Deklaracja 3-podatek dochodowy od osób fizycznych: jak ją poprawnie wypełnić

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Od czasu do czasu w naszym życiu przychodzą chwile, kiedy potrzebujemy deklaracji 3-NDFL. Nie wszyscy podatnicy wiedzą, jak go wypełnić. Tak, a strach przed zepsuciem czegoś zniechęca do robienia tego biznesu. Jednak wszystko nie jest takie straszne. Najważniejsze to być ostrożnym podczas wypełniania i nie denerwować się. A w ramach tego artykułu postaramy się szczegółowo opowiedzieć, kiedy potrzebna jest deklaracja podatku dochodowego od 3 osób, jak ją wypełnić i jak uprościć ten proces.

Kiedy potrzebna jest deklaracja

Głównym dochodem obywateli naszego kraju są zarobki. Jest opodatkowany 13%. Wymieniony w Federalnej Służbie Podatkowej przez swojego pracodawcę. Dlatego zwykli ludzie nie muszą niczego wypełniać i przesyłać nigdzie. Ale istnieje wiele przypadków, w których konieczny jest podatek dochodowy od 3 osób:

1. Sprzedaż nieruchomości (samochodu, mieszkania, gruntu itp.), która jest w posiadaniu krócej niż trzy lata.
2. Otrzymywanie wygranych i prezentów od osób niektórzy są bliskimi krewnymi.
3. Uzyskiwanie dochodów z biznesu, prawnika, notariusza itp. zajęcia.
4. Otrzymywanie zysków z umów cywilnoprawnych (np. wynajem mieszkań).
5. Uzyskanie ulgi podatkowej.

W jakim formularzu mogę wypełnić i złożyć podatek dochodowy od 3 osób

W tej chwili istnieje kilka opcji wypełnienia dokumentu. Można to zrobić ręcznie na specjalnych formularzach. Można je kupić w Federalnej Służbie Podatkowej lub wydrukować na drukarce. Możesz „wypełnić” się na komputerze, a następnie wydrukować. Ponadto istnieje specjalistyczne oprogramowanie, które pomaga w wypełnianiu. W takim przypadku konieczne jest wprowadzenie danych początkowych, program sam wykona wszystkie obliczenia, a Ty będziesz mieć w rękach gotową deklarację podatku dochodowego od osób fizycznych. Jak wypełnić to kwestia gustu i umiejętności. Dokument możesz złożyć podczas osobistej wizyty w urzędzie skarbowym w miejscu zamieszkania (rejestracji), listownie lub drogą elektroniczną za pośrednictwem TCS (przez Internet). Należy jednak pamiętać, że każdy przypadek jest indywidualny i każda metoda może być nie do przyjęcia. Na przykład niemożliwe jest przesłanie dokumentów potwierdzających do deklaracji potrącenia majątku za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych.

Ogólne zasady napełniania

• Wypełnione niebieskim lub czarnym tuszem.
• Jeśli deklaracja jest wysyłana do drukarki, możliwe jest tylko drukowanie jednostronne.
• Nie powinno być żadnych poprawek ani przekreśleń.
• Podczas wiązania i drukowania deklaracji kody kreskowe i wszystkie dane nie mogą byćzdeformowane lub brakujące.
• Każdy wskaźnik ma swoje własne pole z określoną liczbą komórek.
• Wszystkie kwoty pieniężne są podane w rublach i kopiejkach, z wyjątkiem kwot dochodu w walucie obcej przed ich przeliczeniem na ekwiwalent rubla.
• Kwota podatku jest podana w rublach, kopiejki są zaokrąglane w górę (do 0,5 rubla - w dół, 50 kopiejek i więcej - w górę).
• Wszystkie pola muszą być wypełnione od skrajnej lewej komórki. Jeden znak - jedna komórka.
• Jeśli wartość OKATO (OKTMO) jest mniejsza niż 11 cyfr, zera są wstawiane w wolne prawe komórki.
• NIP, a także nazwisko i inicjały podatnika.
• Na każdej stronie data i podpis osoby w odpowiednich polach są umieszczone na dole.

Wymagane strony

3-NDFL zawiera stronę tytułową, 6 sekcji, a także arkusze A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. Na pierwszy rzut oka jest ich dużo. Ale w rzeczywistości nie wszystkie są potrzebne. Liczba stron do uzupełnienia zależy od konkretnej sytuacji. Należy wypełnić stronę tytułową i sekcję 6. Pozostałe strony - w razie potrzeby. Nie będziemy opisywać, w jakich przypadkach ten lub inny arkusz jest potrzebny, ponieważ. każda strona formularza jest zatytułowana i wskazuje termin.

Strona tytułowa

Rozważmy uporządkowanie wszystkich pól strony tytułowej, składającej się z dwóch stron. Oba są wymagane.

1. Jak już napisanopowyżej, w górnej części należy odłożyć NIP.

2. Dalej jest numer wersji. Jeżeli deklaracja za dany okres jest składana po raz pierwszy, w polu tym wstawia się zero. Jeśli podczas kontroli wykryto jakieś nieścisłości, konieczne jest ponowne wypełnienie dokumentu. Numerem korekty w tym przypadku jest numer kolejny deklaracji wyjaśniającej. To znaczy, na przykład, jeśli zmiany zostały wprowadzone tylko raz, wpisz cyfrę „1”, jeśli dwa razy - odpowiednio, odłóż dwójkę itp.

3. Kolejne pole to „Okres podatkowy (kod)”. 3-NDFL jest zawsze przesyłany na koniec roku, więc to pole zawsze będzie zawierało kod „34”.

4. „Raportowy okres rozliczeniowy”. Tutaj wpisuje się rok, za który składana jest deklaracja. Należy zauważyć, że po otrzymaniu jakiegokolwiek dochodu 3-NDFL musi zostać wydany nie później niż 30 kwietnia następnego roku. Na przykład, jeśli w 2014 roku sprzedałeś samochód, to do końca kwietnia 2015 musisz złożyć deklarację 3-NDFL. Jak wypełnić to pole w takim przypadku? Tutaj wpisywany jest rok 2014. Jeżeli zbierasz dokumenty do odliczenia podatku, to możesz złożyć deklarację w dowolnym momencie w ciągu roku, nie tylko za jeden, ale również za trzy poprzednie okresy. W związku z tym w 2014 r. możesz złożyć do Federalnej Służby Podatkowej 3-osobowy podatek dochodowy od osób fizycznych w trzech egzemplarzach - po jednym za każdy okres rozliczeniowy sprawozdawczy: 2011, 2012, 2013.

5. „Organ podatkowy” - czterocyfrowy kod IFTS w Twojej okolicy. Można go znaleźć w każdym dziale na stoiskach informacyjnych lub za pośrednictwem usług referencyjnych.

6. „Kod kategorii podatnika”. Zasadniczo tutajumieszcza się liczbę „760”, oznaczającą inną osobę deklarującą dochód lub ubiegającą się o odliczenie od podatku. Ale mogą istnieć inne opcje:

• 720 - samozatrudniony.
• 730 – osoby prowadzące prywatną praktykę, m.in. notariusze.
• 740 - prawnicy, którzy są założycielami Kancelarii.
• 770 to indywidualny przedsiębiorca, który jest głową gospodarstwa chłopskiego.

7. „Kod OKATO”. Mówiliśmy już o tym powyżej. Łatwo się też dowiedzieć. Jest również wywieszany na tablicach informacyjnych w urzędzie skarbowym.

8. Dalej znajdują się pola do wpisania danych osobowych podatnika: imię i nazwisko, numer telefonu kontaktowego.

9. Następnie pierwsza strona strony tytułowej zostaje podzielona na dwie kolumny. Wystarczy wypełnić lewą stronę. Jeśli dokumenty są dostarczane osobiście przez podatnika, umieść cyfrę „1” na górze kolumny. Jeśli robi to powiernik, poniżej musisz wpisać imię i nazwisko przedstawiciela oraz nazwę dokumentu upoważniającego.

10. Teraz przejdźmy do drugiej strony strony tytułowej. W tym miejscu podaje się również dane osobowe: adres, serię i numer paszportu, kiedy został wydany i przez kogo został wydany. Zwróć uwagę na kilka kodów:

• Obywatelstwo - obywatele Federacji Rosyjskiej wpisują cyfrę "1", bezpaństwowcy - "2".
• Kod kraju wstaw „643”
• Kod dokumentu - „21”, ponieważ w zdecydowanej większości przypadków wymagany jest paszport.
• "Status podatnika" - mieszkańcy wpisują jeden, nierezydenci dwa.

W stuleciutechnologii informatycznych znacznie łatwiej jest korzystać ze specjalistycznego oprogramowania. Obecnie istnieje kilka programów, ale najbardziej dostępnym i łatwym w użyciu jest „Deklaracja 20_” PP. Na każdy rok należy zainstalować oddzielną wersję. Oficjalnie i bezpłatnie jest rozpowszechniany za pośrednictwem oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej, aby deklaracja 3-NDFL nie była trudna dla obywateli. Jak wypełnić program „Deklaracja 2013”, przeanalizujemy teraz dla przykładu. Po otwarciu programu widzimy okno „Ustaw warunki”. To tutaj musisz wpisać wszystkie wartości, które zostały wymienione powyżej.

Aby wprowadzić dane osobowe podatnika, należy kliknąć przycisk „Informacje zgłaszającego”. Należy pamiętać, że w tym oknie znajdują się dwie zakładki: dane paszportowe oraz informacje o miejscu zamieszkania. Ich ikony znajdują się nad blokiem „Nazwa”. Oba muszą być wypełnione.

W tym przypadku uważamy, że strona tytułowa została zakończona. Następnie możesz przejść do głównych sekcji. Nie jest możliwe rozpatrzenie wszystkich przypadków wypełnienia deklaracji w ramach jednego artykułu, dlatego skupimy się na tych najczęstszych.

Nieruchomość na sprzedaż

Po wprowadzeniu danych osobowych przejdź do przycisku „Dochód uzyskany w Federacji Rosyjskiej”. Tutaj widzimy trzy zakładki: „13”, „9”, „35”. Interesuje nas pierwszy, ponieważ z dochodów ze sprzedaży nieruchomości będzie musiał zapłacić 13%. Musi to znaleźć odzwierciedlenie w deklaracji 3-NDFL. Jak wypełnić przy sprzedaży samochodu? Aby to zrobić, w otwartej karcie„13” w górnym polu należy kliknąć znak plus. Otworzy się okno Źródło płatności. W polu „Nazwa źródła płatności” możesz wpisać: „Sprzedaż samochodu”. Reszta pól pozostaje wolna. System wyświetli ostrzeżenie o niekompletności kodu OKTMO. W takim przypadku możesz to pominąć. Następnie schodzimy do dolnego pola i klikamy znajdujący się już tam znak plus. Otworzy się okno „Szczegóły otrzymanego dochodu”. Najpierw musisz wybrać kod dochodu. W przypadku sprzedaży samochodu jest to „1520”. Następnie wprowadź kwotę sprzedaży. I zwróć uwagę na pozycję „Kod odliczenia”. Jest to potrzebne w celu obniżenia kwoty podatku. Tak więc, jeśli samochód był w posiadaniu krócej niż trzy lata, możesz obniżyć podstawę opodatkowania o 250 000 rubli lub o koszt samochodu przy zakupie. Odpowiednią kwotę należy wpisać w polu „Kwota potrącenia (wydatku)”, oczywiście nie powinna ona przekraczać dochodu ze sprzedaży. Następnie należy obliczyć podstawę opodatkowania oraz sam podatek i wprowadzić dane w sekcji sum. W ten sposób deklaracja 3-NDFL jest wypełniona. Jak wypełnić przy sprzedaży mieszkania? Właściwie dokładnie to samo. Tylko kod dochodu to „1510” lub „1511”, w zależności od tego, czy posiadałeś całe mieszkanie, czy tylko jego część. Oczywiście odliczenie będzie inne. Warto zauważyć, że ta sekcja musi obejmować wszystkie dochody uzyskane w roku sprawozdawczym, z wyjątkiem wynagrodzeń, jeśli celem deklaracji nie jest otrzymanie potrącenia na ubezpieczenie społeczne lub majątkowe.

Odliczenie społeczne

Często mamy do czynienia z koniecznością zwrotu zapłaconego podatkuprzypadku edukacji, ubezpieczenia emerytalnego lub leczenia. W takim przypadku będziesz potrzebować również 3-osobowej deklaracji podatku dochodowego od osób fizycznych. Jak wypełnić za 2013 rok na leczenie lub edukację? Tutaj potrzebujemy 2-osobowego zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych uzyskanego w pracy. Musisz podać swoje informacje o dochodach. Zasada jest taka sama, jak opisano powyżej. Ale wszystkie kody i kwoty są pobierane z certyfikatu. Dochód jest rejestrowany w tym programie osobno dla każdego miesiąca. Jeśli pracodawca zastosował standardowe potrącenia, należy zaznaczyć odpowiednie pole. Następnie przejdź do przycisku „Odliczenia”. Zobaczymy zakładkę Odliczenia standardowe. Wprowadzane są tu również dane z certyfikatu 2-NDFL. Teraz potrzebujemy zakładki potrąceń społecznych, aby uzyskać deklarację 3-NDFL. Jak wypełnić rok 2013 na przykład na leczenie stomatologiczne? Wystarczy wpisać łączną kwotę w polu „Leczenie” lub „Drogie leczenie” – w zależności od tego, do jakiej kategorii należą świadczone Państwu usługi. Deklarację wypełnia się w ten sam sposób w przypadku szkoleń odpłatnych.

Kupowanie domu

Przy zakupie domu przyda się również 3-osobowa deklaracja podatku dochodowego. Jak wypełnić odliczenie majątkowe za 2013 rok, teraz zobaczmy. Wszystko, co dotyczy strony tytułowej, dochodów, standardowych potrąceń pozostaje bez zmian. Ale teraz potrzebujemy kolejnej dodatkowej zakładki - "Odliczenie od nieruchomości". Tutaj wprowadzane są wszystkie dane z dostępnych dokumentów: umowa sprzedaży, dowód rejestracyjny, umowa pożyczki. Po wypełnieniu informacji o nabytej nieruchomości należy kliknąć przycisk „Przejdź do wprowadzania kwot”. Jeśli ten typdeklaracje nie są składane po raz pierwszy, mogą być potrzebne dane z lat ubiegłych. Można je uzyskać od inspektora podatkowego lub od poprzedniego 3-NDFL.

Co dostaniemy po napełnieniu

Kiedy wszystkie dane zostaną wprowadzone do programu, kliknij przycisk „Zapisz” i wybierz miejsce przechowywania. Następnie możesz wyświetlić podgląd tego, co się stało, używając odpowiedniego przycisku. A potem wydrukuj. W każdej chwili możesz poprawić dane, jeśli znajdziesz błąd. Sam program obliczy kwotę podatku należnego lub podlegającego zwrotowi i wypełni ostatnie sekcje. Tylko te arkusze, które są potrzebne, zostaną wydrukowane. Będziesz musiał tylko podpisać, opatrzyć datą i złożyć dokumenty do urzędu skarbowego.

Posłowie

Podsumowując, radziłbym nie bać się takiego dokumentu jak deklaracja podatku dochodowego od 3 osób. Jak wypełnić dla 2013, rozważaliśmy jako przykład. Pozostałe okresy sprawozdawcze nie różnią się zbytnio. W każdym razie obsługa tego oprogramowania jest dość prosta, najważniejsze jest dokładne rozważenie tego przypadku. Wtedy Twoje dokumenty zostaną wypełnione poprawnie.