Pożyczka dla osoby prawnej od osoby fizycznej: cechy, wymagania i przykład

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W artykule zastanowimy się, jak ubiegać się o pożyczkę dla osoby prawnej od osoby fizycznej, cechy procedury i niuanse. Każdy szef przedsiębiorstwa doskonale zdaje sobie sprawę, że biznes wymaga ciągłego rozwoju. Często wymaga to inwestycji osób trzecich, ponieważ szybki wzrost wyłącznie dzięki zyskom zwykle nie jest możliwy.

Najczęstszą opcją pozyskiwania dodatkowego finansowania są pożyczki bankowe. Jednak nie zawsze jest łatwo uzyskać kredyt bankowy i go otrzymać, zwłaszcza młodym organizacjom. W takich przypadkach osoby prawne muszą pożyczać środki od innych organizacji i osób fizycznych.

Funkcje przetwarzania transakcji

W przeważającej większości przypadków, w transakcjach związanych z uzyskaniem pożyczki dla osoby prawnej od osoby fizycznej, pożyczkodawca jest właścicielem firmy lub osób z nią powiązanych.

Najczęściej wykorzystywane są takie opcje pozyskiwania środkówmłode firmy dopiero zaczynają działalność. Prawo nie zabrania udzielania pożyczek firmom przez żadną osobę. Mogą być wydawane przez założycieli organizacji, pracowników, osoby z zewnątrz.

Ale praktyka pokazuje, że to właściciele organizacji udzielają pożyczek na działalność gospodarczą, korzystając z własnych oszczędności. Taka transakcja musi być dokonana na papierze. Dokumentacja w formie elektronicznej może być sporządzona wyłącznie przy użyciu kwalifikowanych podpisów elektronicznych przez obie strony.

Warto zauważyć, że zwykły paragon przy ubieganiu się o pożyczkę dla osoby prawnej od osoby fizycznej nie wystarczy. Nie będzie miała mocy umowy, a jedynie potwierdzi fakt przekazania środków. Jeśli zajdzie konieczność udania się do sądu, pożyczkodawca nie będzie w stanie niczego udowodnić.

Pożyczka może być udzielona w gotówce i rzeczach, jednak ta ostatnia opcja jest wykorzystywana bardzo rzadko, ponieważ jest trudna do przetworzenia zwrotu i może pociągać za sobą konsekwencje dla osoby prawnej.

Maksymalna kwota pożyczki dla osoby prawnej od osoby fizycznej nie jest określona przez prawo. Ale w niektórych przypadkach szef organizacji musi uzyskać zgodę na transakcję od każdego właściciela. Jest to konieczne tylko wtedy, gdy takie postanowienie znajduje odzwierciedlenie w statucie organizacji.

Regulacje prawne

Koncepcja i warunki udzielenia pożyczki przez osobę fizyczną osobie prawnej znajdują odzwierciedlenie w rosyjskim kodeksie cywilnym. Opisuje również główne parametry, biorąc pod uwagę, które powinny:zawierać umowy. Ponadto Kodeks Cywilny Federacji Rosyjskiej zastrzegł, że przy takiej transakcji należy zawrzeć umowę, a korzystanie z paragonu jest niemożliwe.

Pożyczkobiorca i pożyczkodawca muszą koniecznie uwzględnić przepisy Ordynacji podatkowej. Nie zawsze można całkowicie uniknąć płacenia podatków. Ponadto każdy inspektorat zajmuje inne stanowisko w tej sprawie.

Główne postanowienia umowy

Podczas zawierania umowy pożyczki z osobą fizyczną, strony powinny zrozumieć, że jest to najważniejszy dokument regulujący wszystkie ich relacje: wydanie, obsługę, spłatę.

W umowie muszą znajdować się następujące dane:

1. Szczegóły każdej ze stron umowy: imię i nazwisko, imię i nazwisko, dane konta bankowego, dane paszportowe, adresy.
2. Przyjmowanie przez kredytobiorcę zobowiązań związanych ze spłatą zadłużenia, okres kredytowania, jeśli nie jest nieograniczony.
3. Cele. Cele są wskazane, jeśli finansowanie jest ukierunkowane.
4. Obecność odsetek, oprocentowanie. Jeśli nie ma odsetek, należy uwzględnić, że pożyczka jest nieoprocentowana.
5. Dodatkowe funkcje i warunki umowy. Na przykład, że pożyczkobiorca zobowiązuje się do zapewnienia zabezpieczenia umowy.
6. Odpowiedzialność odbiorcy środków.

Im więcej szczegółów transakcji zostanie określonych w pisemnej umowie, tym mniej pytań pojawi się w przyszłości dla każdej ze stron. W przypadku braku terminu na pożyczkę osobie prawnej od osoby fizycznej, uważa się ją za nieograniczoną. W takim przypadku będziesz musiał zwrócić dług w ciągu 30 dni od dniażądanie zwrotu pieniędzy.

Umowa umożliwia również bezpośrednie wskazanie bezterminowego charakteru umowy. W takim przypadku należy rozumieć, że inspekcja podatkowa jest w tym niejednoznaczna. W przypadku długiego niespłacania takiej pożyczki może zostać naliczony dodatkowy podatek dochodowy.

Pożyczka od osoby fizycznej do osoby prawnej: wymagania

Większość wymagań zawsze zależy od indywidualnego pożyczkodawcy. To do niego należy decyzja, komu chce pożyczyć pieniądze i na jakich warunkach.

Jednakże istnieją pewne obowiązkowe wymagania, jeśli pożyczkobiorca jest osobą prawną:

1. Organizacja musi mieć rejestrację stanową.
2. Działania organizacji w czasie realizacji umowy nie powinny być zawieszone.
3. Dostępność pozwolenia na zakończenie transakcji od wszystkich właścicieli (jeśli jest to wymagane przez statut).
4. Organizacja nie powinna być przedmiotem postępowania upadłościowego.

Niektórzy pożyczkodawcy ustalają minimalne warunki prowadzenia działalności, wymagają zysku i braku strat. Mają do tego prawo.

Przykładowe umowy

Osoba prawna powinna z całą odpowiedzialnością podejść do wykonania umowy pożyczki dla osoby fizycznej. Jego treść wpłynie bezpośrednio na wszystkie warunki transakcji. Ponadto może być wymagane przez organy podatkowe. Może to znacząco wpłynąć na kalkulację podatków, zarówno dla pożyczkodawcy, jak i pożyczkobiorcy.

Kontrakty są najbardziejurozmaicony. Mogą przewidywać wypłatę odsetek za wykorzystanie pieniędzy lub nie, mogą być zabezpieczone gwarancją, zabezpieczeniem lub nie, mieć charakter ukierunkowany lub nieukierunkowany.

Wszystkie te punkty należy wziąć pod uwagę z góry, przy sporządzaniu pisemnej umowy, ponieważ nie zawsze można wprowadzić zmiany później.

Poniżej przedstawiono przykładową umowę pożyczki dla osoby fizycznej na osobę prawną.

Kontrakty nieoprocentowane

Przez długi czas nieoprocentowane pożyczki były główną metodą pozyskiwania finansowania od założycieli w celu uzupełnienia kapitału obrotowego, wydatków biznesowych firmy.

W razie potrzeby fundator otrzymywał z powrotem własne środki, żadna ze stron nie ponosiła dodatkowych kosztów. Ale organy podatkowe zmieniły zdanie i niektóre organizacje zostały dodatkowo opodatkowane od zysków, które rzekomo uzyskały dzięki oszczędzaniu na odsetkach.

Wręcz przeciwnie, sądy stanęły po stronie pożyczkobiorcy, uznając takie czyny za nieważne. Dlatego lepiej jest wcześniej wyjaśnić takie punkty, kontaktując się z organizacją usługową Federalnej Służby Podatkowej.

Warto zauważyć, że umowa pożyczki nieoprocentowanej musi zawierać bezpośrednie wskazanie, że pożyczka nie jest oprocentowana. Jeśli takie dane nie zostaną określone, odbiorca środków powinien je płacić co miesiąc, w oparciu o kluczowe stawki Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.

Udzielając nieoprocentowanej pożyczki, pożyczkodawca nie otrzymuje zysku w postaci naliczonych odsetek. Ponadto transakcja tego rodzaju umożliwia spłatę zadłużenia w dowolnym momencie, niezależnie od terminu określonego w umowie.

W przeciwnym razie umowa pożyczki nieoprocentowanej może zawierać takie same warunki, w tym informacje o karach, jak inne podobne umowy.

Kontrakty typu procentowego

Jeżeli umowa przewiduje wypłatę pożyczkodawcy określonego wynagrodzenia za wykorzystanie pożyczonych środków, nazywa się to odsetkami.

Stawki są uzgadniane przez strony podczas negocjacji, mogą odzwierciedlać naliczone odsetki za dzień, miesiąc, rok wykorzystania pieniędzy (okres naliczania może być dowolny).

Ponadto dozwolone jest wyznaczenie określonej kwoty, którą odbiorca środków będzie musiał zapłacić pożyczkodawcy za cały okres lub jego część. Takie opcje kontraktowe są używane częściej niż inne, jeśli firma pozyskuje pieniądze od prywatnych inwestorów lub pracowników.

Tekst umowy musi koniecznie określać stawki lub konkretne kwoty wynagrodzenia, procedurę, zgodnie z którą będą naliczane i wypłacane odsetki.

W przypadku, gdy umowa pożyczki nie zawiera wskazania stopy procentowej, odsetki powinny być naliczane w oparciu o stopę podstawową Banku Centralnego. W takim przypadku pożyczkodawca powinien je spłacać co miesiąc, niezależnie od terminu spłaty zadłużenia.

Pożyczki docelowe

W zdecydowanej większości przypadków umowy niecele, na które udzielana jest pożyczka. Ale w niektórych sytuacjach, na przykład, jeśli organizacja ma wielu właścicieli, osoba pożyczająca chce wydać środki wyłącznie na określony cel i kontrolować wykorzystanie pieniędzy. W takich przypadkach należy zawrzeć dedykowaną umowę pożyczki.

Na żądanie pożyczkodawcy organizacja będzie musiała dostarczyć mu dokumentację potwierdzającą wydatkowanie pieniędzy na cel określony w umowie. W przypadku naruszenia warunku celowego wydatkowania pieniędzy, osoba, która udzieliła pożyczki ma prawo zażądać natychmiastowego zwrotu długu i faktycznie naliczonych odsetek.

Zabezpieczone umowy

W niektórych przypadkach pożyczkodawcy chcą gwarancji, że środki zostaną zwrócone, zwłaszcza gdy pożyczka jest dość duża. W takich przypadkach umowa musi być zabezpieczona zastawem lub poręczeniem.

Zabezpieczenie jest bardziej preferowane dla pożyczkodawcy, zwłaszcza jeśli odbiorca środków ma płynne aktywa. Umowa musi wskazywać, że jest zabezpieczona majątkiem odbiorcy i jakiego. Ponadto wymagana jest umowa zastawu.

Lista dokumentów

Wszelkie transakcje związane z pieniędzmi muszą być zabezpieczone umową papierową lub elektroniczną. Pożyczkodawca indywidualny będzie musiał jedynie przedstawić paszport.

Pożyczkobiorca będzie musiał podać:

1. Kopia zamówienia, zgodnie zktóremu przydzielono lidera.
2. Kopia czarteru.
3. Kopie PSRN i TIN.
4. Pełnomocnictwo, jeśli umowa nie jest podpisana przez kierownika.

W niektórych przypadkach pożyczkodawcy wymagają dodatkowego zabezpieczenia:

1. Dokumenty zastawu (jeśli umowa jest zabezpieczona zastawem).
2. Strategia rozwoju lub biznesplan organizacji.
3. Bilans lub raport, który będzie odzwierciedlał zyski i straty organizacji.

Co jeszcze oznacza umowa pożyczki między osobą prawną a osobą fizyczną?

Warunki zwrotu pieniędzy

Strony mają prawo do samodzielnego ustalania warunków zwrotu pieniędzy. Istnieje również możliwość zawarcia umowy na czas nieokreślony.

Przy zawieraniu tego ostatniego, pożyczkobiorca jest zobowiązany do spłaty pożyczki nie później niż 30 dni od daty otrzymania pisemnego wezwania pożyczkodawcy do spłaty zadłużenia.

W praktyce umowy zawarte na ponad trzy lata i potwierdzające wystawienie dużej kwoty budzą podejrzenia organów podatkowych. W takich przypadkach operacja może być utożsamiana z nieodpłatną pomocą, w wyniku której zostanie naliczony dodatkowy podatek dochodowy od odbiorcy środków.

Sytuacji tej można uniknąć przedłużając umowę po określonym czasie lub przewidując w umowie możliwość jej przedłużenia. Co zagraża obywatelowi, który udzielił pożyczki osobie prawnej?

Ryzyko partii

Obywatel, który udzielił pożyczki osobie prawnej, może spotkać się z brakiem zwrotu środków. W przypadku, gdy mówimy o organizacji, w której dyrektor i założyciel stanowią jednośćczłowiek, brak zwrotu może nastąpić tylko z powodu nieopłacalności przedsiębiorstwa. Winę za to ponosi odbiorca.

W pozostałych przypadkach ryzyko to można zminimalizować poprzez zabezpieczenie umowy w formie poręczenia lub zastawu.

W tym przypadku pożyczkobiorca ryzykuje utratę majątku, który został zastawiony na podstawie umowy lub w wyniku postępowania sądowego. W związku z tym zaleca się, aby odbiorca środków dokładnie wyliczył ryzyko przed podpisaniem umowy.

Ponadto każda ze stron umowy ponosi ryzyko podatkowe w zależności od charakteru pożyczki i innych warunków umowy.

Skutki podatkowe umowy pożyczki

Jeśli jest oprocentowany, osoba, która wyemitowała środki, otrzymuje dochód w postaci odsetek. Z tego wynagrodzenia osoba fizyczna będzie musiała zapłacić 13% w formie podatku dochodowego od osób fizycznych.

W przypadku, gdy pożyczkodawcą jest pracownik organizacji, która otrzymała od niego pożyczkę, dział księgowości firmy może zapłacić podatek i dostarczyć za niego niezbędną dokumentację do IFTS. W przeciwnym razie pożyczkodawca będzie musiał to zrobić sam.

Kredytobiorca płacący odsetki może z kolei uwzględnić to jako wydatek, zmniejszając w ten sposób podstawę opodatkowania. W przypadku braku odsetek organy podatkowe uwzględniają oszczędności wynikające z niepłacenia odsetek i traktują je jako zysk, który może zwiększyć podstawę opodatkowania.

Tak więc pożyczanie pieniędzy od osoby prawnej (LLC) od osoby fizycznej jest powszechnym zjawiskiemw działalności gospodarczej organizacji w Rosji. Często te pożyczki są jedynym sposobem na zebranie pieniędzy na biznes.