Co to jest odliczenie majątkowe, komu przysługuje i jak go obliczyć? Artykuł 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. odliczenia podatku od nieruchomości

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W Rosji obywatele mają wiele różnych form wsparcia ze strony państwa. Tutaj możesz liczyć nie tylko na świadczenia i wypłaty, ale także na tzw. potrącenia. Interesują się nimi wiele osób w kraju. Dziś musimy dowiedzieć się, czym jest odliczenie majątkowe. Pomoże Ci to zaoszczędzić na zakupie nieruchomości. Ale jak? A co jest potrzebne, aby otrzymać odpis za nieruchomość? Rozumiejąc wszystkie te kwestie, każdy będzie w stanie osiągnąć pożądany rezultat w możliwie najkrótszym czasie.

Definicja

Co to jest odliczenie majątkowe? Przyjęło się więc nazywać zwrot części pieniędzy wydanych na zakup nieruchomości z tytułu podatków dochodowych zapłaconych w danym okresie podatkowym.

Obecne prawodawstwo stanowi, że obywatel ma prawo do odliczenia nieruchomości nie tylko przy zakupie, ale także przy sprzedaży mieszkania lub gruntu. W takim przypadku możliwe będzie częściowe lub całkowite nieopłacanie podatku dochodowego od kwoty otrzymanej za sprzedaną nieruchomość. Jest to związane zobniżenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych o taką czy inną kwotę.

Najczęściej odliczenie własności oznacza pierwszą interpretację odpowiedniego pojęcia. Ludność ma do czynienia głównie nie z płaceniem podatków od sprzedaży nieruchomości, ale ze zwrotem pieniędzy za ich zakup.

Co jest przewidziane

Co to jest odliczenie majątkowe? Jest to zwrot części kosztów poniesionych przy nabyciu nieruchomości. Ale nie każdy i nie zawsze może z tego prawa skorzystać.

Odliczenia majątkowe są dostępne dla następujących pozycji:

• apartament;
• pokój;
• blok mieszkalny w kamienicy;
• dom;
• ziemia pod budowę domu;
• ziemia zakupiona pod nieruchomość mieszkalną;
• udziały w wystawionych nieruchomościach.

Nie będzie możliwe obniżenie podstawy podatku dochodowego od osób fizycznych ani zwrot części pieniędzy wydanych na inne przedmioty. Nie jest to przewidziane w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej.

Rodzaje odliczeń majątkowych

Kupowanie domu może odbywać się na różne sposoby. To określi maksymalny zwrot. Ktoś od razu spłaca całą kwotę wynikającą z umowy, a ktoś woli załatwić kredyt hipoteczny. W obu przypadkach kupujący jest teoretycznie uprawniony do odliczenia podatku.

Zwrot nieruchomości można podzielić na kilka typów:

• główna;
• kredyt hipoteczny.

W pierwszym przypadku część środków wydanych bezpośrednio na zakup mieszkania zostanie zwrócona. W drugim obywatel będzie mógł zwrócić odsetki zapłacone w dniupożyczka.

Ważne: przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny można dokonać zarówno odliczenia głównego, jak i odliczenia hipotecznego.

Ile można zwrócić

Co to jest odliczenie majątkowe? Odpowiedź na to pytanie nie powinna już sprawiać obywatelom trudności. A ile w końcu będzie w stanie zwrócić środki? Co musisz o tym wiedzieć?

Artykuł 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej stanowi, że obywatel, kupując dom i dokonując głównego odliczenia majątkowego, może liczyć na odliczenie dwóch milionów rubli. Stopa zwrotu wynosi 13%. W związku z tym możesz zwrócić maksymalnie 260 000 rubli.

Sytuacja jest nieco inna w przypadku kredytów hipotecznych. Odliczenie naliczane jest od kwoty równej trzem milionom. Oznacza to, że państwo może zwrócić wnioskodawcy maksymalnie 390 000 rubli.

Jeśli mówimy o sprzedaży mieszkań, to milion może obniżyć podstawę podatku dochodowego od osób fizycznych. To jest maksimum oferowane przez państwo.

Ważne: nie możesz żądać więcej pieniędzy, niż obywatel przekazał podatek dochodowy za określony okres rozliczeniowy.

Kiedy nadejdzie prawo lub czas na rejestrację

Zgodnie z artykułem 220 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej prawo do odliczenia podatku od nieruchomości przysługuje obywatelowi w roku, w którym dokonał odpowiedniej transakcji. Ale można to zrealizować w ograniczonym czasie.

Termin przedawnienia potrąceń majątkowych wynosi 3 lata. Oznacza to, że po trzech latach od dnia sprzedaży lub zakupu nieruchomości osoba nie będzie mogła wystąpić do uprawnionych organów o odszkodowanie.podatek dochodowy od osób fizycznych.

W Rosji można ubiegać się o odliczenie podatku za kilka okresów podatkowych jednocześnie (1 okres=1 rok). Mianowicie przez wszystkie trzy lata na raz. Bardzo wygodne, zwłaszcza jeśli chodzi o spłatę kredytu hipotecznego.

Warunki podstawowe

Co to jest odliczenie własności jest teraz jasne. Ale jak to zdobyć? A kto jest do tego prawnie uprawniony?

Istnieją warunki, które muszą być spełnione podczas ubiegania się o odliczenie podatku. W tej chwili wyglądają tak:

1. Ubiegający się musi być mieszkańcem danego kraju.
2. Zakupione mieszkania muszą znajdować się na terenie Rosji.
3. Obywatel musi mieć oficjalne dochody podlegające 13-procentowemu podatkowi dochodowemu.

Na pierwszy rzut oka wydaje się, że emeryci i bezrobotni nie mogą skorzystać z przysługującego im prawa, nawet jeśli nabyli nieruchomość. W rzeczywistości nie jest to do końca prawdą.

Ważne: Rodzice, opiekunowie i rodzice adopcyjni mogą ubiegać się o ulgę podatkową na mieszkanie zarejestrowane dla dziecka poniżej 18 roku życia.

Szansa dla osób starszych

Wiele pytań w Rosji wynika z potrąceń majątkowych dla emerytów. Jeśli starszy obywatel pracuje, korzysta na ogół z wyuczonego prawa. W przeciwnym razie problemy nie są wykluczone.

Prawo do odliczenia majątkowego dla emerytów i rencistów jest zapewnione z możliwością przeniesienia podatku dochodowego od osób fizycznych. Oznacza to, że starsza niepracująca obywatelka może ubiegać się o odliczenie z uwzględnieniem podatków dochodowych zapłaconych w ciągu ostatnich trzech lat.

Co jest w środkuzawiera

Każdy powinien zrozumieć, co obejmuje odliczenie majątkowe. Dokładniej, jakie koszty zostaną uwzględnione podczas rejestracji.

W przypadku zakupu mieszkania, osoba może uwzględnić w wydatkach:

• kwota określona w PrEP;
• kupowanie przedmiotów do naprawy;
• środki na naprawy.

Zdarza się, że ludzie nie kupują mieszkań i pokoi, ale domy lub działki pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe. W takim przypadku za wydatki będą uważane następujące kwoty:

• do opracowania projektu domu;
• dla materiałów budowlanych;
• dla materiałów wykończeniowych;
• zapłacił za zakup samego budynku mieszkalnego;
• nadane do prac budowlanych i wykończeniowych;
• do prowadzenia komunikacji z mieszkaniem.

Wszystkie wymienione wydatki są udokumentowane. W przeciwnym razie nie będą brane pod uwagę. W obu przypadkach przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny będą brane pod uwagę odsetki zapłacone od kredytu mieszkaniowego.

Ważne: przy dokonywaniu odliczenia z tytułu sprzedaży nieruchomości, koszty te również muszą być wzięte pod uwagę.

Ile razy pytać

Odliczenie od nieruchomości za mieszkanie lub inną nieruchomość można wydać jednorazowo. Zdarza się jednak, że realne wydatki kupującego na mieszkanie są mniejsze niż określone limity. W obecnej sytuacji dozwolone jest dokonywanie odpisów na majątek w takiej wysokości, jak jest to konieczne, aż do pełnego wykorzystania maksymalnych kwot przyznanych przez państwo. Ale w naszym przypadku jest jeden poważnyograniczenie - przeniesienie salda potrącenia jest dozwolone tylko dla tych, którzy kupili dom po 2014 roku. Jeśli nieruchomość została zakupiona wcześniej, nie będziesz mógł skorzystać z wymienionej korzyści.

To samo dotyczy obniżenia podstawy podatku dochodowego od osób fizycznych ze sprzedaży mieszkań. Obywatel może odliczyć od otrzymanego zysku kwotę wydatków poniesionych przez niego wcześniej, ale nie więcej niż 1 000 000 rubli. Jeśli jest mniejszy, można przenieść saldo potrącenia na przyszłość.

Jeżeli wnioskodawca nabędzie kilka przedmiotów, może dokonać odliczenia za jeden z nich i przenieść pozostałe saldo na inną nieruchomość. Bardzo wygodne!

Zasady liczenia przy zakupie

Jak obliczyć odliczenie nieruchomości? Do „zabawowej matematyki” należy podchodzić bardzo ostrożnie. A potem wszystko się ułoży.

Aby dowiedzieć się, ile możesz zwrócić za zakup domu, potrzebujesz:

1. Oblicz wszystkie powyższe koszty poniesione przez kupującego/sprzedającego.
2. Porównaj otrzymaną kwotę z limitami ustalonymi przez państwo. Jeśli kwoty są większe, będziesz musiał wziąć 2 lub 3 miliony rubli jako podstawę odpowiednio do regularnego zakupu i kredytu hipotecznego.
3. Oblicz wszystkie zapłacone podatki dochodowe dla wybranego okresu podatkowego.
4. Pomnóż kwotę wydatków przez 13 procent.
5. Porównaj liczbę uzyskaną w poprzednim kroku z kwotą zapłaconych podatków dochodowych.

Jedyne, co pozostało, to dowiedzieć się, ile możesz odzyskać. Jeżeli kwota odliczenia jest wyższa niż zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych, zwracany jest cały podatek dochodowy za dany okres, a jeśli mniejszy - pełnykwota otrzymanego potrącenia.

Ważne: aby nie popełnić błędów w obliczeniach, należy korzystać z kalkulatorów podatkowych. Pomagają bezpłatnie i szybko, korzystając z danych podanych przez użytkownika, obliczyć, jaka będzie wysokość odliczenia podatku od nieruchomości w tym czy innym przypadku.

Informacje o upoważnionych organach

Możesz dokonać potrącenia tylko w określonych miejscach. W tej chwili możesz aplikować z odpowiednią aplikacją poprzez:

• centrum wielofunkcyjne;
• lokalny urząd skarbowy.

W razie potrzeby można wysłać wniosek do Federalnej Służby Podatkowej pocztą, ale ten krok znacznie spowalnia proces.

Możesz ubiegać się o odliczenie w miejscu zatrudnienia. To znaczy poproś o to w pracy. Nie jest to bardzo popularna technika, ale każdy powinien o tym pamiętać. W trakcie jego realizacji nie zostanie zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych od kwoty potrącenia z zarobków osoby.

Ważne: jeśli obywatel zdecyduje się złożyć wniosek bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej, należy wziąć pod uwagę miejsce zamieszkania wnioskodawcy.

Małżonkowie i potrącenia

Nie jest niczym niezwykłym kupowanie nieruchomości w małżeństwie. Co powinni wiedzieć mężowie i żony przed dokonaniem odliczenia?

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione podczas małżeństwa i za wspólne pieniądze, a drugi małżonek jest właścicielem odpowiedniej nieruchomości mieszkalnej, zarówno mąż, jak i żona mają równe prawa do odliczenia. Jest jednak jedno zastrzeżenie.

Aby wyeliminować problemy przy ubieganiu się o to, musisz złożyć wniosek o podział potrącenia majątkowego między małżonków. Mąż i żona musząpomyśl o tym, jak tego żądają. Bardziej opłacalne może być dokonanie odliczenia dla jednego z małżonków lub w równych częściach.

Jeżeli mieszkanie jest kupowane za pieniądze tylko męża lub żony, drugi małżonek nie jest współwłaścicielem obiektu, nie należy liczyć na równe prawa w zakresie odliczenia. Po prostu nie są one przewidziane w ustawodawstwie danego kraju. W takiej sytuacji nie składa się wniosku o podział odliczenia majątkowego między małżonków. Zamiast tego wystarczy wypełnić zwykły wniosek o „odszkodowanie” za zakup nieruchomości mieszkalnej.

Przewodnik szybkiego projektowania

Wnioskowanie o odliczenie mieszkaniowe nie jest tak trudne, jak mogłoby się wydawać, ale proces wymaga wcześniejszego przygotowania. Co jest potrzebne do osiągnięcia celu?

W naszym przypadku zaleca się postępowanie w następujący sposób:

1. Zawrzyj umowę kupna lub sprzedaży domu.
2. Wypełnij deklarację podatku dochodowego od 3 osób. Odliczenie własności bez tego dokumentu nie będzie działać. Zeznanie podatkowe jest zwykle wypełniane za okres rozliczeniowy, można od razu wprowadzić do niego dane za trzy lata.
3. Przeprowadzić utworzenie pakietu dokumentów niezbędnych do dalszej obsługi potencjalnego wnioskodawcy.
4. Złóż wniosek do organu uprawnionego w miejscu zamieszkania z wnioskiem i zeznaniem podatkowym.
5. Poczekaj na odpowiedź Federalnej Służby Podatkowej.

Ponadto wszystko będzie zależeć od decyzji organu podatkowego. Jeśli zgodzili się zapewnić taką możliwość, wystarczy, że obywatel poczeka na fakt przelania pieniędzy na podane z góry konto. odliczenie nieruchomości zaodsetki od kredytu hipotecznego lub PrEP nie są wystawiane w gotówce.

W przeciwnym razie musisz zbadać przyczynę niepowodzenia. Jeśli da się to poprawić, zaleca się zrobienie tego w ciągu jednego miesiąca - wtedy nie będziesz musiał ponownie zgłaszać się do autoryzowanego serwisu o odpowiednią usługę.

Zasady wypełniania deklaracji

Każdy może złożyć zeznanie podatkowe do odliczenia za mieszkanie lub dom. Możesz to zrobić ręcznie lub za pomocą specjalnych programów. Najlepiej zastosować drugą metodę. Pozwoli to uniknąć większości problemów związanych z wypełnianiem formularza. Program „Prawny Podatnik” został uznany za najlepszy.

Deklaracja 3-NDFL o odliczeniu majątku za 3 lata jest sporządzona w trzech oddzielnych dokumentach.

Forma dokumentu musi odpowiadać formularzom stosowanym w roku, w którym dana osoba ubiega się o „odszkodowanie”. Z reguły zmienia się z roku na rok. Musi to być dokładnie monitorowane.

W przygotowanym certyfikacie należy określić:

• wszystkie poniesione wydatki;
• dochód podlegający opodatkowaniu;
• dane z wcześniej przygotowanych dokumentów.

Z reguły, jeśli osoba korzysta z programu do generowania zeznań podatkowych, wystarczy wypełnić pola w formularzu „D1”, a następnie wybrać rodzaj odliczenia i ponownie wypełnić formularz. Wypełniona deklaracja zostanie wygenerowana automatycznie.

Ważne: jeśli pojawią się problemy z przygotowaniem formularza 3-osobowego podatku dochodowego, możesz poprosić o pomocpośrednikom. Prywatne firmy często pomagają w odliczeniach, ale za dodatkową opłatą.

Główne artykuły

Czy chcesz otrzymać odliczenie od nieruchomości? Jakie dokumenty będą wymagane do wykonania zadania?

Lista referencji do osiągnięcia założonego celu jest za każdym razem inna. Najpierw spójrzmy na główne dokumenty. Potwierdzenie prawa do odliczenia nieruchomości odbywa się za pomocą dokumentów tytułowych dotyczących mieszkania, a także paragonów wykazujących poniesione wydatki.

Obywatel będzie potrzebował:

• paszport;
• formularz zgłoszeniowy;
• zwrot podatku;
• świadectwa dochodów;
• umowa sprzedaży lub kredytu hipotecznego;
• pokwitowania i kontrole wskazujące wydatki wnioskodawcy;
• Oświadczenie USRN.

Są to obowiązkowe certyfikaty, bez których nie będzie działać. Jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny, będziesz musiał dodatkowo przygotować harmonogram spłaty kredytu.

Dla rodzin

Jak wypełnić deklarację potrącenia nieruchomości jest teraz jasne. A co dokładnie jest wymagane do ich rejestracji?

Oprócz powyższych zaświadczeń osoby z rodziny muszą dołączyć:

• akt ślubu;
• umowa małżeńska;
• Świadectwa urodzenia lub adopcji dla dzieci;
• dowolny certyfikat wskazujący, że zakup został dokonany z osobistych pieniędzy męża lub żony.

Zazwyczaj wszystkie te dokumenty są dostarczane wraz z kopiami. Wysyłając je pocztą, będziesz musiał poświadczyć kserokopie u notariusza. Nie wysyłaj oryginałów.potrzebować. Będą one wymagane tylko w przypadku osobistego kontaktu z uprawnionym organem.

Jak długo czekać

Ile czasu zajmuje złożenie wniosku o odliczenie własności i jego przetworzenie? Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, ale nie jest to najszybszy proces. Wnioskodawca musi być cierpliwy.

Organy podatkowe odpowiadają za składanie wniosków o odliczenie średnio przez okres do dwóch miesięcy. Warto również zastanowić się nad czasem, w jakim należy przelać pieniądze wnioskodawcy. Przeciętnie ta operacja trwa kolejne dwa miesiące.

Powód odmowy odliczenia

Odliczenie za naukę jest czasami odrzucane. Taka decyzja musi mieć pisemne uzasadnienie.

Najczęściej Federalna Służba Podatkowa odmawia wydawania potrąceń, jeśli:

• popełniono błędy podczas wypełniania deklaracji;
• osoba nie ma prawa do odliczenia z tego czy innego powodu;
• dostarczone certyfikaty wygasły lub zostały rozpoznane jako fałszywe;
• obywatel przyniósł niekompletny pakiet zaświadczeń wymaganych do złożenia wniosku o zwrot;
• Odliczenie wygasło.

Obywatel może zawsze wyjaśnić przyczynę odmowy odliczenia w organie podatkowym. Jeśli „błędy” można naprawić, należy to zrobić jak najszybciej. W przeciwnym razie nie będzie możliwości zwrotu pieniędzy za zakup lub sprzedaż mieszkania.

Jeśli obywatel wątpi w swoje umiejętności, zawsze może zwrócić się do pośredników o pomoc w dokonywaniu dedukcji. Możesz również skonsultować się z urzędnikami podatkowymi w swojej sprawie. Oni sąpamiętaj, aby powiedzieć Ci, jak postępować na jednym lub drugim etapie odliczenia.