Odliczenie od podatku odsetek od kredytu hipotecznego. odliczenie podatku od nieruchomości

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2025-01-24 13:23

Dzisiaj nie każdy obywatel ma wystarczającą ilość wolnej gotówki na zakup mieszkania. Wielu musi korzystać z pożyczek. Pożyczki celowe dają prawo do odliczenia od podatku odsetek od kredytu hipotecznego, pod warunkiem, że dokumenty są sporządzone na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Koncepcja

Odliczenie od aktywów to korzyść, która pozwala zaoszczędzić pieniądze na hipotece. Kupując nieruchomość, osoba może zwrócić zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% z budżetu. Maksymalna kwota jest ograniczona do 2 milionów rubli. Jeśli majątek jest droższy, od państwa można otrzymać tylko 2000 x 0,13=260 tysięcy rubli. A ci, którzy nie zgromadzili w pełni tej kwoty, od 2014 roku mogą otrzymać dodatkowe środki z innej nieruchomości. Kredyty hipoteczne mają również prawo do odszkodowania w wysokości 390 tysięcy rubli. (13% z 3000 tys. rubli) z zapłaconych odsetek.

Warunki odszkodowania

Odszkodowanie można uzyskać wyłącznie z pożyczki celowej. To jest wumowa z bankiem musi wskazywać, że środki zostały wydane na zakup lub budowę mieszkań na terytorium Federacji Rosyjskiej. Odliczenie od wydatków można uzyskać tylko z tej samej nieruchomości, na której zarejestrowana jest główna nieruchomość, jeśli transakcja została zawarta przed 2014 r. Fundusze muszą być wydane na określone cele. Odliczenie odsetek nie jest już powiązane z kapitałem, można je zastosować do innej nieruchomości.

Prawo

Do 2013 r. odliczenie od podatku od nieruchomości hipotecznych było zapewniane w wysokości zapłaconych odsetek. Od 2014 roku weszły w życie poprawki do kodeksu, które wprowadziły ograniczenie wysokości odszkodowania do trzech milionów rubli za transakcje, które zostały zawarte po 2013 roku. Odliczenie od podatku na odsetki od kredytu hipotecznego jest przewidziane dodatkowo do kwoty głównej pożyczki. Jest również ograniczony do 2 milionów rubli.

Nuanse

Okazuje się, że obywatele mają premię. Ale nie mogą z niego skorzystać, ponieważ odliczenie od podatku na odsetki od kredytu hipotecznego jest ograniczone. Zmiany legislacyjne mają na celu naprawienie tego niedociągnięcia. Oczywiście możliwość otrzymania dodatkowego odszkodowania jest dobra. Ale pytanie brzmi, ile naprawdę przeciętny Rosjanin może kupić mieszkania w ciągu swojego życia? Rząd zakłada, że w najbliższym czasie oprocentowanie kredytów hipotecznych spadnie do 12-13%, co wraz z innowacyjnością pobudzi popyt na rynku nieruchomości.

Odliczenie podatkowe (hipoteka): lista dokumentów

Ponieważ tytuły własności zostały wręczone wraz z pierwszymzłożenie oświadczenia, wówczas w celu rozpatrzenia odszkodowania należy zebrać i podać:

• deklaracja 3-podatek dochodowy od osób fizycznych;
• kopia paszportu;
• zaświadczenie o poziomie dochodów 2-podatek dochodowy od osób fizycznych;
• roszczenie o odszkodowanie;
• umowa pożyczki;
• odbiór płatności lub wyciąg z konta;
• harmonogram spłat;
• zaświadczenie od instytucji kredytowej o faktycznie zapłaconych odsetkach.

Ten pakiet dokumentów należy złożyć w urzędzie skarbowym w miejscu zamieszkania.

Właściwość udostępniona

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione przez kilku właścicieli przed końcem 2013 roku, to przy pierwszym złożeniu deklaracji składany jest wniosek o rozdzielenie odliczenia między wszystkich właścicieli. W takim samym stosunku rozdzielana jest rekompensata kwoty głównej długu i odsetek. W przypadku transakcji zrealizowanych po 2014 r. niniejsze oświadczenie jest aktualizowane corocznie.

Współwłasność

Odliczenie podatku od kredytu hipotecznego rozpoczyna się od roku, w którym otrzymano saldo rekompensaty głównej. Wcześniej zajmowanie się tym problemem nie ma sensu. W przypadku ułamkowej własności nieruchomości odliczenie jest dzielone w takim samym stosunku, jak wskazano w świadectwie własności.

Jak uzyskać zwrot podatku od kredytu hipotecznego?

Odszkodowanie z tytułu odsetek jest obliczane na podstawie faktycznie zapłaconych kwot. Dlatego co roku trzeba wziąć z banku zaświadczenie, które opisuje schemat spłaty zadłużenia. Na podstawie tego dokumentu wystawiana jest deklaracja 3-NDFL.

Kwota odszkodowania

W przypadku przedmiotów zakupionych przed końcem 2013 roku odliczenie może zostać przyznane na całą kwotę wydatków. Transakcje zawierane od 2014 roku podlegają innym zasadom. Jeśli koszt spłaty odsetek za cały okres umowy nie przekracza 3 milionów rubli, możesz uzyskać odliczenie od podatku hipotecznego na całą kwotę. W przeciwnym razie rekompensowane jest tylko uzgodnione 300 tysięcy rubli. Jeżeli kwota kredytu przewyższa koszt mieszkania, wówczas zwrot odsetek zostanie naliczony na podstawie kosztów zakupu w łącznej wysokości umowy. Dlatego maksymalna kwota to 260 tysięcy rubli. przy zakupie nieruchomości za własne pieniądze i przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny - 786 700 rubli

Kalkulator odliczenia podatku hipotecznego

• Koszt mieszkania to 1,7 miliona rubli. Kwota odliczenia: 1,7 x 0,13=221 tysięcy rubli. (tylko instytucja pożyczkowa).
• Koszt mieszkania to 4 miliony rubli. Kwota głównej rekompensaty: 2 x 0, 13=260 tysięcy rubli

Pozostałe 200 tysięcy rubli. nie podlegają odliczeniu. Pod uwagę brana jest tylko kwota wydana na zakup mieszkania. Otrzymana liczba jest dzielona między udziały w określonym stosunku. Jeśli przeprowadzana jest jednoczesna transakcja (kupno nowego mieszkania i sprzedaż starego), to pieniądze te można wykorzystać na opłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych ze sprzedaży nieruchomości.

Kto może otrzymać rekompensatę

Odliczenie podatku od hipoteki wojskowej to zwrot podatku dochodowego. W związku z tym odszkodowanie mogą otrzymać tylko obywatele Federacji Rosyjskiej, którzy otrzymują oficjalne dochody i płacąpodatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%. To samo dotyczy nierezydentów, którzy pracują na terytorium Federacji Rosyjskiej przez co najmniej 6 kolejnych miesięcy w roku. Jeżeli nieruchomość jest zarejestrowana na nazwisko małoletniego dziecka, odliczenie mogą otrzymać rodzice. Emeryci, którzy mają źródło dochodu w wysokości 5534 rubli / miesiąc. (z wyłączeniem świadczeń) może również ubiegać się o odszkodowanie. Kobiety przebywające na urlopie macierzyńskim mogą otrzymać pieniądze po powrocie do pracy. Jeśli mieszkanie zostało zakupione wcześniej, to dokumenty można wystawić osobno dla dochodu, przed i po wakacjach. Jeśli w bieżącym roku wynagrodzenie nie wystarcza do otrzymania odliczenia, to pieniądze te nigdzie nie znikają. Są one po prostu przenoszone do następnego okresu kalendarzowego. Taka sytuacja jest często spotykana u osób, które oficjalnie otrzymują jedynie płacę minimalną, a resztę kwoty w kopercie. Zdarzają się nawet sytuacje, w których kredyt hipoteczny jest faktycznie spłacany, ale odszkodowanie nie jest wydawane, ponieważ dochód jest minimalny. Jak uzyskać odliczenie?

Pierwszą opcją jest kontakt z urzędem skarbowym

Od 1 stycznia do 30 kwietnia okresu następującego po zgromadzeniu kwoty w miejscu stałego zamieszkania należy złożyć następujące dokumenty:

• paszport (zezwolenie na pobyt);
• deklaracja;
• zaświadczenie od pracodawcy 2-podatek dochodowy od osób fizycznych;
• szczegóły konta;
• NIP;
• umowa sprzedaży.

Wszystkie dokumenty są dostarczane w oryginalnych i uwierzytelnionych kopiach. Wniosek o odliczenie jest pisany na miejscu. Dokumenty rozpatrywane są w ciągu 3 miesięcy. W rzadkich przypadkach podatekmoże zadzwonić do osoby w celu wyjaśnienia pytań lub uzyskania dodatkowych informacji. W przypadku zatwierdzenia należna kwota potrącenia zostanie przelana na wskazany rachunek w ciągu 30 dni. Najpierw do spłaty jest część pożyczki, a następnie odsetki. Lepiej jednak wskazać obie kwoty w deklaracji z pierwszego okresu, aby później urzędnicy podatkowi nie mieli żadnych pytań.

Nie ma przedawnienia dla dokumentów jako takich. Nawet jeśli mieszkanie zostało kupione pięć lat temu, pieniądze można uzyskać ze zgromadzonych dochodów za miniony okres, składając z góry deklarację. Jeżeli hipoteka została wystawiona w walucie obcej, odszkodowanie jest nadal wypłacane w rublach według kursu Banku Centralnego z dnia spłaty.

IRS może odmówić przyjęcia płatności, jeśli:

• własność jest nabywana w imieniu pracownika kosztem pieniędzy pracodawcy;
• część kosztów została pokryta przez program Młoda Rodzina, hipoteka wojskowa, kapitał macierzyński; w tym przypadku potrącenia można dokonać tylko od kwoty własnych pieniędzy;
• strony transakcji – podmioty powiązane: dzieci; rodzice, wnuki, małżonkowie;
• nie wszystkie dokumenty zostały dostarczone.

Druga opcja - w pracy

Odliczenie od podatku przy zakupie mieszkania jest wydawane jako niepłacenie podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzenia. Aby skorzystać z takiego programu należy uzyskać zaświadczenie z inspekcji o prawie do zasiłku i przekazać je pracodawcy wraz z następującymi dokumentami:

• Świadectwo rejestracji nieruchomości;
• kontraktyprzetwarzanie transakcji;
• wniosek o odszkodowanie;
• odbiór gotówki od sprzedawcy.

Dokumenty te są przekazywane pracodawcy raz na 12 miesięcy w celu uzyskania odszkodowania. Jeśli dana osoba zmieniła kilka miejsc pracy, odliczenie można dokonać w nowym miejscu dopiero od następnego roku kalendarzowego.

Przykład

W 2014 roku osoba kupiła mieszkanie o wartości 7 milionów rubli, z czego 3 miliony rubli. zostały opłacone pożyczką udzieloną na 13 lat. Kwota naliczonych odsetek wynosi 1,5 miliona rubli. Dochód osoby fizycznej za ten sam okres wyniósł 900 tysięcy rubli.

Treść pożyczki przekracza maksymalną kwotę, którą można odliczyć. Dlatego do obliczeń wykorzystuje się 2 miliony rubli. Kwota odszkodowania wyniesie:

2000 x 13%=260 tysięcy rubli - z pożyczki; 1500 x 13%=195 tysięcy rubli. – z zainteresowaniem.

Kwota potrąconego podatku: 900 x 13%=117 tysięcy rubli.

Kwota podatku dochodowego od osób fizycznych zapłacona z wynagrodzenia w ciągu roku nie obejmuje odliczenia. Dlatego w 2015 roku osoba otrzyma 117 tys. odszkodowania. A saldo (143 tys. rubli) zostaje przeniesione na przyszły okres.

Odliczenie od podatku odsetek od kredytu hipotecznego w wysokości 195 tysięcy rubli. można używać przez 13 lat, czyli przez cały okres kredytowania. Rekompensata ta jest udzielana, ponieważ prowizja jest faktycznie wypłacana bankowi. Dlatego co roku trzeba zabrać ze sobą pakiet dokumentów, w tym zaświadczenie opisujące dokładnie sposób spłaty zadłużenia, i przekazać je do urzędu skarbowego. Ten przykład jest odpowiedni dla przypadku jednego właściciela mieszkania. Jeżeli jest kilku właścicieli lub jeżeli występuje udział kapitałowy, wówczas wynagrodzenie dzielone jest pomiędzy wszystkich właścicieli w określonej proporcji. Należna kwota przelewana jest na konto bankowe, a następnie wysyłane są pieniądze na spłatę zadłużenia z tytułu pożyczki. Nie są rozdawane. Dokumenty płatnicze muszą być wystawione osobie, która dokonuje potrącenia.

W dolnej linii

Odliczenie od nieruchomości pozwala Rosjanom zrekompensować część kosztów kredytu hipotecznego. Maksymalna kwota odszkodowania to 786,7 tysięcy rubli. Ale te pieniądze nie są wypłacane. Są one wpłacane na konto bankowe i wykorzystywane do spłaty salda zadłużenia.