Standardowe odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych dla dzieci

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Podatek dochodowy od osób fizycznych lub w skrócie podatek dochodowy od osób fizycznych to procent pobierany od wynagrodzenia pracownika na rzecz państwa. Wydawałoby się, że procent retencji jest stały. Istnieje jednak szereg osób, którym przysługuje tzw. odliczenie podatkowe. Świadczone jest zarówno dla samego pracownika, jak i dla jego małoletnich dzieci. Należy zauważyć, że brane są pod uwagę zarówno dzieci własne, jak i adoptowane. Oczywiście przy dostarczaniu pakietu dokumentów.

Jaka jest istota tej dedukcji? Świadczenia pracownicze

Odliczenie od podatku to korzyść dla niektórych osób. Oznacza to, że pracownik, który dostarczył wszystkie niezbędne dokumenty, może skorzystać z prawa do standardowego odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Księgowy wprowadza wszystkie dane do programu 1C: Płace i zasoby ludzkie, po czym pracownik płaci mniej podatków. Dzieje się tak dzięki temu, że podstawa opodatkowania podlega comiesięcznej redukcji o określoną kwotę odliczenia. Oznacza to, że część dochodu nie jest opodatkowana, a pracownik otrzymuje pewną kwotę „do ręki” i nie przekazuje jej do budżetu.

Ponadto, w niektórych przypadkach należy zauważyć, że odliczenie możebyć kwotą, która zostanie zwrócona obywatelowi po zakończeniu okresu podatkowego. Aby to zrobić, musisz złożyć dokumenty w urzędzie skarbowym, wypełnić deklarację. Wszystko to można teraz zrobić na oficjalnej stronie internetowej bez wychodzenia z domu.

Odmiany potrąceń. Gdzie się dostać?

W tym momencie można rozważyć szereg odliczeń podatkowych. Należą do nich:

• Odliczenia standardowe. Tradycyjnie tego typu odliczenie można uzyskać bezpośrednio od pracodawcy dostarczając mu pakiet dokumentów.
• Społecznościowe. Obejmują one możliwość otrzymania 13 procent kwoty zapłaconej za leczenie lub edukację.
• Odliczenia majątkowe. Dzięki tej opcji obywatel sam wybiera, gdzie dokładnie otrzyma to odliczenie. Może wystąpić do urzędu skarbowego z prośbą o wydanie zawiadomienia. Dokument ten pozwala obniżyć podstawę opodatkowania pracodawcy. Możliwe jest również otrzymanie kwoty odliczenia na koniec okresu rozliczeniowego, tak jak w poprzednim akapicie.

Odmiany standardowych odliczeń: wystarczy dla wszystkich

Odliczenia standardowe reguluje art. 218 Ordynacji podatkowej. Określa, jakie kategorie osób mogą korzystać ze standardowego odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych, a także w jakiej wysokości jest ono udzielane. W artykule opisano również rodzaje dokumentów, które należy dostarczyć pracodawcy.

Istnieją dwa główne rodzaje standardowych odliczeń od podatku dochodowego od osób fizycznych:

• Prywatne.
• Dla dzieci.

Każdy z nich ma kilka własnych cech, zaczynając odkto ma prawo skorzystać z odliczenia, kończąc na niezbędnych dokumentach. Potrącenia osobowe przysługują głównie uczestnikom działań wojennych, którzy posiadają odpowiedni certyfikat, a także osobom niepełnosprawnym z pierwszej i drugiej grupy. Kwota odliczenia może wynosić od 500 do 3000 rubli.

Kto może otrzymać odliczenie dla dzieci

Standardowe odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych na dzieci mogą być otrzymywane przez kilka kategorii osób:

• Posiadanie dzieci poniżej 18 roku życia.
• Osoby, których dzieci uczą się w szkołach wyższych lub średnich. Uwzględniana jest jednak tylko edukacja w pełnym wymiarze godzin, pod warunkiem, że dzieci mają mniej niż 24 lata.
• Opiekunowie, osoby adoptujące i powiernicy. W takim przypadku dzieci muszą być również niepełnoletnie lub uczyć się w instytucji szkolnictwa wyższego lub mieć wykształcenie średnie.

Warto zwrócić uwagę na fakt, że jeśli dziecko ma już osiemnaście lat, czyli osiągnęło pełnoletność, to jego rodzicowi przysługuje prawo do odliczenia podatku do końca roku kalendarzowego, bez dostarczenie dodatkowych zaświadczeń lub innych dokumentów. Oznacza to, że jeśli dziecko kończy osiemnaście lat w styczniu, jego rodzic lub opiekun ma prawo do standardowych odliczeń od podatku dochodowego od osób fizycznych do grudnia włącznie.

Warto również zauważyć, że jeden z rodziców może odmówić potrącenia. Wtedy drugi ma prawo do podwójnego potrącenia.

Kwoty potrąceń. Niuanse

Od 2012 r. zmieniły się kwoty potrąceń. Zniesiono tę osobistą, którą otrzymywał każdy obywatel, ale wzrosła kwota standardowych odpisów na dzieci. W bieżącym 2017 r. kwoty te wynosiły:

• 1400 rubli na pierwsze i drugie dziecko.
• Trzy tysiące rubli za trzecie dziecko, a także za każde kolejne.
• Sześć tysięcy rubli dla rodziców adopcyjnych lub opiekunów niepełnosprawnego dziecka.
• Dwanaście tysięcy rubli dla rodziców niepełnosprawnego dziecka.

Jeżeli dziecko jest wychowywane przez samotną matkę lub samotnego ojca, a także przez wdowca lub wdowę, którzy nadal nie są w związku małżeńskim, kwota odliczenia zostaje podwojona. Warto zauważyć, że jeśli rodzice dziecka są rozwiedzeni, nie oznacza to, że rodzic dziecka jest uprawniony do podwójnego odliczenia jako samotny rodzic.

Kody do standardowych odliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych

Każde standardowe odliczenie ma swój własny kod. Znajduje to odzwierciedlenie w programach księgowych i jest rejestrowany w certyfikatach w formie 2-NDFL. Dlatego pracownicy, a także pracodawca, nie będą zbyteczni, aby wiedzieć, które odliczenie jest przypisane do której wartości cyfrowej.

Od końca 2016 roku kody odliczeń zostały zmienione. Było to konieczne ze względu na to, że kwoty odliczeń dla opiekunów i rodziców biologicznych niepełnosprawnego dziecka zaczęły się różnić. Dlatego część odliczeń, np. dla dziecka naturalnego lub adoptowanego, podzielono kodami.

W powyższym przypadku kody 126 i 130 zostaną przypisane odpowiednio. Na drugie dziecko, naturalne i przysposobione, stosuje się potrącenia o kodach 127 i 131. Na trzecie ikolejne dziecko, następnie obowiązują kody 128 dla naturalnego i 132 dla przysposobionego.

Dla dzieci niepełnosprawnych standardowe odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych, których kody uległy zmianie, są wskazane w następujący sposób:

• 129 - odliczenie przyznawane rodzicowi;
• 133 - Zapewnione jest odliczenie opiekuna.

W 2-osobowym zaświadczeniu o podatku dochodowym od osób fizycznych standardowe odliczenia są oznaczone kodami. Ich wysokość można zobaczyć na dole zaświadczenia, tuż pod tabelą z kwotami wynagrodzenia pracownika, ale przed kwotą podstawy opodatkowania.

Dokumenty, które należy dostarczyć pracodawcy

Aby otrzymać standardowe odliczenia podatkowe, pracownik musi przynieść dokumenty dla pracodawcy. Pakiet dokumentów może się nieznacznie różnić dla różnych kategorii osób.

Jeśli rodzic nie jest jedyny, musisz:

• Oświadczenie osobiste pracownika. Wypełniony w dowolnej formie lub w formie przedsiębiorstwa.
• Świadectwo urodzenia, kopia dla każdego dziecka. Jeżeli starsze dziecko nie korzysta z odliczenia ze względu na wiek, nadal zaleca się dostarczenie mu dokumentów. Faktem jest, że wysokość odliczenia za trzecie dziecko jest wyższa niż za pierwsze i drugie. Dlatego składając dokumenty do pierwszego, pracownik potwierdza swoje prawo do otrzymania podwyższonego odpisu. Ta akcja jest przeznaczona dla trojga lub więcej dzieci.
• Zaświadczenie z uniwersytetu, jeśli dziecko ma 18 lat.
• Zaświadczenie w formie 2-NDFL, które należy odebrać z poprzedniego miejsca pracy, jeśli osoba pracowała wrok kalendarzowy u innego pracodawcy. Jeśli w bieżącym roku było kilku pracodawców, musisz przynieść zaświadczenia od każdego z nich.

Jeśli pracownik chce otrzymać odliczenie jako samotny rodzic, musisz dodatkowo podać:

• Formularz świadectwa 25 - dla samotnych matek.
• Akt zgonu drugiego rodzica - dla wdów.
• Kopia paszportu ze stroną stanu cywilnego. Ma to na celu zapewnienie, że rodzic nie ożenił się ponownie. W przeciwnym razie traci prawo do zwiększonego potrącenia. Kopia dostarczana jest co najmniej raz w roku.

Pracownik, który ma niepełnosprawne dziecko, przedstawia również odpowiednie zaświadczenie. Opiekunowie, kuratorzy i rodzice adopcyjni uzupełniają paczkę odpowiednim dokumentem z władz opiekuńczych.

Co się stanie, jeśli standardowe odliczenie nie zostanie otrzymane?

Są sytuacje, w których pracownik nie otrzymał standardowego potrącenia od pracodawcy. Na przykład nie dostarczył żadnego dokumentu na czas. Nie oznacza to, że traci możliwość odzyskania nadpłaconej kwoty w formie podatku.

Aby otrzymać odliczenie, musi wystąpić do urzędu skarbowego w swoim miejscu zamieszkania. Konieczne jest dostarczenie pakietu dokumentów, który zawiera zaświadczenie w formie 2-NDFL od pracodawcy, a także 3-NDFL. Standardowe odliczenie na dziecko, jeśli rzeczywiście nie zostanie otrzymane, zostanie zwrócone.

Wypełnienie zeznania podatkowego pomaga w specjalnym programie, który można pobrać z oficjalnegostrona internetowa urzędu skarbowego. Praca w nim nie wiąże się ze skomplikowanymi działaniami, ale mogą pojawić się pytania.

W szczególności standardowe odliczenia w podatku dochodowym od 3 osób (tak nazywa się zeznanie podatkowe) znajdują się w osobnej zakładce. W tym miejscu należy wskazać, jakie odliczenia zostały zapewnione, a które z jakiegoś powodu nie zostały zastosowane. Warto również wskazać liczbę dzieci, czy w ciągu roku nastąpiły zmiany w ich liczbie. Po wypełnieniu i przesłaniu możesz otrzymać standardowe odliczenia podatkowe. 3-NDFL w tym przypadku jest uzupełnione zaświadczeniem od pracodawcy, paszportem, aktami urodzenia dzieci, a także zaświadczeniami, które powinny być dostarczone pracodawcy.

Samodzielne obliczanie podatków. czek księgowy

Każdy pracownik może samodzielnie obliczyć kwotę podatku, który musi wpłacić do budżetu. Do tego potrzebujesz:

• Weź swoją pensję.
• Odejmij od tego kwotę potrącenia.
• Pomnóż otrzymaną liczbę przez 13 procent lub przez 0, 13.

Jeśli pracownik otrzymuje wynagrodzenie w wysokości 20 000 rubli i jednocześnie ma troje dzieci, musi zapłacić:

(20 000 - 1400 - 1400 - 3000)13%=1846 rubli.

Warto zauważyć, że jeśli pracownik ma jedno dziecko, może otrzymywać więcej miesięcznie o 182 ruble. O tę kwotę jego podatek zostaje obniżony po zastosowaniu odliczenia na dziecko.