Podatek emerytalny: rodzaje, ulgi podatkowe i porady ekspertów

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Płacenie określonych podatków jest obowiązkiem każdego obywatela Federacji Rosyjskiej. Nawet emeryci nie są z tego całkowicie zwolnieni. Dobrym tego przykładem jest VAT. Płacimy podatek VAT nawet od najmniejszego zakupu w sklepie. Mimo to państwo wprowadza szereg preferencji dla niechronionych społecznie kategorii obywateli. Zastanówmy się, jakie podatki obowiązują obecnie emerytów w Federacji Rosyjskiej. Ustalimy również wysokość świadczeń, warunki ich stosowania.

Kto jest uważany za emeryta?

Czy emeryci powinni płacić podatki? Tak, jak wszyscy obywatele Rosji. Istnieje jednak szereg ulg podatkowych i preferencji dla emerytów, które przedstawimy później.

Ale kto jest uważany za emeryta w Rosji? Zgodnie z prawem krajowym następujące osoby:

• Osoby, które osiągnęły określony wiek emerytalny ustalony dla mężczyzn i kobiet, a także osobno dla określonych kategorii personelu wojskowego, urzędników, pracowników przedsiębiorstw w trudnych, szkodliwych i zagrażających życiu warunkachporód.
• Zgodnie z wynikami badań lekarskich i społecznych uznanych za osoby niepełnosprawne.
• Ci, którzy stracili jedyne źródło utrzymania w obliczu jednego ze swoich bliskich krewnych.

Kto jest beneficjentem federalnym?

Ważne jest również wyróżnienie takiej kategorii emerytów, jak beneficjenci federalni. Są to obywatele Rosji odznaczeni najwyższymi odznaczeniami i tytułami Federacji Rosyjskiej i ZSRR, osoby niepełnosprawne i weterani II wojny światowej, likwidatorzy wypadków jądrowych i spowodowanych przez człowieka, personel wojskowy pełniący służbę w „gorących miejscach”, ludzie pod wpływem promieniowania.

Przywileje przyznawane beneficjentom federalnym mogą różnić się od preferencji dla emerytów i są przyznawane w zwiększonej wysokości.

Wkłady dochodowe

Mówiąc o płaceniu podatków przez emerytów, wyobraźmy sobie kategorię składek, z których są zwolnieni. Tak więc wszyscy beneficjenci emerytur państwowych w Federacji Rosyjskiej nie są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego od tych świadczeń. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest również naliczany od wszelkiego rodzaju odszkodowań pieniężnych na rzecz tych osób, wypłacanych w imieniu państwa.

Beneficjenci federalni i obywatele otrzymujący emerytury, renty lub w przypadku utraty żywiciela rodziny są zwolnieni z podatku dochodowego w Rosji.

Warunki pracy emerytów

W jakiej kolejności pracujący emeryci płacą podatek dochodowy (czyli oficjalnie zatrudnionych obywateli)? Ta kategoria osób zgodnie z rosyjskim prawem jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z:

• Wynagrodzenie.
• Wynagrodzenie za pracę otrzymaną na podstawie umowy o zamówienie autorskie i inne działania twórcze.
• Dywidendy, odsetki i inne dochody z tytułu posiadania i obrotu papierami wartościowymi.
• Emerytury, które są wypłacane zgodnie z umowami niepublicznego ubezpieczenia emerytalnego zawartymi w stosunku do tych osób przez pracodawców.
• Emerytury, które są wypłacane zgodnie z umowami niepaństwowego ubezpieczenia emerytalnego zawieranymi przez samych obywateli.
• Otrzymywanie czynszu z wynajmu własnej nieruchomości, nieruchomości do wynajęcia.
• Inne dochody otrzymywane w Rosji.

Ważne jest, aby pamiętać, że w przypadku odpowiednich wydatków, pracujący emeryci, podobnie jak inni obywatele Rosji, mają prawo do odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Podatki od nieruchomości

Wprowadzając ulgi podatkowe dla emerytów, musimy również poruszyć tę kategorię. Obywatele w wieku emerytalnym są zwolnieni z płacenia podatku od nieruchomości. W odniesieniu do budynków, budowli i lokali, których są właścicielami. Jednocześnie nie ma tu znaczenia podstawa powołania renty. Osoba ubiegająca się o świadczenie może otrzymać zarówno emeryturę, jak i rentę inwalidzką.

Jest to podyktowane Kodeksem Podatkowym, który obowiązuje na całym terytorium Federacji Rosyjskiej. Oprócz tego struktura samorządowa może również wprowadzić własny system świadczeń dla emerytów i rencistów.

Jak było wcześniej?

Ale tutaj należy pamiętać o jednej rzeczy: emeryt jest całkowicie zwolniony z płaceniapodatek od nieruchomości tylko w stosunku do jednej nieruchomości będącej jego własnością. Przypomnijmy, że do 2015 r. zakres preferencji dla emerytów w tym obszarze był szerszy: ta kategoria obywateli była całkowicie zwolniona z płacenia podatku od nieruchomości od wszystkich nieruchomości będących własnością prawa własności.

Dlatego dzisiaj, jeśli emeryt posiada kilka mieszkań, domów prywatnych, garaży, budynków gospodarczych, musi wybrać tylko jeden obiekt ze swojej własności do wykorzystania w związku z jego korzyściami. Obywatel jest zobowiązany do powiadomienia Federalnej Służby Podatkowej o takiej decyzji do 1 listopada bieżącego roku. Jeśli tego nie zrobi, świadczenie zostanie automatycznie zastosowane do nieruchomości o najwyższej kwocie opodatkowania.

Emeryci nie bez powodu płacą podatki w tej kolejności. Przed uchwaleniem nowych przepisów wielu obywateli przekazywało nieruchomości swoim starszym krewnym, choć w rzeczywistości emeryci nie byli ich właścicielami. Dokonano tego w samolubnych celach: aby uniknąć płacenia podatku od nieruchomości.

Kto ma pierwszeństwo?

Mówiąc o ulgach w podatku od nieruchomości dla emerytów, wymieńmy kategorie obywateli, których dotyczy:

• Emeryci. Lub obywatele, którzy przeszli na emeryturę z powodu niepełnosprawności.
• Dzieci niepełnosprawne (osoby niepełnosprawne od dzieciństwa), osoby niepełnosprawne I i II kategorii.
• Beneficjenci federalni.
• Byli emerycipersonel wojskowy, a także członkowie ich rodzin pozostawieni bez żywiciela rodziny.

Opłaty gruntowe

Jakie świadczenia są wprowadzane dla emerytów pobierających podatek gruntowy? Warto zauważyć, że ma charakter lokalny, jest tworzony przez siły struktury samorządowej, a nie przez rząd federalny. Ale jednocześnie w 2018 r. na poziomie federalnym ustalono, że podatek gruntowy od emerytów jest pobierany na zasadzie preferencyjnej. Ale tutaj ważne jest, aby działka należąca do obywatela miała mniej niż 6 akrów (600 metrów kwadratowych). Sam podatek jest odliczany na podstawie wartości katastralnej takiej działki.

Jednakże to nie wszystkie korzyści dla emerytów pobierających podatek gruntowy. Dodatkowe preferencje mogą wprowadzić akty prawne różnych rosyjskich gmin. Są specyficzne dla regionu. Mogą osiągnąć całkowite zniesienie podatków od emerytów w stosunku do działek o dowolnej powierzchni.

Aktualne informacje na ten temat można uzyskać w lokalnej administracji lub w wydziale Federalnej Służby Podatkowej podczas rejestracji. Ten rodzaj świadczenia nie jest przyznawany automatycznie - konieczne będzie wypełnienie wniosku i dostarczenie wymaganej dokumentacji.

Zwolnienia od podatku gruntowego

W ten sposób emeryci wszystkich kategorii płacą podatek gruntowy tylko za ziemię, którą posiadają lub używają bezterminowo. Ale są one całkowicie zwolnione z podatku w odniesieniu do działek:

• Wynajem.
• Otrzymane bezpłatnieużyj.

Ponadto emeryci niepełnosprawni i beneficjenci federalni na poziomie stanowym mają prawo do odliczenia podatku gruntowego. Jego maksymalna kwota to 10 000 rubli.

Emeryci są uprawnieni do ulg w podatku gruntowym (jeśli powierzchnia działki nie przekracza 6 akrów) w następujących regionach:

• Petersburg i obwód leningradzki.
• Region Samary.
• Terytorium Perm.
• Obwód Saratowa.
• Obwód Nowosybirska.
• Obwód rostowski.
• Obwód Wołgograd.

Opłaty transportowe

Jaki jest podatek samochodowy dla emerytów? Należy zauważyć, że pobory podatku transportowego są klasyfikowane jako regionalne. Z tego powodu są one wprowadzane w życie zgodnie z prawami podmiotów rosyjskich. W związku z tym działają tylko na swoim terytorium. Obywatele płacą takie podatki do budżetu regionalnego, a nie federalnego.

Kto jest tutaj płatnikiem? Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem podatkowym są to obywatele, na których nazwisko zarejestrowane są pojazdy. Przedmiotem opodatkowania są tutaj samochody, motocykle, skutery itp. Podstawa opodatkowania jest tutaj określana na podstawie mocy silnika samochodu, mierzonej w koniach mechanicznych.

Jeśli chodzi o wyjątki, właściciele następujących samochodów są zwolnieni z podatku transportowego:

• Pojazdy specjalnie wyposażone/przerobione do użytku przez osoby niepełnosprawne.
• Wydane samochodyusługi socjalne, o mocy silnika do 100 KM

Warunki dla emerytów

A co z nakładaniem tego podatku na emerytów? Ponieważ zbiór ma charakter regionalny, świadczenia dla niektórych kategorii ludności są ustalane odpowiednio przez władze podmiotów federacji. Dlatego nie mogą być takie same dla całej Rosji. Wszystkie niezbędne informacje na temat obecności / braku świadczeń dla emerytów i rencistów z tytułu podatku transportowego w Twoim regionie można uzyskać w lokalnym oddziale Federalnej Służby Podatkowej lub na jej oficjalnej stronie internetowej.

Ważne jest, aby zrozumieć, że takie świadczenia nie są automatycznie przyznawane emerytom. Konieczne jest złożenie wniosku do Federalnej Służby Podatkowej, poparte pewnymi dokumentami. Jeśli wszystko zostanie przedstawione poprawnie i we właściwej kolejności, obywatelowi zostanie przydzielona odpowiednia ulga podatkowa.

Gdzie jest przyznana preferencja?

Czy emeryci płacą podatki? Jak widzieliśmy, tak. Ale ci obywatele muszą wiedzieć, że państwo wprowadziło dla nich pewne korzyści w związku z opłacaniem szeregu podatków.

Jeśli chodzi o kategorię transportu, tutaj preferencje dla emerytów obowiązują w następujących miastach (i rejonach, do których należą):

• Moskwa.
• Petersburg.
• Jekaterynburg.
• Krasnojarsk.
• Perm.
• Czelabińsk.
• Samara.

W powyższych miastach i miasteczkach, wskazanych poniżej, wprowadzono dodatkowe zwolnienie z podatku od pojazdów dla kategorii beneficjentów federalnych i osób niepełnosprawnych:

• Sewastopol i Krym.
• Tatarstan.
• Moskwa i region moskiewski.
• Obwód Niżny Nowogród.
• Obwód Wołgograd.
• Obwód Saratowa.
• Obwód omski.
• Obwód rostowski.

Odliczenia dla pracujących emerytów

Pracujący emeryt kwalifikuje się do standardowych odliczeń podatkowych w następujących przypadkach:

• Był uczestnikiem działań wojennych.
• Uczestniczył w działaniach likwidacyjnych w wypadkach popromiennych spowodowanych przez człowieka.
• Doświadczony przez promieniowanie.
• Ma małoletnie dzieci.

Wielkość potrąceń zależy bezpośrednio od kategorii, do której należy.

Odliczenia socjalne są przewidziane dla następujących wydatków w bieżącym roku:

• Edukacja.
• Leczenie.
• Kupowanie leków na receptę.
• Zakup polisy VHI.
• Zawarcie umowy z NPF o dofinansowanie emerytur.

Kwota odliczenia podatku zależy od konkretnych kosztów. Ale nie może przekroczyć limitów ustalonych przez rząd.

Ponadto emeryci mają prawo do odliczenia podatku od nieruchomości - z chwilą zakupu/sprzedaży nieruchomości. Może być przenoszony na okres do 3 lat. Jeśli emeryt nie ma innych dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

W Rosji emeryci nie są zwolnieni ze wszystkich podatków. Ale władze państwowe i regionalne, lokalne wprowadzają specjalne korzyści dla tej kategorii ludności, preferencje w stosunku do:płacenie podatków.