Jak obliczyć podatek transportowy od koni mechanicznych?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Każdy prawny właściciel samochodu lub innego zarejestrowanego pojazdu otrzymuje roczną notę podatkową od lokalnego urzędu skarbowego, wskazującą kwotę podatku. Dokonywanie obliczeń jest obowiązkiem władzy wykonawczej, a podatnik nie powinien się w to angażować. Jednak od czasu do czasu pojawiają się błędy w rozliczeniach międzyokresowych, dlatego lepiej jest dokładnie sprawdzić wskazaną kwotę. Jest to łatwe, jeśli wiesz, z czego składa się podatek.

Co decyduje o kwocie wypłaty

Aby obliczyć, ile podatku od koni mechanicznych będzie trzeba zapłacić w konkretnym przypadku, należy wziąć pod uwagę różne wskaźniki. Jednak niektóre z nich będą zależeć od regionu. Tak więc wypłata jest określana przez:

• rodzaj sprzętu podlegającego opodatkowaniu;
• moc silnika;
• stawka podatku od koni mechanicznych (HP) w zakresie Federacji Rosyjskiej, gdziezarejestrowany pojazd;
• liczba miesięcy posiadania w roku;
• należący do preferencyjnej kategorii;
• koszt samochodu (czy jest tak drogi, że mieści się w kategorii, która zwiększa wskaźnik wypłat);
• wiek pojazdu - niektóre regiony.

Prawodawstwo federalne określa stawkę podstawową. Niemniej jednak władze każdego regionu lub regionu mają swobodę zwiększenia go według własnego uznania, ale nie więcej niż dziesięć razy.

Niektóre pojazdy podlegają podwyższonemu opodatkowaniu, którego podstawę określają przepisy krajowe. Istnieją również jednolite dla całego kraju preferencyjne kategorie podatników, ale większość z nich różni się w zależności od regionu.

Podstawowe stawki podatku od koni mechanicznych

Tabela przedstawia podstawowe roczne stawki płatności podatku. W zależności od tematu Federacji Rosyjskiej można je zwiększyć dziesięciokrotnie lub całkowicie anulować dla dowolnej kategorii. Na przykład w regionie Orenburg samochody o mocy silnika poniżej 100 KM. Z. nie są w ogóle opodatkowane. Lepiej jest sprawdzić dane dotyczące obszaru, w którym dany pojazd jest zarejestrowany, na regionalnych lub federalnych portalach informacyjnych.

Na co wydawane są pieniądze z podatków, różnica w stawkach według regionów Federacji Rosyjskiej

Dzisiaj kraj aktywnie buduje drogi. Pochodzi z płatności podatków.właściciele pojazdów.

Oprócz budowy, podatki transportowe trafiają na bieżące utrzymanie dróg, ich naprawę. Fundusze są również wykorzystywane do zrekompensowania szkód wyrządzonych środowisku przez spaliny.

Cała kwota zapłaconego podatku transportowego trafia w całości do budżetu regionalnego. Dlatego same podmioty Federacji Rosyjskiej regulują wysokość płatności. Kod podatkowy kraju określa docelowe wykorzystanie tych środków - fundusze drogowe są tworzone na ich koszt.

Można przypuszczać, że im więcej środków budżet lokalny otrzyma od podatników, tym na lepszą budowę dróg może sobie pozwolić podmiot Federacji Rosyjskiej. Jest to zauważalne w takich ponad milionowych miastach, jak Moskwa i Sankt Petersburg. Jednak na przykład duże miasto Saratów w ogóle nie ma dobrych dróg. A Republika Mari El, która jest jednym z regionów o najniższym standardzie życia, wyróżnia się bardzo słabą jakością dróg poniżej poziomu federalnego, chociaż pobiera podatek transportowy od koni mechanicznych od mieszkańców w oparciu o maksymalną dopuszczalną dziesięciokrotność stawka.

Jak obliczyć podatek transportowy

Podczas obliczania podatku od pojazdu kwoty są zaokrąglane do pełnych rubli. W dokumentach nie powinno być żadnych kopiejek.

Wzór obliczeniowy obowiązuje dla zarejestrowanych pojazdów. Jeśli posiadasz pojazd bez rejestracji, naliczane są kary.

Dla środków transportu opodatkowanych od mocy obliczenie jest następującesposób: stawkę przedmiotu Federacji Rosyjskiej, określoną dla odpowiedniego rodzaju sprzętu, należy pomnożyć przez liczbę koni mechanicznych silnika.

Obliczanie podatku będzie inne, jeśli sprzęt jest własnością właściciela krócej niż rok. Istnieją dwa warianty formuły:

• stawka regionalna pomnożona przez moc, podzielona przez 12, pomnożona przez liczbę miesięcy posiadania;
• stawka regionalna razy liczba koni mechanicznych, razy liczba miesięcy posiadania i dzielona przez 12.

Wynik dla obu wariantów obliczeń będzie taki sam.

Jeżeli rejestracja miała miejsce przed 15 dniem miesiąca włącznie, płatność zostanie dokonana za cały miesiąc. To samo stanie się, jeśli sprzęt zostanie wyrejestrowany 15 dnia miesiąca i później.

Jeżeli pojazd zostanie zarejestrowany po 15 dniu lub wyrejestrowany przed 15, bieżący miesiąc nie jest brany pod uwagę.

Jak określić moc silnika

Dla właścicieli pojazdów wiedza o mocy silnika ich pojazdów jest ważna nie tylko ze względu na płacenie podatków. Jednak ze względu na to, że w Rosji podatek jest obliczany na podstawie koni mechanicznych, wygodniej jest mieć wyobrażenie o charakterystyce silnika w tych jednostkach.

• Moc silnika w większości przypadków można znaleźć w dokumentach samochodu. Jeśli jest zapisany w kilowatach, to aby przeliczyć na moc, wartość należy pomnożyć przez 1, 36.
• Możesz uzyskać pełne informacje na temat konkretnegopojazd po numerze VIN (Vehicle Identification Number) – identyfikator lub „numer nadwozia”; informacje są publikowane na specjalnych stronach informacyjnych.
• Moc wskazana w dokumentach nie zawsze odpowiada rzeczywistej. Aby nie płacić podatku od samochodu za moc, której w nim nie ma, lepiej wprowadzić zmiany w dokumentach na podstawie pomiarów. Dokładną diagnostykę można wykonać na specjalnych stojakach dynamometrycznych („stojakach dynamometrycznych”).
• W samochodzie dostępne są specjalne urządzenia elektroniczne. Zapewnia stałą kontrolę mocy prądu, ale ma pewien błąd. Ponadto sprzęt ten jest drogi zarówno w zakupie, jak iw utrzymaniu. Polecany do samochodów sportowych, w których opłaca się wydać.
• Możesz użyć laptopa ze specjalnym programem i kablem. Zgodnie z instrukcją aplikacji musisz połączyć się z samochodem i jechać z różnymi prędkościami. Program obliczy moc silnika i wskaże błąd obliczeń.

Różne wartości mocy w różnych krajach

Dla właścicieli zagranicznych samochodów znajomość rzeczywistej mocy silnika jest często kluczowa przy obliczaniu podatku samochodowego od mocy silnika.

Według rosyjsko-europejskiego systemu pomiarowego 1 kW=1,36 litra. s.

Anglo-American sugeruje, że 1 kW=1,34 KM. s.

Metoda pomiaru w Japonii różni się od europejskiej, dlatego z tymi samymi wskaźnikami samochód europejskifakt będzie silniejszy. W takim przypadku sensowne jest, aby opodatkowanie dokonywało rzeczywistych pomiarów i wprowadzało zmiany w dokumentach. Na przykład Nissan Cifiro 2.0 z Singapuru jest oznaczony jako mający 140 koni mechanicznych. s., to samo z Japonii - 155 litrów. s.

Ogólne zwolnienia z podatku transportowego

W różnych podmiotach Federacji Rosyjskiej przydzielane są różne preferencyjne kategorie obywateli. Wszelkie podstawy braku zapłaty lub obniżonej stawki podatku muszą być udokumentowane i wykonane za pomocą wniosku. Nie ma automatycznych ulg podatkowych.

W niektórych regionach podatek od koni mechanicznych jest bezpośrednio uzależniony od niskiej mocy silnika i roku produkcji pojazdu, aż do całkowitego zwolnienia z jego płatności. Informacje te najlepiej podawać na lokalnych lub federalnych stronach informacyjnych.

Jednak istnieją kategorie podatników, którzy mają prawo nie płacić podatku transportowego w całym stanie. Należą do nich:

• osoby niepełnosprawne z grup I i II;
• rodzice z niepełnosprawnymi dziećmi;
• weterani Wielkiej Wojny Ojczyźnianej;
• bohaterowie Federacji Rosyjskiej i ZSRR;
• właściciele skradzionych pojazdów, których fakt kradzieży potwierdzają odpowiednie dokumenty.

Korzyści dla pojazdów rolniczych

Zgodnie z prawem federalnym podatek od koni mechanicznych nie jest płacony od sprzętu będącego własnością rolników i używanego do produkcji produktów rolnych.

Punkt 2 artykułu 358 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej brzmi:

Nie podlega opodatkowaniu:

5) ciągniki, kombajny samobieżne wszystkich marek, pojazdy specjalne (mlekarnie, do przewozu zwierząt, pojazdy specjalne do transportu drobiu, pojazdy do transportu i aplikacji nawozów mineralnych, opieka weterynaryjna, konserwacja) zarejestrowane przez producentów rolnych i wykorzystywane w pracach rolniczych do produkcji produktów rolnych.

Artykuł 1 ustawy federalnej z dnia 8 grudnia 1995 nr 193-FZ określa status producentów rolnych:

Producent towarów rolnych – osoba fizyczna lub prawna zajmująca się produkcją produktów rolnych, które w ujęciu wartościowym stanowią ponad 50 procent całkowitej wielkości produkcji, w tym artel rybacki (kochemia), produkcja produktów rolnych, w tym produktów rybnych, oraz połowów wodnych zasobów biologicznych, w których pod względem wartości przekracza 70 procent całkowitej wielkości produkcji.

Aby potwierdzić ten status, musisz przesłać odpowiednie dokumenty z obliczeniami do lokalnego urzędu skarbowego.

Dodatkowe korzyści mogą być również zapewnione tej kategorii właścicieli pojazdów w różnych regionach.

Jeśli samochód nie jest używany

Znalezienie pojazdu do naprawy lub prostego wyposażenia z innego powodu nie jestjest wymówką dla uchylania się od płacenia podatku od koni mechanicznych.

Jeżeli samochód nie jest używany i nie planuje się go używać, ale nie ma ochoty za niego płacić, transport musi zostać wyrejestrowany.

Wymiana silnika na słabszy lub mocniejszy

Jeżeli po zarejestrowaniu pojazdu dokonano wymiany silnika lub jego części, co doprowadziło do zmiany mocy (bez obniżenia klasy środowiskowej - w przeciwnym razie jest to niezgodne z prawem i karane mandatem), należy dokonać odpowiednie zmiany w TCP i powiadomić o tym policję drogową.

Podwyższony podatek: kto płaci i ile

Wzrost współczynnika płatności podatku transportowego jest istotny dla właścicieli sprzętu, którego koszt przekracza 3 miliony rubli. Dotyczy osób fizycznych i prawnych.

Jak wzrośnie podatek od samochodu za moc w zależności od kosztu, można obliczyć przy użyciu współczynników dla różnych kategorii cenowych i wiekowych.

Cena pojazdu	Wiek pojazdu	Współczynnik zwiększający podatek
Od 3 do 5 milionów rubli	Krócej niż 1 rok	1, 5
Od 3 do 5 milionów rubli	1 do 2 lat	1, 3
Od 3 do 5 milionów rubli	2 do 3 lat	1, 1
Od 5 do 10 milionów rubli	Mniej niż 5 lat	2
Od 10 do 15 milionów rubli	Mniej niż 10 lat	3
Powyżej 15 milionów rubli	Poniżej 20 latlata	3

Aktualne informacje o samochodach w kategorii cenowej powyżej 3 milionów rubli. można obejrzeć na oficjalnej stronie Ministerstwa Przemysłu i Handlu.

Kiedy zapłacić podatek transportowy osobom fizycznym

Każdy prywatny właściciel pojazdu musi otrzymać powiadomienie z lokalnego Urzędu Skarbowego nie później niż 30 dni przed terminem płatności. Pokazuje, ile podatku od koni mechanicznych było w ostatnim zakończonym okresie sprawozdawczym. Jeżeli takie zgłoszenie nie wpłynęło, należy doprecyzować, czy w Urzędzie Skarbowym znajdują się dane dotyczące zarejestrowanego przewozu. Brak powiadomienia nie może być powodem braku zapłaty podatku, a w przypadku braku lub opóźnienia w płatnościach zostaną naliczone kary.

W przypadku osób fizycznych termin zapłaty podatku od koni mechanicznych upływa 1 grudnia roku następującego po roku sprawozdawczym (tj. za 2017 r. płatność musi nastąpić nie później niż 30 listopada 2018 r.).

Funkcje płatności podatku przez osoby prawne

Zapłata podatku od samochodu o dużej mocy zostanie dokonana przez osobę prawną nie wcześniej niż 1 lutego roku następującego po roku sprawozdawczym. W zależności od przedmiotu Federacji Rosyjskiej, w której pojazd jest zarejestrowany, czas dokonania płatności będzie różny. Niektóre regiony dają jeden dzień na tę procedurę, inne - do 2,5 miesiąca.

Można również zapewnić zaliczki przez cały rok. W przypadku takiej praktyki w podmiocie wchodzącym w skład Federacji Rosyjskiej płatności dokonywane są kwartalnie. Większość regionów przeznacza na to cały miesiąc po każdym okresie sprawozdawczym.okres, ale czasy mogą się różnić. Dlatego lepiej jest wyjaśnić aktualne informacje dla konkretnego obszaru.

Osoby prawne są zobowiązane do samodzielnego obliczania podatku od koni mechanicznych.

Co się dzieje w przypadku braku płatności

W przypadku opóźnienia w zapłacie podatku mogą zostać naliczone odsetki lub grzywna w wysokości 20% należnej kwoty.

Ponadto opóźnienie w płatności może prowadzić do kontroli podatkowej, aresztowania wszystkich kont właścicieli, konfiskaty środków i mienia, potrącenia wymaganej kwoty z pensji właściciela samochodu, zakazu wyjazdu z kraju.

Jeśli kwota podatku została sztucznie zaniżona, kara wyniesie od 20 do 40% całkowitej płatności.

Niezapłacenie podatku może skutkować nie tylko odpowiedzialnością administracyjną, ale także karną (jeżeli wymóg zapłaty podatku państwowego jest ignorowany przez 2 lub więcej miesięcy).

Przedawnienie takich przestępstw wynosi 3 lata. Jeśli upłyną więcej niż 3 lata, wszelkie kary i inne próby pociągnięcia podatnika do odpowiedzialności będą niezgodne z prawem.