CAPEX to Koncepcja, definicja, kalkulacja kosztów i przykłady

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

CAPEX to środki, które firma wykorzystuje do zakupu wyposażenia kapitałowego wykorzystywanego w procesie produkcyjnym lub do poprawy technicznych aspektów zakładu. Ponadto definicja ta obejmuje również zakup nowych budynków, ponieważ można je również wykorzystać do czerpania zysków z konkretnego przedsiębiorstwa. O znaczeniu nakładów inwestycyjnych, ich rodzajach i obliczeniach porozmawiamy w naszym artykule.

Definicja i interpretacja pojęcia

Tak więc CAPEX to nakłady inwestycyjne firmy mające na celu modernizację istniejących aktywów (nieruchomości, maszyny, urządzenia) lub pozyskanie nowych. Oto kilka przykładów, które można przypisać tej koncepcji:

• opracowanie i stworzenie nowej strony internetowej dla firmy;
• wymiana lub modernizacja starego sprzętu;
• budowa nowej fabryki lub budynku biurowego;

Jednocześnie CAPEX obejmuje wszystkie związane z tym wydatki, które zostaną uwzględnione w powyższych kategoriach: wynagrodzenie dla programistówi projektantów, kupowanie materiałów budowlanych, kupowanie nowych komputerów do biura i tak dalej.

Co to jest OPEX?

Spróbujmy wyjaśnić prostymi słowami, czym są CAPEX i OPEX. Już mniej więcej ustaliliśmy pierwszą koncepcję, choć z pewnością powrócimy do tego zagadnienia w kolejnych rozdziałach. Ale „orzech” odnosi się do kosztów stałych, które firma jest zmuszona przeznaczyć na wsparcie biznesu. Ta kategoria obejmuje:

• płatność za różne licencje (w razie potrzeby);
• wynagrodzenia pracowników;
• płatność za hosting witryny.

Tak więc OPEX można zaobserwować w każdym przedsiębiorstwie, które działa, a CAPEX - tylko w tych, które dążą do ciągłego rozwoju. Oczywiście, jeśli właściciel firmy stale wypłaca pensje swoim pracownikom i nabywa wszystkie niezbędne licencje, to również doprowadzi do rozwoju przedsiębiorstwa, ale w wolniejszym tempie.

Na co obliczany jest CAPEX?

Zastanawiasz się, jak wygląda formuła CAPEX? Następnie na początek powinieneś zapoznać się z tym, na co ludzie na ogół obliczają ten wskaźnik. Z reguły większość dużych firm stara się zmniejszyć ilość odpadów stałych i wykorzystać zaoszczędzone środki na rozwój przedsiębiorstwa. Często sukces firmy zależy od dobrze ukształtowanej polityki pieniężnej. Nie można jednak polegać na samej intuicji - potrzebne są obliczenia.

Na przykład właściciel firmy może zmniejszyć liczbę pracowników, zmniejszając tym samymkoszty wynagrodzeń, po czym zaoszczędzone pieniądze można przeznaczyć na zakup najwyższej klasy sprzętu, który zastąpi dwóch lub trzech pracowników. Takie działania pomogą nie tylko zmniejszyć miesięczne wydatki, ale także rozwinąć przedsiębiorstwo, ponieważ często sprzęt działa znacznie wydajniej niż człowiek i znacznie szybciej wypuszcza gotowy produkt.

Capex CAPEX

Tłumaczenie angielskiego słowa CAPEX składa się z dwóch słów: kapitał i wydatek - nakłady inwestycyjne. Oznacza to, że skrót składa się z dwóch lub trzech pierwszych liter wyrazów obcych. Nakłady inwestycyjne można również nazwać środkami trwałymi firmy, które wykorzystuje do rozwoju. Obejmuje to:

• koszty przekwalifikowania pracowników;
• nabycie nowego transportu;
• zatrudnianie specjalistów.

Ogólnie wszystkie wydatki, które bezpośrednio lub pośrednio wpływają na rozwój firmy. Ponadto koszty kapitałowe obejmują pożyczki dla innych podmiotów prawnych i udzielanie pożyczek, ponieważ pieniądze nadal będą zwracane po pewnym okresie, a nawet z odsetkami.

Jakie są koszty operacyjne?

OPEX (koszty operacyjne) to wydatki operacyjne firmy mające na celu utrzymanie działalności. Również niektórzy przedsiębiorcy nazywają takie wydatki kosztami prowadzenia działalności, co jest absolutnie prawdziwe. Najczęstszym rodzajem „orzechów” są zarobki pracowników. Koszty te muszą być udokumentowane.firma.

Nie zapominaj też o ciągłej potrzebie wydawania określonej kwoty pieniędzy na reklamę, która pomaga nie tylko utrzymać biznes na określonym poziomie, ale także go rozwijać. Dlaczego więc nie uwzględnić tego rodzaju wydatków w CAPEX? Dzieje się tak, ponieważ płatności na rzecz agencji reklamowej są dokonywane w sposób ciągły - i to jest czynnik decydujący o przynależności do konkretnego konceptu.

Nabywanie środków trwałych

Początkowo żadna firma nie ma środków na produkcję produktów lub usług na sprzedaż. To właśnie na pierwszym etapie rozwoju pojawiają się główne koszty CAPEX. Może to obejmować budowę lub zakup budynku, nabycie całego niezbędnego sprzętu, rozbudowę początkowej bazy materialnej przedsiębiorstwa itd.

Czy inwestycja w środki trwałe przedsiębiorstwa przez udziałowca lub firmę prawniczą jest uważana za inwestycję kapitałową? Oczywiście dlatego, że pozwala na rozwój przedsiębiorstwa i uzyskanie określonego zysku z zainwestowanych pieniędzy. Wielkość programu inwestycyjnego CAPEX zależy od polityki firmy. Na przykład wiele korporacji sprzedaje papiery wartościowe, a następnie wypłaca inwestorom dywidendy (akcje) lub kupony (obligacje).

Znaczenie stałego wkładu w system operacyjny

Według przeglądu internetowego, CAPEX potrzebuje stałego finansowania, inaczej firma po prostu się nie rozwinie i w najlepszym razie będzie stać w miejscu, a w najgorszym zacznie przynosić zyskistanowiska do konkurencyjnych firm. Dlatego główny zasób musi stale funkcjonować i być uzupełniany. W tym celu możesz przyciągnąć inwestorów z zewnątrz lub zainwestować własne środki otrzymane ze sprzedaży towarów i usług firmy. Oto tylko podstawowa lista kosztów, które CAPEX może obejmować:

• prace projektowe i ankietowe;
• ponowne wyposażenie techniczne;
• testowanie sprzętu;
• modernizacja sprzętu;
• naprawa sprzętu.

Środki na realizację wszystkich tych działań powinny być alokowane z głównego aktywa i stale uzupełniane, gdyż od tego zależy rozwój firmy. Najbardziej inteligentni i przedsiębiorczy przedsiębiorcy rozumieją, kiedy najlepiej zainwestować w rozwój danej funkcji, kiedy lepiej przelać pieniądze z OPEX do CAPEX i jak dokładnie zarządzać firmą, aby zawsze były pieniądze na rozwój w jego budżet.

Formuła obliczeniowa

Teraz rozumiesz, że CAPEX jest bardzo ważnym punktem dla rozwoju każdego przedsiębiorstwa. Należy jednak rozumieć, że formuła jego obliczania w większości przypadków jest ściśle indywidualna, gdyż jedne firmy potrzebują więcej środków kapitałowych, inne potrzebują operacyjnych. Jednak wciąż istnieje pewna formuła, która jest uważana za uniwersalną i odpowiednią dla większości firm. Aby obliczyć CAPEX, postępuj zgodnie z poniższym algorytmem.

1. Oblicz zysk firmy za miesiąc.
2. Odejmowaniez niego wszystkie materiały eksploatacyjne w tym okresie.
3. Odejmij 85% od otrzymanej liczby.
4. Pozostała kwota idzie na rozwój firmy.

Większość ekspertów jest przekonana, że 15% zysku netto to więcej niż potrzeba do rozwoju przedsiębiorstwa. Liczba ta może początkowo wydawać się niewielka, ale z każdym miesiącem będzie rosła (w miarę rozwoju firmy). Za kilka lat te 15% wyniesie nie 30-40 tysięcy rubli, ale kilka milionów.

Co to są nakłady inwestycyjne?

CAPEX to nie tylko środki przeznaczone na rozwój firmy. Mogą to być również koszty kapitałowe - środki, które nie prowadzą bezpośrednio do rozwoju przedsiębiorstwa, ale mu towarzyszą. Oto krótka lista przykładów:

• profesjonalne porady specjalistów;
• koszty szkolenia z zarządzania przedsiębiorstwem;
• zasiłki z tytułu zatrudnienia.

Wszystkie te punkty nie wpływają bezpośrednio na rozwój przedsiębiorstwa, ale prędzej czy później prowadzą do rozwoju. Jeśli płacisz pracownikom premie pieniężne, będą oni zmotywowani do dobrej pracy. Koszt konsultacji z prawnikiem zwróci się, gdy zdecydujesz się na zawarcie umowy o współpracy z inną kancelarią. Ale przy kosztach różnych szkoleń jest to coraz bardziej zrozumiałe – im więcej wiesz o swojej dziedzinie działalności, tym lepiej będziesz w stanie zarządzać firmą i jej zasobami.

Nuanse dotyczące inwestowania w CAPEX

Początkujący przedsiębiorca powinien się uczyćzrozumieć, kiedy można zainwestować środki firmy w rozwój przedsiębiorstwa, a kiedy najlepiej się od tego powstrzymać. Przykładowo, jeśli z powodu inwestycji w CAPEX nie będziesz w stanie spłacić części swoich miesięcznych wydatków, to najlepiej powstrzymać się od takich działań. Zaleca się również uwzględnienie następujących czynników:

• aktualne parametry przedsiębiorstwa - w niektórych przypadkach rozwój może nie być odpowiedni, ponieważ nie zostanie w pełni wdrożony (na przykład w państwie nie ma wystarczającej liczby pracowników, którzy mogliby pracować na nowym sprzęcie);
• specyficzne parametry obecnego zasobu - istniejący zasób nie zawsze pozwala na rozpoczęcie rozwoju istniejącego przedsiębiorstwa, więc rozwój jest zawieszony do czasu znalezienia nowych zasobów (na przykład powierzchnia lokalu nie pozwala na zakup sprzętu, w wyniku czego będziesz musiał czekać na otwarcie nowego sklepu lub fabryki);
• wartość pieniężna - kwota finansowania, którą można wykorzystać do promowania firmy bez szkody dla istniejącego przedsiębiorstwa.

Jeśli weźmiesz pod uwagę wszystkie powyższe wskaźniki, to inwestycja w rozwój firmy przyniesie ogromne zyski. Dlatego naucz się oceniać swoje możliwości i czas, w którym CAPEX będzie najbardziej opłacalny.

Wideo i wnioski

Mamy nadzieję, że ten artykuł pomógł Ci zrozumieć, czym jest CAPEX. W prostych słowach staraliśmy się przybliżyć czytelnikowi te informacje. Jeśli masz jakieś pytania na ten temat lub po prostu chcesz się o tym dowiedziećtrochę więcej tematu, polecamy obejrzeć krótki film, w którym doświadczony przedsiębiorca opowiada o tym, czym jest próg rentowności i jak go poprawnie wyliczyć, aby firma zawsze miała środki na rozwój.

Jak widać, CAPEX jest kluczową częścią rozwoju każdej firmy, ponieważ bez stałego finansowania nakładów inwestycyjnych Twoje zyski pozostaną tam, gdzie są teraz. Jeśli co miesiąc przeznaczasz co najmniej 15% zysku netto na rozwój przedsiębiorstwa, to za kilka lat Twoja firma zacznie zarabiać kilka razy więcej niż obecnie. Życzymy powodzenia we wszystkich przedsięwzięciach.