Właścicielem rzeczywistym jest Identyfikacja beneficjenta rzeczywistego

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

„Właściciel rzeczywisty” to pojęcie używane do gromadzenia i przechowywania niektórych informacji o firmach, które wchodzą w interakcje z organizacjami wymienionymi w art. 5 ustawy nr 115-FZ. Na tej liście znajdują się instytucje, które wykonują różne operacje związane z majątkiem i pieniędzmi. W dalszej części artykułu bardziej szczegółowo zajmiemy się samą koncepcją, wyjaśnimy jej znaczenie. Zapoznamy się również z szeregiem przepisów prawa, którymi jest on regulowany.

Ramy prawne

Zgodnie z ustalonymi normami, innowacja będzie dotyczyć prawie wszystkich organizacji działających na rynku papierów wartościowych, obsługiwanych przez firmy ubezpieczeniowe i posiadających konto bankowe. Zgodnie z ustawą federalną o realizacji działań przeciwko realizacji legalizacji (prania) dochodów z przestępstwa i finansowania terroryzmu, beneficjent rzeczywisty jest podmiotem, który nie ma wyraźnego statusu.

Wszystkie zebrane informacje będą miały na celu stworzenie przeciwdziałania różnym finansomtransakcje zabronione przez prawo. Jednak przedstawiciele władz wielokrotnie wypowiadali sprzeczne z prawem informacje. Przykładem tego jest Przesłanie Budżetowe Prezydenta Federacji Rosyjskiej „O polityce budżetowej w latach 2010-2012” z dnia 25 maja 2009 r. do Zgromadzenia Federalnego. W tekście tym zawarto pewne zalecenia mające na celu utrwalenie mechanizmu przeciwdziałania wykorzystywaniu umów do obniżania podatków i zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu w transakcjach z przedsiębiorstwami zagranicznymi w przypadku, gdy nierezydent państwa, z którym zawarto umowę, jest ostateczny beneficjent.

Polityka podatkowa przyszłości

Plany rządu na najbliższe lata zawierają pewne zmiany. Niektóre z nich są określone w kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej. Istotą tych zmian jest stworzenie przeciwdziałania naruszeniom polegającym na wykorzystywaniu międzynarodowych umów podatkowych do celów niezgodnych z prawem. Na podstawie aktów prawnych należy również zachęcać organizacje do przechodzenia pod jurysdykcję Federacji Rosyjskiej ze stref morskich świata. Ulgi i preferencje podatkowe, które są określone w umowach międzynarodowych z Federacją Rosyjską, nie będą miały zastosowania, jeśli ostateczny beneficjent jest rezydentem kraju.

Identyfikacja rzeczywistego właściciela

Kwestia ujawnienia rzeczywistego właściciela była już kilkakrotnie podnoszona we współczesnym rosyjskim biznesie, ale ze względu na brak jasnej definicji pozostała nierozważana. Przykład tegoto polecenie premiera. Zgodnie z tym dokumentem wiele firm, w większości państwowych, wysyłało do swoich kontrahentów prośbę o przekazanie informacji o wszystkich właścicielach i beneficjentach ostatecznych. Jednak ze względu na brak jednoznacznego sformułowania tej koncepcji oraz prawne uregulowanie procedury ujawnienia, podanie niezbędnych informacji było prawie niemożliwe. Jednak już w lipcu 2013 roku beneficjent rzeczywisty klienta zaczął być identyfikowany przez organizacje bankowe.

Lista wymaganych danych osobowych

Zgodnie z prawem, osoby prawne, które mają konto bankowe i są klientami przedsiębiorstw, które przeprowadzają transakcje z funduszami, będą musiały ujawnić informacje o właścicielach beneficjentów. Całkowita objętość, charakter i proces przekazywania informacji muszą być zgodne z procedurą zatwierdzoną przez Rząd Federacji Rosyjskiej. Jednak ze względu na fakt, że dziś główne przepisy nie zostały jeszcze opublikowane, wszystkie informacje zostaną przekazane zgodnie z ustawą nr 115-FZ i rozporządzeniem zatwierdzonym w 2004 r. 19 sierpnia przez Bank Rosji. Zawiera informacje dotyczące identyfikacji przez firmy kredytowe beneficjentów i klientów w celu podjęcia działań przeciwko legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowania terroryzmu.

Na podstawie prawa, w celu realizacji procesu identyfikacji osoby, konieczne jest ustalenienastępny:

• nazwisko, imię, patronimik;
• data urodzenia;
• rzeczywisty adres zamieszkania lub czasowego pobytu;
• osobisty numer podatkowy (jeśli jest dostępny)
• obywatelstwo;
• dla cudzoziemców - dane z dokumentu potwierdzającego prawo pobytu na terytorium Federacji Rosyjskiej (karta migracyjna);
• Szczegóły dokumentu tożsamości.

Interpretacja pojęcia „beneficjent”

W ustawie nr 115-FZ właściciel rzeczywisty nie jest jedyną nową definicją. Wraz z nim używany jest termin „beneficjent”. Regulamin określa tryb dokonywania identyfikacji tych ostatnich. Jest to podmiot, na rzecz którego dokonuje się określonych czynności w toku transakcji finansowych. Dlaczego założycielem jest ustawowy właściciel rzeczywisty? Dowiedzmy Się. Identyfikacji podlegają uczestnicy, którzy prowadzą swoją działalność na podstawie umowy agencyjnej, umowy agencyjnej oraz zarządzania zaufaniem. Beneficjentem może być osoba prawna lub osoba fizyczna. Dokładnie tak mówi prawo. Ale beneficjent rzeczywisty to tylko osoba fizyczna. Co to znaczy? Innymi słowy, rzeczywisty właściciel osoby prawnej jest założycielem przedsiębiorstwa.

Procedura ustawiania

Zgodnie z prawem instytucje bankowe muszą wymagać informacji w celu ujawnienia beneficjenta i beneficjenta rzeczywistego. To z kolei może prowadzić do pewnychtrudności. Wiążą się one z tym, że identyfikacja beneficjenta rzeczywistego jest wyraźniej opisana w prawie. Ale procedura instalacji jest nieco zagmatwana, ponieważ do tego musi być uznana za osobę wskazaną w prawie jako beneficjent rzeczywisty. Ustawodawstwo nie przewiduje takich wymagań. W tym zakresie bank nie jest uprawniony do żądania od klienta danych, które nie są wskazane w wykazie identyfikacyjnym beneficjenta rzeczywistego.

Zbieranie informacji

Zbierając informacje o beneficjencie rzeczywistym, instytucje bankowe mają prawo posługiwać się dowolnymi dokumentami dostarczonymi przez klienta. Co znajduje się na ich liście? Zwykle jest to ankieta beneficjenta rzeczywistego, różnego rodzaju wnioski i pisma do banku. Co na ten temat mówi prawo? Rozporządzenie stanowi, że w przypadku nieznalezienia właściciela przy identyfikacji właścicieli, za właściciela uznaje się organ wykonawczy użytkownika.

Ta innowacja ma na celu identyfikację firm jednodniowych. Najprawdopodobniej będzie miała zastosowanie do przedsiębiorstw, w których nie można zidentyfikować beneficjenta rzeczywistego. Do tych organizacji należą:

1) firmy non-profit, które nie mają właściciela, ale są beneficjenci;

2) fundusze inwestycyjne;

3) spółki akcyjne z kilkoma właścicielami, z których każdy nie spełnia kryteriów właściciela rzeczywistego.

4) firmy, których członkowie posiadają aktywa korzystające z trustuprojekty.

Oddzielne (specjalne) kategorie przedsiębiorstw

Kategorie stron relacji, które nie są zobowiązane do ujawniania informacji o beneficjentach rzeczywistych, obejmują:

1) agencje rządowe;

2) władze lokalne;

3) fundusze pozabudżetowe będące własnością państwa;

4) organizacje lub korporacje, w których kapitał ponad 50% udziałów należy do Federacji Rosyjskiej, jej podmiotów wchodzących w skład i różnych gmin;

5) obce państwo, organizacja międzynarodowa lub jednostka administracyjno-terytorialna obcego państwa posiadająca samodzielną zdolność prawną;

6) emitenci papierów wartościowych.

Zatwierdzone wyjątki

Co do zasady przetwarzanie danych osobowych każdej osoby, przedsiębiorstwa lub podmiotu gospodarczego wymaga jego pisemnej zgody. Jednak art. 6 ustawy nr 152-FZ o danych osobowych przewiduje okoliczności, w których zgoda na przetwarzanie danych nie jest wymagana. Należą do nich:

1) okoliczności przewidziane w międzynarodowych traktatach lub prawach, które umożliwiają osiągnięcie ustalonych celów;

2) pewne uprawnienia lub obowiązki funkcjonalne przyznane przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej operatorom funkcyjnym.