Н1 - współczynnik wypłacalności. Standardowe H1: wartość

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Aby utworzyć bank, musisz utworzyć autoryzowany fundusz. Jest to minimalna kwota środków potrzebna do przeprowadzenia czynności. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej jego wartość wynosi 5 milionów euro w przeliczeniu na ruble. W zależności od wielkości kapitału organizacji określa się możliwość jej wzrostu i rozwoju. Aby to zrobić, istnieje specjalny wskaźnik wystarczalności środków własnych. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, czym jest standard H1 i jak jest obliczany.

Kapitał banku

Obejmuje kwotę środków własnych i dodatkowych. Wskaźnik ten jest obliczany według następującego wzoru:

Wielka Brytania=OK + DC, gdzie:

UK - kapitał bankowy, OK - wysokość środków własnych, DK - dodatkowy kapitał.

Źródła tworzenia MC dla banków w formie JSC:

• wartość nominalna akcji zwykłych faktycznie wprowadzonych na rynek;
• amisja akcji;
• wartość nominalna akcji uprzywilejowanych, pod warunkiem, że dokumenty założycielskie stanowią, że dopuszcza się niewypłacanie dywidendy, o ile nie pociąga to za sobą powstania zadłużenia wobec posiadaczy papierów wartościowych;
• fundusze tworzone na wniosek Banku Centralnego;
• zysk bieżącego roku, co potwierdzają audytorzy;
• różnica między Wielką Brytanią a Wielką Brytanią, jeśli po reorganizacji kwota funduszy własnych banku zmniejszy się.

Źródłem powstania IC dla banków w formie LLC jest wypłata udziałów założycieli.

Przepisy gospodarcze

Bank Centralny regularnie analizuje wysokość funduszy własnych instytucji kredytowych. Musi być zgodny ze wskaźnikami określonymi w Instrukcji nr 1 „W sprawie procedury regulowania działalności banków”. Najważniejszym z nich jest H1 – współczynnik wypłacalności. Reguluje ryzyko niewypłacalności banku, wskazuje minimalną kwotę kapitału własnego potrzebną do pokrycia strat. Obliczenie normy H1 odbywa się według następującego wzoru:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + p. 8807 + p. 8957 + PK + CRV + p. 8992 + 10 x OR + PP), gdzie:

1. SK - kapitał bankowy;
2. Cree - czynnik ryzyka AI-tego zasobu;
3. str. - numer linii w raportowaniu;
4. ryzyko:

• KRV - dla zobowiązań warunkowych;
• KRS - dla pilnych transakcji;
• LUB - operacyjny;
• РР - rynek;
• PC - zwiększony współczynnik.

H1 - współczynnik wypłacalności - dla banków z kapitałem własnym powyżej 5 mln EUR powinien wynosić 10%. Jeśli AC jest mniejsze, wartość współczynnika powinna wynosić 11% lub więcej.

Zgodnie z metodologią Komitetu Bazylejskiego poziomwystarczalność obliczana jest oddzielnie dla kapitałów pierwszego i drugiego poziomu. W pierwszej kolejności obliczana jest wielkość odkupionych akcji, fundusz rezerwowy oraz zysk z lat wulgarnych. Kapitał Tier 2 obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, rezerwy na straty i różne hybrydowe papiery wartościowe.

Wskaźniki płynności

Standard H2 jest określony przez stosunek wysoce płynnych aktywów do kwoty zobowiązań na żądanie:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), gdzie:

Н2 – wskaźnik płynności natychmiastowej;

La - wysoce płynne aktywa (gotówka, metale szlachetne, waluty obce, saldo nostro; salda na rachunkach korespondencyjnych w Banku Centralnym; inwestycje w rządowe papiery wartościowe);

Bv – 20% salda rachunku popytu;

Bv1 – minimalne całkowite saldo środków na rachunkach na żądanie osób fizycznych i prawnych.

Wyliczona wartość H2 powinna wynosić 15% lub więcej.

Wskaźnik bieżącej płynności:

H3=La / (od - 0,5 x Bv1)

gdzie:

Od - zobowiązania na żądanie z terminem do 30 dni: salda na rachunkach bieżących, "loro", depozyty i depozyty; pożyczki, gwarancje i gwarancje oraz inne zobowiązania;

Bv1 – minimalne całkowite saldo środków na rachunkach na żądanie osób fizycznych i prawnych do jednego miesiąca.

Wyliczona wartość współczynnika powinna być mniejsza niż 50%.

Wskaźnik płynności długoterminowej jest obliczany dla zobowiązań i pożyczek zapadających powyżej 12 miesięcy:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), gdzie:

Kr - pożyczki udzielane przez bank w rublach i walucie obcej. Liczba ta powinna również obejmować 50% gwarancji bankowych i gwarancji o tym samym okresie ważności;

D - otrzymane depozyty i pożyczki;

O - kwota minimalnego całkowitego salda na rachunkach z terminem zapadalności do 1 roku.

Obliczony współczynnik musi być mniejszy niż 120%.

Rehabilitowane banki nie przestrzegały wskaźnika pokrycia odpowiedzialności za I półrocze

Wykazały to wyniki analizy finansowej instytucji kredytowych. W szczególności Mosoblbank w lutym nie spełnił standardu H1. Wartość współczynnika instytucji kredytowej wyniosła 0%, przy wymaganych 10%. Brakowało również podstawowych środków trwałych, płynnych aktywów długoterminowych. W Finance Business Bank nie ma się lepiej. Wskaźnik bieżącej płynności przekroczył wymaganą wartość o 4,32%. Naruszone zostały również normy adekwatności kapitału podstawowego i trwałego. Trzecia oczyszczona organizacja – „Inres” – przez 19 dni nie spełniała wymogów Banku Centralnego, a „BTA-Kazań” – 15 dni z rzędu. W NB „ZAUFANIE” wartość współczynników adekwatności kapitału podstawowego, trwałego, maksymalnego poziomu dużego oraz wykorzystania środków własnych i innych osób prawnych wyniosła 0%.

Bimbank

Ta organizacja kredytowa wzięła jesienią ubiegłego roku grupę finansową „ROST” do reorganizacji. Ale pojawiły się problemy dla wszystkich uczestników procesu. „Rost Bank” pod koniec stycznia naruszył standard H1, nie zdobył punktówwystarczającą liczbę aktywów długoterminowych i przekroczył poziom ryzyka na klienta. Organizacja kredytowa „Kedr”, która również jest częścią tej grupy finansowej, przez cały styczeń nie miała wystarczających środków własnych, aby zapewnić sobie działalność. Ponadto instytucja przekroczyła limit głównych ryzyk, gwarancji i gwarancji oraz poziom ryzyka wewnętrznego. W dniu 12 stycznia 2015 roku Bimbank również nie posiadał wystarczającej ilości środków trwałych na wsparcie swojej działalności. Ale później sytuacja się poprawiła.

Konsekwencje

Lista innych organizacji, które naruszyły standard H1 obejmuje: NPO "Petersburg Settlement Center", pozbawione licencji "Shipbuilding", "Tavrichesky", banki "Financial and Industrial". Różne środki wpływu nie są stosowane do instytucji kredytowych znajdujących się na etapie naprawy finansowej. Ale kiedy Svyaznoy naruszył współczynnik wypłacalności banku I półrocza, zaczęły się pytania. Zgodnie z prawem Bank Centralny może cofnąć licencję, jeśli wartość współczynnika spadnie do 2%. W ciągu roku sprawozdawczego zdarza się to bankom dość często z powodu awarii technicznych. Ale jeśli po naprawieniu problemów wartość współczynnika nie wzrosła, to Bank Centralny może zażądać planu naprawy finansowej lub wprowadzić swojego zarządcę do struktury. W przypadku Svyaznoya współczynnik ten spadł do 9,19% tylko na jeden dzień ze względu na fakt, że bank musiał zwiększyć odpisy na rezerwy.

Nowy lider rynku

Standard H1 dla banków jest określony przez prawo na 10%. ZW 2013 roku Tinkoff był najbardziej skapitalizowany. Wartość współczynnika osiągnęła wówczas 15,8% i pozostała wysoka, pomimo trendów na rynku. Według wyników pierwszego kwartału liczba ta spadła do 15,22%. Russian Standard ustanowił nowy rekord - 17,65%. Inne instytucje kredytowe mają niską wartość wskaźnika: Home Credit - 13,9%, Renaissance - 12,89%, OTP - 12,34%.

Restrukturyzowane euroobligacje Russian Standard, przedłużające okres ich obowiązywania do 2020 roku, otrzymały dodatkowy kapitał w wysokości 350 mln USD i zwiększyły I półrocze o 4%. Za to bank zapłacił inwestorom premię w wysokości 5 punktów procentowych. od wartości nominalnej obligacji i podwyższył oprocentowanie do 13% za jeden kupon. Do tej pory stolica „rosyjskiego standardu” wynosi 64 miliardy rubli. Dzięki temu organizacja może przyciągać zobowiązania poprzez przetargi, udzielać pożyczek powiązanym firmom na większą skalę. Straty pokrywane są z kapitału Tier 1. Jego wystarczalność jest niska – 6,26%. Ale to dlatego, że nie obejmuje obligacji podporządkowanych.

W pierwszym kwartale bank stracił 6,5 miliarda rubli. Na koniec 2014 roku zysk wyniósł 1,4 mld rubli. Jeśli straty nie zostaną zmniejszone, presja kapitału Tier 1 będzie się tylko nasilać. Konkurenci na rynku mają wyższą wartość tego wskaźnika: Home Credit - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Sbierbank nie chce się jeszcze wyróżniać na rynku

Organizacja otrzymała pożyczkę podporządkowaną z Banku Centralnego w wysokości 500 miliardów euro. Liczba ta jest obecnie uwzględniona w kapitale własnym.drugi poziom. Jeśli zostanie przeliczony, to standard H1 wzrośnie o 1,2 punktu procentowego z 12%. W porównaniu z konkurencją i pozycją organizacji na rynku wartość współczynnika nie jest wysoka. Ale biorąc pod uwagę makroekonomię i sytuację na Ukrainie, wyniki są całkiem do przyjęcia.

Wniosek

Do pomyślnego funkcjonowania rynku bank potrzebuje własnych środków. Ich ilość powinna doradzać ustalonym standardom wystarczalności. Bank Centralny regularnie sprawdza wartość tych współczynników. Jeżeli obliczony wskaźnik spadnie do 2%, licencja instytucji kredytowej może zostać cofnięta.