Odliczenie podatku od majątku osób fizycznych

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Dzisiaj zostanie zwrócona uwaga na odliczenie podatku od nieruchomości. To pytanie interesuje wielu mieszkańców Rosji. W końcu część wydatków poniesionych przy odbiorze tej lub innej nieruchomości może zostać zwrócona. Najważniejsze jest, aby mieć przy sobie dowód wydatków, a także spełnić określone wymagania. Na co więc najpierw zwrócić uwagę? Jakie informacje powinien znać każdy obywatel zainteresowany odliczeniami podatku od nieruchomości? Wszystko to zostanie omówione później. Zrozumienie tego tematu nie jest tak trudne, jak się wydaje. Zwłaszcza jeśli wcześniej przygotujesz się do procesu.

Odliczenie wynosi…

Pierwszym krokiem jest zrozumienie, czym jest odliczenie podatkowe. Jest to zwrot części pieniędzy wydanych na konkretną nieruchomość (lub usługę). Istnieją różne typy. Na przykład przydzielają odliczenia społeczne i majątkowe.

Operacja to zwrot określonej kwoty pieniędzy z wydatków poniesionych w takim czy innym przypadku. Nie obowiązuje odliczenie podatku od nieruchomości. Oznacza to, że nie będziesz mógł otrzymać zwrotu podatków. Takie operacje nie są uważane za wydatki jako takie.

Kiedy należne jest odliczenie

Dziś w wielu przypadkach istnieje możliwość zwrotu części pieniędzy za majątek obywatela. Pamiętanie o tym nie jest tak trudne, jak się wydaje. Przecież przewidziane są ulgi podatkowe na majątek osób fizycznych:

1. Kupując mieszkanie lub nieruchomość. Najważniejsze, że kupujący posiada wszystkie dokumenty potwierdzające płatność za mieszkanie.
2. Podczas budowy domu. W tej sytuacji ważne jest, aby chodziło o mieszkanie.
3. Na wszelkie wydatki związane z naprawą lub dekoracją mieszkania/domu, w którym mieszkać będzie obywatel. Nie jest to najczęstszy scenariusz.
4. Jeśli istnieje kredyt hipoteczny. Wtedy możesz dokonać odliczenia podatku przy zakupie nieruchomości. Operacja przeprowadzana jest w związku z odsetkami od kredytu hipotecznego.

Nie ma w tym nic trudnego ani specjalnego. W związku z tym, jeśli ktoś kupi mieszkanie, ma prawo zwrócić część pieniędzy. Nie zawsze, ale w większości przypadków jest to możliwe.

Kiedy pieniądze nie mogą zostać zwrócone

A kiedy nie można zwrócić pieniędzy za tę lub inną nieruchomość? Każdy obywatel też powinien o tym wiedzieć. Sama procedura odliczenia nie jest tak szybka i prosta. Dlatego limity są ważne.

Odliczenie podatku nie zadziała, jeśli:

1. Potrącenie własności zostało już otrzymane w maksymalnej wysokości. Zgodnie z ustalonymi zasadami obywatele mogą korzystaćwrócić tylko raz. Ale są wyjątki. W praktyce są rzadkością.
2. Transakcja kupna-sprzedaży została dokonana przy udziale bliskiej osoby. To znaczy, jeśli dana osoba kupuje nieruchomość od krewnych.
3. Brak formalnego zatrudnienia. W Rosji brak pracy oznacza zakaz odliczeń od podatku od nieruchomości.
4. Pracodawca uczestniczył w nabyciu nieruchomości. Na przykład, gdy obywatel otrzymuje od szefa część pieniędzy na opłacenie mieszkania.
5. Podczas transakcji wykorzystano dotacje państwowe lub kapitał macierzyński.

W związku z tym prawie każdy podatnik może ubiegać się o odliczenie podatku za mieszkanie lub dom. To częste zjawisko. Pamiętaj tylko o pewnych ograniczeniach.

Maksymalne potrącenia

Które dokładnie? Rzecz w tym, że odliczenie podatku od nieruchomości można uzyskać tylko raz. W Rosji obowiązuje maksymalna kwota zwrotu pieniędzy obywatelowi. Jeśli przy takim czy innym odliczeniu okaże się, że jest mniejszy, brakującą kwotę można w przyszłości zwrócić poprzez inne wydatki na nieruchomości. Ale jak tylko limit zostanie wyczerpany, operacja będzie musiała zostać zapomniana na zawsze.

Odliczenia podatkowe dotyczące majątku osób fizycznych są ograniczone do wartości majątku w wysokości 2 000 000 rubli. Możesz zwrócić 13% kosztów wydatków, ale nie więcej niż 260 000 rubli. Jeśli nieruchomość jest warta więcej niż 2 miliony, na przykład 4, zwrot nadal wyniesie 260 tys.

Pewne inne ograniczenia dotyczą udzielania kredytów hipotecznych. W tej sytuacji maksymalna kwota, od której możesz odjąć13% to 3 000 000 rubli. Okazuje się, że odbiorcy zostanie zwróconych nie więcej niż 390 000 rubli.

W związku z tym są to ograniczenia obowiązujące dzisiaj w Rosji. Odliczenie od podatku od nieruchomości w 2016 roku wydawane jest w taki sam sposób jak poprzednio. Ale co jest do tego potrzebne? Gdzie się udać, aby zrealizować pomysł?

Gdzie się skontaktować

W rzeczywistości nie jest to takie trudne, jak się wydaje. Bezpośrednie zbieranie dokumentów zajmuje dużo czasu, ale znacznie łatwiej jest znaleźć miejsce, w którym można złożyć wniosek o ustalonym formularzu o zwrot środków na majątek jednostki. Od osoby nie jest wymagana żadna znacząca wiedza.

Można wydać odliczenie od podatku od nieruchomości:

• od pracodawcy (niezwykle rzadkie);
• w urzędach podatkowych określonej miejscowości;
• przez MFC.

Centra wielofunkcyjne stają się coraz bardziej popularne. A obywatele rzadko działają za pośrednictwem pracodawcy. W praktyce wymagane jest odwołanie bezpośrednio do powiatowego organu podatkowego.

Ile podawać

Niektórzy zastanawiają się, ile czasu ma obywatel na złożenie wniosku o odliczenie podatku od nieruchomości. 2016 to okres, w którym w Rosji zaszły poważne zmiany w ustawodawstwie. Ale jednocześnie zmiany nie wpłynęły na kwestie związane ze zwrotem środków wydanych na nieruchomości. Oznacza to, że obowiązują te same zasady, co w poprzednich latach.

ToTak, obywatel może złożyć wniosek o odliczenie ustalonego formularza w ciągu 3 lat od dnia zawarcia transakcji kupna-sprzedaży. Po upływie określonego czasu nie będziesz mógł dokonać zwrotu.

Jeśli planowana jest naprawa lub renowacja, możesz uwzględnić odpowiednie wydatki w kosztach nieruchomości (ważne jest, aby mieć czeki i rachunki). Dlatego nie trzeba się spieszyć, aby skontaktować się z urzędem podatkowym. Ale nie warto opóźniać tego procesu. Warto zebrać pakiet dokumentów, które będą potrzebne do realizacji pomysłu od momentu zawarcia transakcji.

Dokumenty przy zakupie

Odliczenia podatkowe na majątek osób fizycznych są wydawane dopiero po złożeniu odpowiedniego wykazu dokumentów do odpowiedniego organu. Osobie można odmówić, jeśli niektóre dokumenty nie są dostępne. Dlatego zaleca się, aby ze szczególną uwagą podchodzić do zbierania pakietu wszystkiego. Warto również zauważyć, że do wszystkich dokumentów lepiej jest dołączać kopie. Ich brak pociąga za sobą również czasami odmowę fiskusa zwrotu części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości.

Jeżeli obywatel sam kupuje mieszkanie (bez kredytu hipotecznego), odliczenie podatku od nieruchomości będzie wymagało od kupującego:

• formularz deklaracji podatkowej 3-podatek dochodowy od osób fizycznych;
• 2-zaświadczenie o podatku dochodowym od osób fizycznych (oryginalne, pobrane od pracodawcy, indywidualni przedsiębiorcy sporządzają samodzielnie);
• dowód osobisty (paszport);
• oświadczenie o ustalonej formie zwrotu;
• umowa wskazująca na zawarcie transakcji(kupno i sprzedaż);
• zaświadczenia własności nieruchomości (z kopią poświadczoną przez notariusza);
• akty przyjęcia i przeniesienia własności;
• dokumenty płatnicze (czeki, pokwitowania, wyciągi) w imieniu wnioskodawcy;
• szczegóły konta, gdzie przelać środki po rozpatrzeniu wniosku.

Nic trudnego ani specjalnego. W rzeczywistości odzyskanie części pieniędzy wydanych na nieruchomość nie jest zbyt trudne. Wniosek jest rozpatrywany około 1, 5-2 miesięcy. A przelew pieniędzy na określone dane zajmuje około 1,5 miesiąca. Ale ten przypadek dotyczy tylko samodzielnego zakupu mieszkania, bez żadnych szczególnych cech. Lista dokumentów może ulec zmianie. Jak dokładnie? Wszystko zależy od sytuacji.

Współwłasność

Na przykład coraz częściej zdarzają się przypadki, gdy małżonkowie nabywają mieszkania we współwłasności. W tej sytuacji odliczenie od podatku od nieruchomości jest nadal stawiane, nikt go nie anuluje. Ale lista dokumentów trochę się zmienia. Będziesz musiał dołączyć do wcześniej wymienionej listy artykułów:

• akt ślubu;
• oświadczenie określające definicję udziałów w danej nieruchomości;
• akty urodzenia wszystkich nieletnich dzieci (jeśli mają własne udziały);
• paszporty dla nieletnich (od 14 roku życia).

Jeśli mówimy o zwrocie kosztów obejmujących prace wykończeniowe, będziesz musiał również przynieść czeki i paragony na pokrycie niektórych wydatków, umowę naprace naprawcze (jeśli występują), NIP płatnika. Zawsze najlepiej przesyłać ostatni dokument.

Kredyt hipoteczny

A co jeśli mówimy o kredyt hipoteczny? Podobny scenariusz jest dziś dość powszechny w Rosji. Odliczenie od podatku za nieruchomość nabytą na podstawie umowy hipotecznej będzie wymagało od wnioskodawcy dodatkowo (oprócz wcześniej wskazanych dokumentów):

• umowa kredytu hipotecznego;
• zaświadczenie o wstrzymaniu odsetek;
• zaświadczenie o spłacie% kredytu hipotecznego.

Odniesienia i wyciągi są dostarczane w oryginałach i kopiach. Ale czeki i paragony należy przynosić tylko w oryginale. W rzeczywistości odebranie tej lub innej paczki dokumentów nie jest tak trudne, jak się wydaje, jeśli rozpoczniesz proces z wyprzedzeniem.

Procedura kontaktu z MFC lub urzędem podatkowym

Teraz trochę o tym, jak wygląda procedura wnioskowania do konkretnej organizacji w celu uzyskania odliczenia od podatku od nieruchomości za zakup nieruchomości. Jeśli dana osoba zdecyduje się samodzielnie złożyć wniosek do organu podatkowego lub MFC, musi postępować zgodnie z instrukcjami:

1. Zbierz określoną listę dokumentów. Będzie to zależało od sytuacji.
2. Zrób kopie dokumentów. Świadectwa własności muszą być poświadczone przez notariusza. W przeciwnym razie dokument zostanie uznany za nieważny.
3. Wypełnij wniosek o ustalonym formularzu. Podawany w jednym egzemplarzu, w oryginale. Najczęściej wypełniane w MFC lub bezpośrednio w Urzędzie Skarbowym.
4. Prześlij pakiet dokumentów do odpowiedniej organizacji.
5. Poczekaj na odpowiedź organów podatkowych w sprawie przelewu środków na podane dane. Jeśli dana osoba zostanie odrzucona, pismo koniecznie poinformuje o przyczynie odrzucenia wniosku. Możesz przynieść brakujące dokumenty i naprawić sytuację. Odpowiedź z urzędu podatkowego przychodzi w ciągu miesiąca od daty złożenia wniosku o ustalonym formularzu.
6. Poczekaj, aż pieniądze zostaną przelane na konto obywatela.

To wszystko. W ten sposób uzyskuje się odliczenie podatku od nieruchomości od obywateli, którzy samodzielnie składają wniosek do MFC lub urzędu skarbowego. Ale co, jeśli dana osoba zdecyduje się skorzystać z refundacji bezpośrednio przez pracodawcę? Co jest ważne, aby wszyscy wiedzieli o tym procesie?

Przez pracodawcę

W rzeczywistości taki krok znacznie ułatwia papierkową robotę, z którą musi się zmierzyć każdy obywatel, zanim otrzyma część pieniędzy wydanych na nieruchomości. Czego wymaga się od obywatela w tej sytuacji? Odliczenie podatku od nieruchomości będzie ułatwione jako:

• nie trzeba brać dowodu dochodu;
• nie wymaga zeznania podatku dochodowego od 3 osób;
• aplikacja jest napisana w uproszczonej formie.

Co dana osoba powinna zrobić dalej? W zależności od sytuacji obywatel odbiera określony pakiet dokumentów (pełna lista została przedstawiona wcześniej). Następnie do urzędu skarbowego składany jest wniosek wraz z dokumentami. Po otrzymaniu odpowiedzi od odpowiedniej służby możesz skontaktować się z działem księgowości pracodawcy z wnioskiem o odliczenie, a także z podatkiemproces zatwierdzania powiadomień.

Co daje ta metoda? Od momentu złożenia wniosku o ustalonym formularzu obywatel nie będzie podlegał opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Innymi słowy, pracodawca przestanie pobierać od obywatela 13% wynagrodzenia. Proces trwa albo do momentu otrzymania potrącenia w ustalonych kwotach, albo do końca roku kalendarzowego. Wszystko zależy od tego, co jest pierwsze.

Jak już wspomniano, ten scenariusz nie jest często używany. Obywatele wolą otrzymać ulgę podatkową na nieruchomości od organów podatkowych, a nie od pracodawcy. To jest najczęstszy scenariusz.

Wyprzedaż

I możesz odliczyć podatek przy sprzedaży nieruchomości. To dostosowanie ma znaczenie w przypadku nieruchomości posiadanych krócej niż 3 lata. Możesz zwrócić maksymalnie 250 000 rubli. Właśnie o tę kwotę maksymalna kwota podatku zapłacona za transakcję z:

• auto;
• nieruchomości niemieszkalne;
• garaże;
• inne przedmioty.

Jeśli mówimy o mieszkaniach, domach, domkach i pokojach, maksymalne odliczenie wynosi 1 milion rubli. Aby otrzymać zwrot pieniędzy, potrzebujesz:

1. Złóż wniosek do organu podatkowego z oświadczeniem o ustalonym formularzu.
2. Odbierz i przynieś dokumenty: dowód osobisty, formularz 3-NDFL, dokumenty transakcyjne.
3. Poczekaj na zatwierdzenie odliczenia.

To wszystkokażdy obywatel powinien wiedzieć. W rzeczywistości odliczenie podatku od nieruchomości jest prawem, które pozostaje przy osobie. Może z niego skorzystać w każdej chwili. Ale bez osobistego odwołania nikt nie zapewnia odliczenia podatku. Odzyskanie podatku od majątku osobistego nie jest takie trudne.