Do której daty musisz płacić podatki? Zasady płatności

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-01-17 19:04

System administrowania poborem podatków w Rosji w obecnych warunkach deficytu dochodów podatkowych w dochodach budżetu federalnego jest bardzo skuteczny.

Celem takiego systemu jest kontrolowanie terminowego pobierania płatności od podatników. Ponadto w przypadku naruszenia takich terminów podatnik podlega sankcjom w postaci grzywien i kar. Jeżeli kwoty takich kar dla osób fizycznych wynoszą pewien procent kwoty podatku, to w przypadku osób prawnych liczby te znacznie wzrastają. Dodatkowe grzywny i kary zwiększają obciążenie podatkowe firmy, zmniejszając jej zyski i środki na inwestycje w biznes. Dlatego śledzenie i kontrolowanie płatności podatków w ściśle określonych prawem terminach jest nadrzędnym zadaniem dla nowoczesnych firm.

W związku z tym, w Rosji rośnie znaczenie pytania o termin zapłaty podatków.

Opcje opodatkowania przedsiębiorstw w Rosji

Ordynacja podatkowa to główny dokument w naszym ustawodawstwie, który jasno określa terminy płacenia różnych rodzajów podatków orazrównież kary za opóźnienia w płatnościach.

Wszystkie osoby należą do kategorii płatników: zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne, ale każda grupa może mieć własne warunki płatności. Dla indywidualnych przedsiębiorców istnieje również szereg funkcji.

Kwestia, ile podatków należy zapłacić w określonym czasie, reguluje prawo na różnych poziomach. Ustanowiono kilka podstawowych systemów opodatkowania przedsiębiorstw w Rosji: OSNO, reżimy specjalne: UTII, USN, ESHN. Każdy system ma swoje własne odpowiedzi na pytanie, ile podatków należy zapłacić.

W zależności od używanego systemu firma ma różne terminy płatności.

Główne rodzaje podatków

Następujące rodzaje opłat są przewidziane dla przedsiębiorstwa płacącego podatki w ramach OSNO, dla których należy oddzielnie rozważyć kwestię terminu, do którego należy zapłacić podatki:

• zysk;
• na nieruchomości;
• na wodzie;
• na ziemię;
• dla transportu;
• wartość dodana;
• o dochodach osobistych;
• akcyza;
• MET.

W przypadku stosowania specjalnych reżimów przedsiębiorstwo jest zwolnione z płacenia części podatków (na przykład podatku dochodowego, VAT, podatku od nieruchomości), zastępując je innymi. Z systemu patentowego korzystają wyłącznie indywidualni przedsiębiorcy.

Kwestia, ile podatków należy zapłacić, reguluje prawo w Kodeksie podatkowym (na przykład opłaty federalne lub specjalne systemy lub w lokalnympoziom regionalny (np. nieruchomości, grunty, transport). Jeżeli termin zapłaty podatku przypada na dzień wolny, zostaje on przeniesiony na następny dzień roboczy.

Cechy podatku dochodowego

Podatek dochodowy ma znaczący udział w strukturze wpływów podatkowych do budżetu państwa. A ponieważ mówimy o dość znaczącym źródle dochodów budżetowych, dotrzymywanie terminów jego wypłaty jest bardzo ważnym punktem administracji podatkowej.

Podatek dochodowy jest płacony przez przedsiębiorstwa od dochodów uzyskanych w postaci przychodów, zysku z poprzedniego okresu, różnic kursowych itp. Stawka tego podatku wynosi 20% dochodu firmy.

Podatek ten jest płacony z góry przez cały rok, a wymagana kwota jest płacona na koniec roku.

Sama deklaracja podatkowa musi zostać złożona nie później niż 28 marca następnego roku. Przelew kwot jest również dokonywany nie później niż 28 marca.

Istnieje kilka opcji płatności zaliczkowych na ten podatek:

• organizacja nie dokonuje płatności, ale co kwartał płaci zryczałtowany podatek;
• organizacja wypłaca miesięczne zaliczki na podstawie danych z ostatniego kwartału.

Jak opłacany jest podatek dochodowy od osób fizycznych?

Podatek dochodowy od osób fizycznych to podatek bezpośredni, który jest obliczany według stawki procentowej kwoty dochodu uzyskanego przez osobę fizyczną (prawną). Podatek dochodowy od osób fizycznych płaci się od wszystkich rodzajów dochodówpodatnika, który otrzymał w ciągu roku zarówno w gotówce, jak i w naturze. Podstawowa stawka tego podatku w naszym kraju wynosi 13%.

Termin zapłaty tego podatku jest związany z terminem wypłaty dochodu pracownikom przedsiębiorstwa. W związku z tym tabela nie wyznacza terminu, ale wskaże termin zapłaty tego podatku za urlop i zwolnienie chorobowe.

Jak płacone są podatki lokalne?

Podatki lokalne obejmują płatności dokonywane przez osoby prawne i osoby fizyczne, które trafiają do budżetu gmin.

Terminy płatności podatku od nieruchomości, podatku transportowego oraz podatku gruntowego są ustalane ustawowo na poziomie regionalnym. Tabela nie wskazuje również warunków dla tego rodzaju podatków, ponieważ są one zupełnie różne w różnych regionach.

Jak opłacać kwoty w ramach uproszczonego systemu podatkowego i ujednoliconego podatku rolnego?

Obecne terminy dla tych podatków zgodnie z Kodeksem Podatkowym Federacji Rosyjskiej mają jedno zastrzeżenie. Jeżeli przedsiębiorstwo utraciło prawo do stosowania tych reżimów lub dobrowolnie z nich zrezygnowało, musi zapłacić ten podatek w miesiącu następującym po miesiącu wygaśnięcia specjalnego reżimu do 25 dnia.

Kiedy zapłacić podatek transportowy?

Na pytanie, do kiedy należy zapłacić podatek transportowy, odpowiedź jest podana poniżej:

• dla osób prywatnych - 30 listopada 2018;
• dla osób prawnych: każdy region Rosji ma swoje własne daty.

Płatnośćpodatek gruntowy

Odpowiedź na pytanie do jakiego terminu należy zapłacić podatek gruntowy znajduje się poniżej:

• dla osób prawnych - po 1 lutego przyszłego roku;
• dla osób indywidualnych - do 1 grudnia (włącznie).

Kiedy płacić podatek od wody?

Podatek wodny należy wpłacić do budżetu powiatu, w którym znajduje się źródło wody. Nie ma zwolnień z tego podatku. Termin płatności podatku wodnego to 20. dzień następnego miesiąca.

Płacenie podatku od nieruchomości

Odpowiedź na pytanie do jakiego terminu należy zapłacić podatek od nieruchomości znajduje się poniżej:

• dla osób prawnych zaliczki obliczane są jako ¼ podstawy pomnożonej przez stawkę podatkową, na koniec kwartału nie później niż pierwszego dnia kolejnych 30 dni;
• dla osób indywidualnych - do 1 grudnia (włącznie).

Kiedy płacić podatki w I kwartale 2018 r.?

Aby uzyskać jaśniejsze pojęcie o terminie płatności podatku w pierwszym kwartale 2018 r., przedstawiamy tabelę, która odzwierciedla listę należnych podatków, a także terminy płatności i opcje dla systemów podatkowych.

Data	Podatek	Płatność	PODSTAWOWE	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	zwolnienie lekarskie na grudzień2017	+	+	+
16.01.2018	Składki ubezpieczeniowe	Grudzień 2017	+	+	+
	Akcyza	Zaliczka za styczeń 2018	+	+	+
20.01.2018	Woda	IV kwartał 2017	+	+	+
25.01.2018	VAT	IV kwartał 2017	+	-	-
	UTII	IV kwartał 2017	-	-	+
	Akcyza	Na grudzień 2017	+	+	+
		Podatek (alkohol) za październik 2017	+	+	+
		Podatek (benzyna) za lipiec 2017	+	+	+
	MET	Na grudzień 2017	+	+	+
	Opłata handlowa	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Zysk	I kw. 2018 r. (zaliczka)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	zwolnienie chorobowe na styczeń 2018 r.	+	+	+
	Eksploatacja gruntu	IV kwartał 2017	+	+	+
15.02.2018	Składki ubezpieczeniowe	Styczeń 2018	+	+	+
	Akcyza	Luty 2018	+	+	+
27.02.2018	VAT	IV kwartał 2017	+	-	-
	Akcyza	Na styczeń 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za październik 2017	+	+	+
		Podatek (benzyna) za lipiec 2017	+	+	+
	MET	Na styczeń 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Zwolnienie lekarskie na luty 2018	+	+	+
	Zysk	I kwartał 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za styczeń 2018	+	-	-
01.03.2018	Płacenie za negatywny wpływ	Dla 2017	+	+	+
15.03.2018	Składki ubezpieczeniowe	na 02.2018	+	+	+
	Akcyza	Marzec 2018 (płatność z góry)	+	+	+
27.03.2018	VAT	IV kwartał 2017	+	-	-
	Akcyza	Na luty 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za październik 2017	+	+	+
		Podatek (benzyna) za lipiec 2017	+	+	+
	MET	Na 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Zysk	IV kwartał 2017	+	-	-
		Zaliczka za 1 mkw. 2018	+	-	-
		Zaliczka za luty 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Zwolnienie lekarskie na luty 2018	+	+	+
	USN	IV kwartał 2017	-	+	-

Kiedy płacić podatki w II kwartale 2018 r.?

Tabela poniżej wyraźniej odzwierciedla główne terminy płatności największych podatków w podziale wedługdaty.

Data	Podatek	Płatność	PODSTAWOWE	USN	UTII
17.04.2018	Składki na ubezpieczenie	Na 03.2018	+	+	+
	Akcyza	Kwiecień 2018	+	+	+
20.04.2018	Woda	I kwartał 2018	+	+	+
	Negatywny wpływ	I kwartał 2018	+	+	+
25.04.2018	VAT	I kwartał 2018	+	-	-
	UTII	I kwartał 2018	-	-	+
	USN	I kwartał 2018	-	+	-
	Akcyza	Na marzec 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol)Styczeń 2017	+	+	+
		Podatek (benzyna) za październik 2017	+	+	+
	MET	Na marzec 2018	+	+	+
	Opłata handlowa	I kwartał 2018	+	+	-
28.04.2018	Zysk	I kwartał 2018	+	-	-
		Q2 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za marzec 2018	+	-	-
	Eksploatacja gruntu	I kwartał 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Zwolnienie lekarskie na styczeń 2018 r.	+	+	+
15.05.2018	Składki ubezpieczeniowe	Na 04.2018	+	+	+
	Akcyza	Dla 05.2018	+	+	+
25.05.2018	VAT	I kwartał 2018	+	-	-
	Akcyza	Kwiecień 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za luty 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za listopad 2017	+	+	+
	MET	Kwiecień 2018	+	+	+
29.05.2018	Zysk	Q2 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za kwiecień 2018 r.	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Zwolnienie chorobowe na maj 2018	+	+	+
15.06.2018	Składki ubezpieczeniowe	Dla 05.2018	+	+	+
	Akcyza	Na czerwiec 2018 r. (zaliczka)	+	+	+
26.06.2018	VAT	I kwartał 2018	+	-	-
	Akcyza	Na maj 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za 03.2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za grudzień 2017	+	+	+
	MET	Dla 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Zysk	Q2 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za maj 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Zwolnienie chorobowe na czerwiec 2018 r.	+	+	+

Kiedy płacić podatki w III kwartale 2018 r.?

Tabela wyraźnie pokazuje listę głównych podatków i terminy ich zapłaty w III kwartale 2018 roku.

Data	Podatek	Płatność	PODSTAWOWE	USN	UTII
15.07.2018	Płatności ubezpieczeniowe	06.2018	+	+	+
	Akcyza	Lipiec 2018	+	+	+
20.07.2018	Woda	Q2 2018	+	+	+
	Negatywny wpływ	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (zaliczka)	-	+	-
	Akcyza	Czerwiec 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za kwiecień 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) na styczeń 2018 r.	+	+	+
	MET	Czerwiec 2018	+	+	+
	Opłata handlowa	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Zysk	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za czerwiec 2018	+	-	-
31.07.2018	Eksploatacja gruntu	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Zwolnienie lekarskie na lipiec 2018	+	+	+
15.08.2018	Składki ubezpieczeniowe	04.2018	+	+	+
	Akcyza	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Składki ubezpieczeniowe	07.2018	+	+	+
	Akcyza	09.2018 (zaliczka)	+	+	+
25.08.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Akcyza	Lipiec 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za maj 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za luty 2018	+	+	+
	MET	Lipiec 2018	+	+	+
28.08.2018	Zysk	QIII 2018(zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za lipiec 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Zwolnienie lekarskie na sierpień 2018 r.	+	+	+
15.09.2018	Składki ubezpieczeniowe	08.2018	+	+	+
	Akcyza	09.2018 (zaliczka)	+	+	+
25.09.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Akcyza	Na sierpień 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za czerwiec 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za marzec 2018 r.	+	+	+
	MET	Na sierpień 2018	+	+	+
28.09.2018	Zysk	QIII 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za sierpień 2018	+	-	-

Kiedy płacić podatki w IV kwartale 2018 r.?

Ostateczne terminy zapłaty podatków w IV kwartale 2018 r. są wyraźnie przedstawione w poniższej tabeli.

Data	Podatek	Płatność	PODSTAWOWE	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Zwolnienie lekarskie na sierpień 2018 r.	+	+	+
2018-16-10	Płatności ubezpieczeniowe	09.2018	+	+	+
	Akcyza	Na październik 2018	+	+	+
20.10.2018	Woda	QIII 2018	+	+	+
	Negatywny wpływ	Kwartał 2018	+	+	+
25.10.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Kwartał 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (zaliczka)	-	+	-
	Akcyza	Na wrzesień 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za lipiec 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za kwiecień 2018 r.	+	+	+
	MET	Na wrzesień 2018	+	+	+
	Opłata handlowa	Kwartał 2018	+	+	-
2018-30-10	Zysk	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za wrzesień 2018	+	-	-
31.10.2018	Eksploatacja gruntu	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Zwolnienie lekarskie w październiku 2018 r.	+	+	+
2018-15-11	Składki ubezpieczeniowe	10.2018	+	+	+
	Akcyza	11.2018 (zaliczka)	+	+	+
27.11.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Akcyza	Na październik 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za sierpień 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) za maj 2018	+	+	+
	MET	Na październik 2018	+	+	+
28.11.2018	Zysk	IV kwartał 2018 (zaliczka)	+	-	-
		Zaliczka za październik 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Zwolnienie lekarskie 2018	+	+	+
2018-15-12	Składki ubezpieczeniowe	11.2018	+	+	+
	Akcyza	12.2018 (zaliczka)	+	+	+
25.12.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Akcyza	Na listopad 2018	+	+	+
		Podatek (alkohol) za wrzesień 2018	+	+	+
		Podatek (benzyna) na czerwiec 2018 r.	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Zysk	Zaliczka za IV kwartał 2018	+	-	-
		Zaliczka za listopad 2018	+	-	-

Cechy płacenia podatków w Kazachstanie

Kwestię, do której daty należy płacić podatki w Kazachstanie, omówiono poniżej. Terminy podane są w tabeli.

Zaangażowanie	Termin
Płatność: PIT od dochodu pracownika, składki emerytalne, składki na ubezpieczenia społeczne	Styczeń - 25 lutego
	luty - 25 marca
	od marca do 25 kwietnia
	Kwiecień – 25 maja
	Maj - do 25 czerwca
	od czerwca do 25 lipca
	Lipiec - do 25 sierpnia
	Sierpień - 25 września
	Wrzesień - 25 października
	Październik - 25 listopada
	Listopad - 25 grudnia
	Grudzień - 25 stycznia

Kwestia, ile podatków należy zapłacić w terminie w Kazachstanie, jest również regulowana przez prawo.

Ostateczny termin uiszczania opłat za nieruchomości w kraju dla osób fizycznych upływa do 30.09.2018.

Kiedy jednoosobowi właściciele powinni płacić?

Pytanie, do której daty należy płacić podatki dla indywidualnych przedsiębiorców, zostało omówione poniżej.

Tabela składek na własny rachunek 2018 zawiera wszystkie wymagane daty.

Wkład	Kwota, rub.	Data
Ubezpieczenie emerytalne Federalnej Służby Podatkowej	26545	31.12.2018
Ubezpieczenie zdrowotne FTS	5840	31.12.2018
PFR ubezpieczenie emerytalne od dochodu powyżej 300 000 rubli. rocznie	1% dochodu powyżej 300 000 rubli	2019-01-04
Wkłady FSS	0, 2% płacy minimalnej	15 następnego miesiąca

Sankcje podatkowe

Przeterminowana płatność podatków pociąga za sobą określone sankcje wobec dłużnika.

Każdy podatek ma określony termin płatności. To w tym okresie podatnik musi się spotkać, aby zdeponować potrzebną mu kwotę. Wcześniej wysłane z urzędu skarbowegodokument notyfikacyjny, który wskazuje nie tylko kwoty i obliczenia, ale także termin płatności. Obecnie możesz również łatwo zostać poinformowany o terminach zapłaty podatku z portalu Usług Państwowych.

Możliwości ukarania podatnika w przypadku opóźnionej płatności są następujące:

• kara jest naliczana zgodnie z kwotą samego podatku;
• kara jest ustalana jako procent kwoty niezapłaconej w terminie;
• sumy sądowe.

Zamykanie

Terminy płacenia podatków w naszym kraju są ściśle regulowane i określone przez prawo na szczeblu federalnym i regionalnym. Zarówno osoby fizyczne, jak i prawne muszą ich przestrzegać.