się szczególnie niepopularny powprowadzenie patentów. Teraz ESHN jest najbardziej nieudanym systemem. Dlatego nie ma sensu malować go szczegółowo.

Imputacja

Następną opcją jest pojedynczy podatek od dochodów kalkulacyjnych. Ta forma opodatkowania jest popularnie nazywana „przypisaniem”. Nie ma na to największego zapotrzebowania. A wszystko to dzięki temu, że daleko od wszystkich rodzajów firm może wybrać UTII.

Łatwo zgadnąć, że ta opcja oznacza, że zostaną opłacone określone podatki. Formy opodatkowania, w zależności od konkretnego przypadku, pozwalają na zapłatę różnych kar. Jakie podatki są płacone za pomocą UTII?

On jest jedyny. To się nazywa - pojedynczy podatek od dochodów kalkulacyjnych. Analogicznie do systemu. Zastępuje podatki od nieruchomości, dochodów i VAT. Płatność jest ustalana zgodnie z rodzajem działalności.

Zalety i wady "przypisania"

Przedsiębiorca może w każdej chwili wybrać formę opodatkowania. Jakie są zalety i wady UTII? Komu i kiedy zaleca się korzystanie z tego rodzaju płatności podatku?

Chodzi o to, że tylko papierkowa robota, a także szczegółowe raporty, są jednymi z minusów. Trzeba wypełnić mnóstwo dokumentów, prowadzić kwartalne raporty, a to wszystko pomimo tego, że płacony jest tylko jeden podatek.

Tylko małe firmy mogą wybrać UTII. Jeśli udział innej organizacji w biznesie przekracza 25% lub korporacja zatrudnia więcej niż 100 pracowników, „przypisanie” nie jeststosowany. Jest to zabronione.

Do zalet należy brak uzależnienia od dochodów, a także możliwość obniżenia składek ubezpieczeniowych kosztem podwładnych. Jeśli to możliwe, wybiera się UTII.

O patentach

To jest taka interesująca forma UTII. Przedsiębiorcy zwracają baczną uwagę na system podatkowy w Rosji. Rzeczywiście, w zależności od wybranego rodzaju płatności podatku często zależy sukces firmy. Dokładniej, jaki będzie zysk przedsiębiorcy.

Nowoczesną wersją jest system patentowy. Być może najbardziej udana opcja dla tych, którzy chcą spróbować swoich sił w konkretnym biznesie. Oznacza rzeczywisty brak podatków. Jest nieco podobny do UTII - jest ważny tylko dla niektórych rodzajów działań.

Obywatel korzystający z tego systemu musi wykupić patent na określony czas. A potem spokojnie prowadź interesy. Ta opcja nie implikuje żadnych dodatkowych funkcji.

Wybierz, czy opatentować

Formy opodatkowania w Rosji - temu poświęca się szczególną uwagę. Należy zwrócić uwagę na patenty, jeśli działalność w zasadzie pozwala na korzystanie z tego systemu. Jakie są plusy i minusy tego scenariusza?

Wady - to ograniczona ważność patentu, różny koszt dokumentu w niektórych regionach, niemożność uzyskania odpowiedniego zezwolenia dla całej firmy. Tylko niektóre obszary pozwalają wybrać tę formę płatności podatku.

System patentowy ma więcej zalet. Minimalna ilość dokumentów, niedodatkowe podatki i opłaty. Opłacony jest patent, a następnie prowadzona jest tylko specjalna księga. Dobrze jest użyć takiego systemu do sprawdzenia swojej siły. Możesz kupić patent tylko na miesiąc, a potem zobaczyć, czy możesz zbudować biznes, czy nie.

USN

Najpopularniejszą opcją biznesową dla indywidualnych przedsiębiorców jest uproszczona forma opodatkowania. Ta opcja jest powszechna wśród początkujących biznesmenów i przedsiębiorców. Pozwala zapłacić minimalną kwotę pieniędzy. Jednocześnie nie nadaje się do wszystkich rodzajów aktywności.

Ogólnie rzecz biorąc, uproszczony system podatkowy nie podlega żadnym ograniczeniom. Ale w niektórych przypadkach ta opcja jest uważana za wyjątkowo nieopłacalną. Z reguły przedsiębiorcy dokonują kilku płatności:

• podatek dochodowy;
• składki ubezpieczeniowe.

Podatki są płacone raz w roku, raport jest również składany raz na 12 miesięcy, na koniec okresu sprawozdawczego podatkowego. „Uproszczony” może wymagać innej kwoty pieniędzy. Wszystko zależy od wydatków i dochodów przedsiębiorcy.

Z zysków i kosztów

Co jest ciekawego w badanej formie podatkowej? Uproszczony system podatkowy to najpopularniejszy wybór wśród przedsiębiorców. Teraz patenty są używane wraz z uproszczonym systemem podatkowym.

Już powiedziano, że „uproszczony” może wymagać różnych kwot. Wiele zależy od wydatków i dochodów. Ta forma opodatkowania wykorzystuje dwa systemy:

1. Płatności dochodowe. Stosuje się go w przypadku braku wydatków lub w przypadku ichznikomość. W takim przypadku będziesz musiał zapłacić państwu 6% rocznego zysku.
2. Płatności dochodów i wydatków. Służy do zmniejszania podstawy opodatkowania poprzez wydatki. Wypłacane jest od 5 do 15% zysku, który pozostaje po odliczeniach. Sprawdź każdy region, aby uzyskać dokładne informacje.

Najczęściej samozatrudnieni przedsiębiorcy korzystają z pierwszej opcji. Dlatego wielu kojarzy uproszczony system podatkowy z podatkami w wysokości 6%. Najbardziej opłacalny system dla początkujących przedsiębiorców. Przejście na uproszczony system jest znane wielu.

Wybierz lub przenieś

Jak wybrać lub przełączyć się na ten lub inny system podatkowy? Ogólnie rzecz biorąc, działanie to z reguły odbywa się bezpośrednio podczas rejestracji obywatela jako indywidualnego przedsiębiorcy. Wstępnie wybrany system płatności podatku niesie minimalne niedogodności. Dlatego zaleca się natychmiastowe podjęcie decyzji, która opcja odpowiada biznesowi. Obywatele z reguły zajmują się rejestracją indywidualnych przedsiębiorców, gdy dokładnie wiedzą, według jakiego schematu będą płacić podatki. Zazwyczaj we wniosku rejestracyjnym wskazany jest ten lub inny sposób opłacania składek podatkowych. Ale możesz wybrać taką lub inną formę w prawie każdym momencie swojej działalności.

Jakie ograniczenia są nałożone w tym przypadku? Chodzi o to, że:

1. BASIC zostanie automatycznie zastosowany, jeśli obywatel nie określił specjalnego reżimu podczas otwierania adresu IP.
2. Przejście na uproszczoną formę opodatkowania jest możliwe w ciągu 30 dni od daty otwarcia działalności. Taka zasadauprawniający do korzystania z uproszczonego systemu podatkowego w roku wszczęcia sprawy. Albo do 31 grudnia – wtedy „uproszczenie” będzie obowiązywać w przyszłym roku. I na początku będziesz musiał popracować nad PODSTAWĄ.
3. UTII otwiera się w ciągu 5 dni od otwarcia firmy. Mówiąc dokładniej, od otwarcia IP. Uwaga, są pewne ograniczenia. Zaleca się poznanie ich w każdym regionie z osobna.
4. Patenty są kupowane z wyprzedzeniem. Jeśli dana osoba chce otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę i korzystać z systemu patentowego, to 10 dni przed rejestracją należy skontaktować się z urzędem skarbowym z odpowiednim wnioskiem. Następnym krokiem jest opłacenie dokumentu. I dopiero wtedy działalność gospodarcza zostaje sformalizowana.
5. ESKhN z reguły jest rejestrowany w ciągu miesiąca od daty otwarcia IP. Po wprowadzeniu patentów prawie nigdy nie występuje w praktyce.

Więc co wybrać

Więc jaką formę opodatkowania powinien wybrać indywidualny przedsiębiorca? Jak pokazuje praktyka, USN z 6% podatkami, a także patenty, są bardzo poszukiwane. Następnie przychodzi UTII. Wybór BASIC jest zalecany, jeśli chodzi o aktywną sprzedaż hurtową, a także współpracę z firmami z VAT.

Tak naprawdę każdy przedsiębiorca musi sam zdecydować, co będzie korzystne dla określonej działalności. Początkującym można doradzić rozpoczęcie korzystania z patentu. I już w oparciu o zdobyte doświadczenie, otwarte działania dla takiej czy innej formy opodatkowania. To dobra opcja, która pozwala sprawdzić, jak biznes będziesukces.

Jeśli ktoś planuje pracować dla siebie, bez podwładnych, zalecane jest „uproszczenie”. Lub zostaw patent - tutaj jest już to, czego chce przedsiębiorca. Wybór systemu patentowego do płacenia podatków nie zawsze jest możliwy. Ale jeśli jest taka szansa, lepiej wykorzystać ją do sprawdzenia własnych sił.