Jak obliczyć podatek dochodowy: przykład. Jak poprawnie obliczyć podatek dochodowy?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W artykule dowiesz się, jak obliczyć podatek dochodowy. Przykład zostanie podany po tym, jak będziemy mieli ogólne pojęcie o tym, z czym będziemy mieli do czynienia. W końcu sam podatek dochodowy jest niezwykle ważny. Ma wiele różnych niuansów i funkcji.

Tak więc niektórzy obywatele mają prawo uniknąć tego wkładu lub po prostu go zmniejszyć. Ponadto same obliczenia są czasami bardzo mylące. I trzeba się z nimi uporać, ponieważ błędy mogą przysporzyć wielu problemów. I nikt tego nie potrzebuje. Spróbujmy zrozumieć wszystkie niuanse tego problemu. Jak obliczyć podatek dochodowy? Przykład i więcej niż jeden pomoże to zrozumieć.

Podatek dochodowy to

Ale z czym mamy do czynienia? Co to jest podatek dochodowy? Od kogo jest pobierana? Jak można się domyślić, ta składka do skarbu państwa to nic innego jak zapłata od podatnika za wygenerowanie dochodu. Opłata pobierana jest od każdego, kto ją posiada na terytorium Federacji Rosyjskiej. To znaczy zarówno od rezydentów, jak i nierezydentów. Nie ma znaczenia, kto to jest - po prostu osoba fizyczna, osoba prawna, organizacja lub indywidualny przedsiębiorca. Najważniejsze, że podatnik ma dochód.

Podatek dochodowy jest najbardziej znaną i powszechną płatnością w Rosji. Nikt nie może się przed nim ukryć. Chyba że dla obywateli, którzy pracują nieoficjalnie. Ale działają na własne ryzyko. Jak poprawnie obliczyć podatek dochodowy? Ile powinienem zapłacić w takim czy innym przypadku?

Osoby indywidualne

Zacznijmy od warunków, które dotyczą poszczególnych osób. W końcu to oni stanowią większość podatników. Jak już dowiedzieliśmy się, ich dochód jest opodatkowany. Tylko nie zawsze. I w różnych tomach.

Faktem jest, że osoba fizyczna musi zapłacić tę składkę w prawie każdym przypadku. Tak, w wysokości 13% wpływów. Podlegają mu wszelkie transakcje kupna-sprzedaży, a także wynagrodzenia. Wygrane i skarby też. Są wyjątki, ale nie za dużo.

Na przykład nie musisz płacić za dochód otrzymany w formie prezentów od bliskich krewnych. Lub jeśli transakcja dotyczyła nieruchomości, którą posiadasz od ponad trzech lat. W zasadzie są to wszystkie ograniczenia, które obecnie obowiązują. Z dzierżawy nieruchomości, z pensji, ze sprzedaży czegoś, pewna suma pieniędzy będzie musiała zostać odebrana i przekazana państwu. Nawiasem mówiąc, skarby i wygrane są opodatkowane 35%.

Organizacje

Co dalej? Jak obliczyć podatek dochodowyorganizacje? Przykład zostanie podany nieco później. Zamiast tego na razie warto dowiedzieć się, w jakim tempie trzeba obliczyć.

Problem polega na tym, że nie ma tu wyjątkowości. Zamiast tego system podatkowy RF oferuje wiele alternatywnych podejść i rozwiązań. Na przykład standardowa stawka dla organizacji wynosi 20%. W niektórych przypadkach możesz napotkać 30%, 15% i 9%.

Ponadto firmy, które wybrały jako opodatkowanie określone systemy – powiedzmy uproszczony system podatkowy – są zwolnione z podatku dochodowego. Nie, zapłacą podatek dochodowy, ale tylko w innym systemie. Więcej o niej później.

Pamiętaj: jak tylko dojdzie do organizacji, będziesz musiał wziąć pod uwagę, że aby poprawnie odpowiedzieć, jak obliczyć podatek dochodowy (przykład „obrotu” i bez tego zostanie wskazany poniżej), Ty musi uwzględniać zarówno dochody, jak i wydatki za okres sprawozdawczy podatkowy. W praktyce najczęściej wszystkie obliczenia wykonywane są raz na kwartał.

Dla IP

Szczególną uwagę zwraca się na indywidualnych przedsiębiorców. Czemu? Faktem jest, że tego typu działalność najczęściej wybierają obywatele, którzy chcą pracować dla siebie. I, jak pokazuje praktyka, wybierają specjalny system opodatkowania. Zwłaszcza jeśli chodzi o jakiś rodzaj „freelance” lub „copywriting”. Większość działalności przedsiębiorców można przenieść do uproszczonego systemu podatkowego. Wtedy nie musisz się zastanawiać, jak poprawnie obliczyć podatekzysk. Poniższy przykład pokaże, jak to wszystko jest łatwe i proste.

Dlaczego tak się dzieje? Wraz z pojawieniem się uproszczonego systemu podatkowego możesz liczyć na podatki w postaci 6% otrzymywanych zysków. Oznacza to, że nie są tutaj brane pod uwagę żadne koszty. W rzeczywistości taki schemat znacznie ułatwia życie indywidualnym przedsiębiorcom. Bez zbędnych formalności i sprawozdawczości, bez udręki kalkulacjami. Wystarczy znać matematykę na poziomie gimnazjum lub liceum. I to wszystko.

Za wynagrodzenie

Jak obliczyć podatek dochodowy (przykład kont zmartwień i odsetek wiele)? Pominięto jedną funkcję związaną z osobami. Dla nich podatek dochodowy może zostać obniżony o określoną kwotę, jeśli pracownicy mają małoletnie dzieci. Ten proces nazywa się zasiłkiem na dziecko.

Tak więc, jeśli roczny dochód nie przekracza 280 000 rubli, a także jeśli obywatele mają małoletnie dzieci (lub studentów/kadetów/stażystów/rezydentów do 24 roku życia włącznie), można liczyć na obniżkę w podstawie opodatkowania. Prowadzi to do niższych płatności na rzecz organów podatkowych.

1400 rubli odliczenie dla jednego i dwojga dzieci. Dla 3 lub więcej, a także dla dzieci niepełnosprawnych - 3000. W niektórych przypadkach jest to odpowiednio 6 i 12 tysięcy, ale takie zjawiska prawie nigdy nie są obserwowane w Rosji. Osoby fizyczne mają również prawo do podwójnego odliczenia podatku, jeśli współmałżonek odmówił tego świadczenia.

Zasada ogólna

Jak obliczyć podatek dochodowy osobnej dywizji i nie tylko? Tutajpomoże jedna formuła, która jest zrozumiała nawet dla ucznia. Oznacza to, że wystarczy zastąpić w nim wszystkie niezbędne wartości, aby uzyskać należną kwotę do zapłaty. Dotyczy wszystkich podatków dochodowych. Nie ma znaczenia z kim masz do czynienia - z osobą fizyczną, organizacją czy indywidualnym przedsiębiorcą.

Co pomoże obliczyć należne kwoty? Formuła składająca się tylko z 2 elementów. Pierwsza to stawka podatku. To, jak już wcześniej dowiedzieliśmy się, jest ustalane konkretnie w tym lub innym przypadku. Drugi to tzw. baza. Jeśli pomnożysz te dwie składowe razem, otrzymasz kwotę podatku dochodowego.

Informacje o bazie

Wiele osób ma pytania nawet tutaj. Jak obliczyć podatek dochodowy? Nie można podać i w pełni zrozumieć przykładu, dopóki nie zrozumiemy, jaka jest podstawa opodatkowania. Jeśli zakład jest dobrze znanym składnikiem, sytuacja z drugim elementem jest trudniejsza.

Podstawa opodatkowania to nic innego jak kwota podlegająca opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Od tego będzie musiał bazować na obliczeniach. W niektórych przypadkach może się zmniejszyć. Nieprawidłowa definicja prowadzi do błędnych obliczeń i problemów z organami podatkowymi.

Podstawą opodatkowania osób fizycznych jest po prostu ich dochód. Jeśli chodzi o firmy i przedsiębiorczość, to można powiedzieć, że składa się na nią ich zysk i wydatki. Oznacza to, że podstawa w tym przypadku będzie nazywana kwotą otrzymaną po odliczeniu strat i kosztów. Również, mówiąc o osobach fizycznych, warto zwrócić uwagę - podatekodliczenia dla dzieci w bazie danych będą brane pod uwagę bezbłędnie. Teraz, gdy znane są zawiłości tego procesu, możesz pomyśleć o tym, jak obliczyć podatek dochodowy za miesiąc, kwartał lub rok w takim czy innym przypadku.

Dla osób fizycznych

Zacznijmy od jednostek. Mają najmniej problemów. Na przykład pracujesz w firmie, a twoja pensja wynosi 19 000. W tym samym czasie twój zysk wyniesie 228 000 rubli rocznie. Jest troje dzieci - 5, 11 i 25 lat, a drugi rodzic nie pracuje.

W podobnym scenariuszu przez miesiąc uzyskuje się następujący obraz:

(19 000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Bez potrąceń na dzieci, gdyby ich nie było, musiałbyś po prostu zapłacić:

19 000 x 13%=2470.

W ciągu roku w obu przypadkach kwota podatków wzrasta odpowiednio do 25 275 i 29 640 rubli. Nic trudnego, prawda? W tej chwili nie ma żadnych problemów.

Organizacje

Ale w organizacjach wszystko jest znacznie bardziej skomplikowane. W końcu tutaj musisz dokładnie wiedzieć, jakie dane będą brane pod uwagę w wydatkach, dochodach, stratach, zyskach i tak dalej. Wielu jest przerażonych i spanikowanych, gdy tylko o tym pomyślą. Jak więc obliczyć podatek dochodowy? Przykład będzie najprostszy.

Tak więc istnieje firma, która otrzymała 4 200 000 rubli zysku za kwartał. 1 milion wydano na pensje pracowników, VAT, amortyzację i surowce, a w ostatnim okresie sprawozdawczym strata podatkowa wyniosła 200 000. Mamy do czynienia ze zwykłą organizacją w Rosji, a nie zagraniczną.

Wtedy okazuje się, że nasza stawka podatku wyniesie 20%. W którympodstawa jest zdefiniowana jako:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000)=3 000 000 rubli.

Z tej kwoty wykonamy wszystkie obliczenia. Teraz pozostaje tylko pomnożyć bazę przez zakład. Okazuje się:

3 000 000 x 0, 2=600 000 rubli.

W tej kwocie zostanie obliczony podatek dochodowy organizacji.

Dla oświadczenia

Obliczanie wymaganych płatności własnymi rękami nie jest takie trudne. Ale wskazanie ich w bilansie nie jest już tak łatwym zadaniem. W końcu istnieje wiele różnych kodów i komponentów. Każdy element odzwierciedla określone dochody, wpływy, straty i wydatki. Będziemy musieli wziąć je pod uwagę i przepisać.

Tutaj powinieneś wziąć pod uwagę tylko najbardziej podstawowe kody. To jest:

• 90.01 - przychody;
• 90.03 - VAT;
• 91.01 - dochody niezwiązane ze sprzedażą;
• 90.02 - koszt produkcji.

Zasadniczo obywatele najczęściej starają się jedynie uważnie przeczytać korespondencję rachunków i porównać ją z wydatkami-dochodami. Wszystko jest niezwykle proste, gdy wiesz, do jakich informacji chcesz uzyskać dostęp. Dostępne są odniesienia w odpowiednich programach sprawozdawczych. Wszystkie komentarze znajdują się obok kont.

Przedsiębiorczość

Ostatnią kwestią do rozważenia jest działalność przedsiębiorcza. Jak obliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych? Przykład w tym przypadku będzie jeszcze prostszy niż w przypadku osób fizycznych. Zostało już powiedziane, że przedsiębiorcy najczęściej pracują na uproszczonym systemie podatkowym. Przyjmą więc stawkę podatku w wysokości 6%. Zdecyduj też o podstawieniezwykle łatwe - wszystko, co otrzymałeś w tej sprawie, jest opodatkowane.

Więc wystarczy wziąć dochód za rok i pomnożyć go przez 6%. Na przykład roczny zysk wynosi 269 000 rubli. Następnie będziesz musiał odpowiednio zapłacić organom podatkowym:

269 000 x 0, 06=16 140 rubli.

Plus przekazuje określoną kwotę składek na fundusz emerytalny i ubezpieczenie zdrowotne. Ale to zupełnie inna historia.

Jak widać, w tej sprawie nie ma nic trudnego. To właśnie z powodu tych cech systemu podatkowego w Rosji kwitnie biznes w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Bez zbędnych raportów, ogromne bilanse, liczne konta i tak dalej.

Ogólnie rzecz biorąc, podatek dochodowy można obliczyć za pomocą specjalnych kalkulatorów online. Nie jest to najlepsza opcja, ale ma swoje miejsce. Istnieją również usługi, które składają się na oświadczenie do raportu równolegle do Ciebie. Możesz ich używać, ale nadal nie musisz ich nadużywać.