Główne formy płatności międzynarodowych

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Rozliczenia międzynarodowe za bieżące transakcje towarowe odgrywają ważną rolę w świecie biznesu różnych krajów. Obejmują one wszystkie operacje handlu zagranicznego w celu wymiany towarów lub usług, regulują finansowy komponent operacji niekomercyjnych, promują aktywny przepływ kapitału, poprawę rynku.

Zasady, charakter i formy rozliczeń międzynarodowych

Rozliczenia międzynarodowe są przeprowadzane za pośrednictwem specjalnych rachunków z wykorzystaniem zagranicznych oddziałów banków lub otwartych rachunków bankowych korespondentów (nostro) w dowolnym banku zagranicznym lub rachunków bieżących korespondentów (loro) dla rozliczeń i przepływu kapitału.

Organizacja i formy płatności w handlu międzynarodowym są dość zróżnicowane. Z reguły przeprowadzane są wszystkie rozliczenia międzynarodowew walutach wymienialnych, czyli w walutach narodowych krajów wiodących w sensie ekonomicznym.

W dzisiejszym świecie finansów zobowiązania do rozliczenia złota w szczególnych okolicznościach zniknęły, ale kraje mogą sprzedawać część swoich rezerw złota w celu zakupu walut wymienialnych. W ten sposób złoto pozostaje gwarancją wszystkich transakcji międzynarodowych.

Płatności międzynarodowe są zwykle regulowane przez prawo walutowe krajów uczestniczących w stosunkach handlowych, warunki umów, zasady handlu międzynarodowego i zagranicznej działalności gospodarczej kraju. Jednocześnie w światowej praktyce gospodarczej istnieje wiele rodzajów płatności bezgotówkowych w ramach kontraktów, które pozwalają efektywnie i elastycznie korzystać z rezerw finansowych krajów, promować rozwój gospodarczy, a także wykorzystywać różne metody bankowe do przeprowadzania międzynarodowych rozliczeń walutowych.

Kolejność i reguły połączone w system wymiany

Rozliczenia międzynarodowe w rzeczywistości powielają formy rozliczeń krajowych, od których różnią się tylko składnikiem waluty: są faktyczną wymianą krajowej waluty krajowej na jakąkolwiek inną.

Z prawnego punktu widzenia konieczne jest określenie, w jakiej walucie powinna być transakcja, ponieważ czasami wymagania handlowców obejmują kilka walut różnych krajów.

Fizycznie banknoty nie uczestniczą w rozliczeniach międzynarodowych, a same płatności za transakcje są dokonywane w formie transakcji dokumentowych, przelewów, akredytyw, czeków, weksli. Wyrażenie formy rozliczeń międzynarodowych -obrót dokumentacyjny krajów.

Obecnie rezerwy finansowe większości krajów są denominowane w dolarach amerykańskich, co może być niebezpieczne dla niektórych niestabilnych gospodarczo krajów, zwłaszcza w czasach kryzysów finansowych.

Funkcje płatności międzynarodowych obejmują

1. Obowiązkowe wykonanie umowy międzynarodowej jako sposób na wykorzystanie głównych form płatności międzynarodowych.
2. Płatność dokumentów przewozowych i płatniczych.
3. Księgowość i regulacja wszystkich rozliczeń międzynarodowych zgodnie z prawem krajów uczestniczących w transakcji handlu zagranicznego.
4. Ujednolicenie rozliczeń poprzez dokumentacyjny charakter transakcji bez fizycznego udziału złota i rezerw walutowych krajów.
5. Zależność rozliczeń międzynarodowych od wpływu kwotowań i kursów walut.
6. Korzystanie z ujednoliconych zasad i gwarancji transakcji handlowych przyjętych przez międzynarodową społeczność gospodarczą.

Istota, koncepcja i formy międzynarodowych płatności bezgotówkowych są podstawą efektywności transakcji handlu zagranicznego.

Istnieje kilka podstawowych rodzajów płatności. Są one podzielone na:

• akredytywa i metody płatności;
• przelewy pieniężne;
• rozliczenia przelewami z góry przy użyciu otwartych rachunków walutowych;
• rachunki i płatności czekiem;
• zawiera formy kredytowe i rozliczeniowe międzynarodowych rozliczeń walutowych.

Akredytywa i inne formularze

Dokumentowe formy rozliczeń międzynarodowych to płatności na podstawie wystawionych dokumentów. W rzeczywistości obowiązkiem banku jest dokonywanie płatności, jeśli pojawi się prośba klienta banku o dokonanie płatności na rzecz osoby trzeciej.

W międzynarodowej praktyce rozliczeniowej zwykle stosuje się nieodwołalną akredytywę, to znaczy bez prawa do odwołania transakcji przez klienta banku. Formy rozliczeń międzynarodowych obejmują również akredytywę dokumentową.

W praktyce oznacza to, że osoba trzecia - uczestnik transakcji (beneficjent) wystawia dokumenty potwierdzające wysyłkę towaru, klient banku jest zobowiązany do wydania polecenia zapłaty, bez fizycznego odbioru towaru.

Akredytywa może być potwierdzona gwarancjami płatności dwóch uczestniczących banków, a niepotwierdzona gwarancją jednego banku, na który akredytywa jest wystawiana. W zależności od wagi lub ryzyka transakcji strony wybierają taką lub inną formę akredytywy.

Ponadto formy akredytywy w rozliczeniach międzynarodowych obejmują transakcje z pokryciem finansowym i bez.

• W przypadku akredytywy gwarantowanej cała kwota transakcji jest natychmiast przekazywana na konto bankowe sprzedającego.
• Niezabezpieczona akredytywa nie zobowiązuje banku do transferu środków podczas otwierania akredytywy.

Cechy szczególne akredytywy i ich wykorzystanie w transakcjach handlu zagranicznego

Do szczególnych właściwości akredytywy należy jej zbywalność i odnawialność, jako specjalne formy płatności w handlu międzynarodowym.

• Zbywalne lubzbywalna akredytywa umożliwia przekazywanie środków osobom trzecim.
• Akredytywa odnawialna zapewnia częściowe wykorzystanie środków, możliwość wpłaty zaliczki przed pełnym otrzymaniem dokumentacji.

Wykorzystanie akredytywy w transakcjach międzynarodowych zapewnia kontraktom gwarancje, jest rodzajem ubezpieczenia w realizacji skutecznych i zabezpieczonych transakcji handlu zagranicznego.

W praktyce rozliczeń bankowych akceptowanych jest kilka form realizacji akredytyw.

• Opóźnione płatności. Przewidują płatność końcową po faktycznym odbiorze towaru. W systemie zagranicznej działalności gospodarczej jest to najbardziej niekorzystna dla eksportera forma płatności.
• Płatności w zasięgu wzroku. Oznaczają natychmiastową płatność po przedstawieniu dokumentów w wysokości wskazanej w złożonych dokumentach.
• Płatności z akceptacją pilnych wersji roboczych. Przewidują zapłatę w terminie płatności określonych w dokumentach. W takim przypadku możliwe jest zapewnienie otrzymywania kwot płatności bez odsetek od rachunków, jeśli zapewnione są płatności rachunków.

W przypadku braku takiej kalkulacji, akredytywa jest uruchamiana z płatnością ratalną i jest realizowana w miarę terminowego wpływania dokumentów.

Margines bezpieczeństwa: dodatkowe rodzaje akredytyw w handlu zagranicznym

• Akredytywa z negocjacją trat, czyli możliwość dokonywania płatności przez dowolny bank. W takim przypadku istnieje ryzyko rozbieżności zasad przetwarzania dokumentacji. Dlatego,przy wyborze rodzaju akredytywy należy dokładnie zapoznać się z samą koncepcją i formami płatności międzynarodowych.
• Akredytywa na podstawie faktury. W takich obliczeniach głównym dokumentem jest faktura proforma wskazująca rodzaj i rodzaje przesyłki, która gwarantuje dostawę towaru do kupującego nawet po dokonaniu płatności.

Rozliczenia z czerwoną linią to akredytywy umożliwiające wypłatę zaliczek.

Formularz gotówkowy

W dziedzinie transakcji gospodarczych i finansowych szczególnie popularne i ujednolicone są metody windykacji umów finansowania, szeroko stosowane w praktyce płatności międzynarodowych.

Inkaso to zobowiązanie banku przekazującego (lub eksportera) do wykonania wszystkich niezbędnych czynności związanych ze zleceniem klienta-zleceniodawcy i otrzymania pieniędzy od płatnika - uczestnika transakcji, uznania środków na konto zleceniodawcy.

Organizacja i formy rozliczeń międzynarodowych w formie płatności inkasowych są dwojakiego rodzaju: netto i dokumentowe.

• Inkaso netto to płatności wekslowe i wekslowe, czeki; dokumenty handlowe nie są zaangażowane w tego rodzaju pokwitowanie płatności.
• Inkaso dokumentowe to zbiór dokumentów towarzyszących transakcji handlowej: faktury, przesyłki, dokumenty karnetu transportowego (karnet-tir).

Z reguły forma inkasa w rozliczeniach międzynarodowych stosowana jest między klientami, którzy mają wieloletnią współpracę.

Ten formularz nie jestprzewiduje płatności bezwarunkowe, jak np. akredytywy formy płatności, ma jednak swoje niezaprzeczalne zalety.

• Przede wszystkim mniejsze ryzyko transakcji płatniczych w porównaniu z akredytywą.
• Łatwa obsługa z bezpośrednimi oszczędnościami na transakcjach bankowych, zmniejszenie kosztów ogólnych.
• Zmniejszony stopień odpowiedzialności banków uczestniczących w transakcji.

Strony preferujące rozliczenia windykacyjne w transakcjach handlu zagranicznego są określone przez obowiązujące prawo międzynarodowe. To jest zleceniodawca, bank dokonujący przelewów, któremu zleceniodawca powierzył przyjmowanie płatności; bank inkasujący lub bank przedstawiający dokumenty płatnikowi i ostatecznie płatnik na podstawie umowy.

Jednocześnie bank przelewu nie ma obowiązku sprawdzania dokumentów złożonych przez odbiorcę płatności – zleceniodawca, praktyka weryfikacji leży w gestii eksportera.

Same dokumenty, dostępność danych banków i stron transakcji regulują zasady realizacji zleceń inkasowych. Regulamin reguluje również główne warunki transakcji ze zleceniem windykacyjnym.

Inne formy i rodzaje płatności

Oprócz płatności z akredytyw i inkasów, które są głównymi formami rozliczeń międzynarodowych w transakcjach handlu zagranicznego, szeroko stosowane są również inne ich rodzaje.

Oprócz powyższego, są one reprezentowane przez następujące ważne typy:

1. Przelew bankowy jest jedną z akceptowanych form transakcji walutowych. Przelew to bezpośrednia wypłata pieniędzy odbiorcy lub przelewśrodki walutowe z jednego banku do drugiego w imieniu klienta banku. Jednocześnie bank nie ponosi żadnych zobowiązań do realizacji umowy, które są podstawą przelewów walutowych. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej bank jest agentem kontroli waluty, ale wypełnia swoje obowiązki w ramach określonych przez prawo: sporządza paszporty transakcyjne, monitoruje terminowość sprzedaży walut obcych z operacji eksportowych i otrzymuje dokumenty celne potwierdzające przejście transakcji pod kontrolą celną. Wszelkie inne obowiązki związane z wykonaniem umowy przechodzą na klienta - uczestnika zagranicznej działalności gospodarczej.
2. Jedną z odmian płatności bankowych jest zaliczka. Z reguły dokonują go importerzy, a zaliczka według światowej praktyki może sięgać nawet 30% wartości transakcji. Zwyczajem jest wpłacanie zaliczek na dostawę drogich metali, cennego sprzętu oraz realizację indywidualnych kosztownych zamówień w ramach umowy.
3. Rodzaj przelewów bankowych to przelewy dokumentowe (warunkowe) - polegają na przekazaniu przez bank eksportera gwarancji bankowi importera do zapłaty odpowiedniej kwoty po przedstawieniu dokumentów potwierdzających wysyłkę i jakość towaru. W celu wykonania przelewów dokumentowych eksporter dostarcza do banku dokumenty przewozowe potwierdzające fizyczne wyprowadzenie towaru poza kraj eksportera, tj. potwierdzające wywóz towaru z terytorium eksportu.
4. Rozliczenia walutowe na rachunku otwartym – obecna praktyka korzystania z różnych formmiędzynarodowe płatności bankowe. Ten rodzaj płatności stosowany jest pomiędzy klientami, którzy mają wieloletnią współpracę w zakresie operacji eksportowo-importowych, a więc bezwarunkowo sobie ufają. Transakcje otwartego rachunku charakteryzują się tym, że po wysyłce towaru eksporter otwiera konto dla swojego partnera w kontrakcie - importera towaru - w banku w imieniu kupującego, zaksięgowanie płatności w ramach transakcji w debet otwartego konta. Po wysyłce towaru importer reguluje dług w ciężar rachunku, tym samym rozliczenia wynikające z umowy są zamykane.

Mechanika wykonania przelewu bankowego w celu otwarcia konta jest prosta. Klient otwiera rachunek i zawiera z bankiem umowę zobowiązującą bank do przechowywania środków klienta na tym rachunku oraz uznania wszystkich wpływów na rachunek otwarty przez klienta - na rzecz właściciela. W tym samym czasie:

• Bank przekazujący, bank pośredniczący i beneficjent (bank przekazujący) w transakcjach wymiany walut są uważani za strony trzecie uczestniczące w transakcji.
• Procedura wykorzystania środków, ich przekazywania i przechowywania jest negocjowana przy zawieraniu umowy o otwarcie rachunku korespondencyjnego.
• Dla zobowiązania banku do wykonania przelewu, klient dostarcza bankowi polecenie zapłaty. Bank realizuje płatności na podstawie polecenia wypłaty i umowy o otwarcie rachunku.

Przelewy w celu otwarcia rachunku są z reguły realizowane w systemie SWIFT i trwają nie dłużej niż godzinę. Mechanika okresów sprawozdawczych niektórych bankówczasami opóźnia otrzymanie środków, które przechodząc przez rachunki korespondencyjne banku, są księgowane w ciągu jednego dnia na konto klienta i znacznie później niż faktyczny przelew przez kupującego.

Rozliczenia walutowe jako jedna z form rozliczeń bankowych w operacjach handlu zagranicznego

Jest to akceptowana forma płatności oparta na umowie między rządami dwóch lub więcej krajów. Umowa określa obowiązkowe wzajemne potrącenie zobowiązań i roszczeń.

Cele osiągane przy pomocy rozliczeń są zróżnicowane. Z reguły przy zawieraniu umowy rozliczeniowej każde państwo rozwiązuje swoje specyficzne zadania. Może to być:

• zadanie zapewnienia zrównoważonego wydawania złota i rezerw walutowych poprzez transakcje handlu zagranicznego;
• sposób na uzyskanie różnych pożyczek uprzywilejowanych;
• używane również jako środek zaradczy przeciwko niekorzystnym warunkom umów z innymi krajami;
• przyczynia się do świadczenia bezpłatnej pomocy gospodarczej i ukierunkowanego finansowania krajów opóźnionych w rozwoju gospodarczym z pasywnymi bilansami.

Cechą rozliczeń jest zastąpienie waluty międzynarodowej (kosztownej) w rozliczeniach z bankami rozliczeniowymi z możliwością dokonywania płatności w walucie krajowej w celu uzyskania ostatecznego potrącenia wszystkich roszczeń.

W dziedzinie stosunków międzynarodowych rozliczenia rozliczeniowe odgrywają ważną rolę i przyczyniają się do pełniejszego wykorzystania walut narodowych, wzajemnej wymiany walut do prowadzenia bieżącychpłatności, przewiduje możliwość tworzenia wymienialności, w ramach umów, walut krajowych.

Forma rozliczenia walutowego zależy od krajów-uczestników umowy i może to być umowa dwu- i wielostronna. Uderzającym przykładem wielostronnych rozliczeń rozliczeniowych jest dawne, historyczne stowarzyszenie krajów członkowskich RWPG, obecnie są to kraje EWG.

Wniosek

Bankowe formy płatności międzynarodowych odgrywają ważną rolę w rozwoju gospodarki światowej. Regulują płatności i zobowiązania wynikające z transakcji handlu zagranicznego.

Przyczyniaj się do rozwoju więzi gospodarczych, kulturalnych i biznesowych między krajami.

Wprost proporcjonalnie do poziomu rozwoju gospodarczego kraju, wymienialność waluty krajowej to celowość i zasady zawierania transakcji handlowych, wybór formy bankowych płatności międzynarodowych.

Wszystkie te warunki powinny być szczegółowo omówione między zainteresowanymi stronami, z obowiązkowym uwzględnieniem wzajemnie korzystnych stosunków i ustawodawstwa regulującego stosunki finansowe w zakresie wymiany walut w kraju.

Formy międzynarodowych płatności bankowych to najważniejszy element każdej transakcji handlu zagranicznego. Banki nie tylko regulują terminowość płatności, ale także pełnią rolę swego rodzaju gwaranta bieżących transakcji handlowych.

Bez udziału banków wiele relacji handlowych nie byłoby możliwych. Stosowanie ujednoliconych zasad i dokumentów pozwala eksporterom i importerom - uczestnikom rynku handlu zagranicznego na efektywne i opłacalne prowadzeniedziałalności, przyczyniając się tym samym do rozwoju gospodarki międzynarodowej.