Poręczenie wekslowe. Rodzaje i zasady wystawiania weksli

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Bezpieczeństwo, którego emisję i obieg reguluje prawo wekslowe, nazywa się wekslem. Jego celem jest zaspokojenie w gotówce długu jednej osoby (tj. dłużnika) wobec innej osoby (tj. wierzyciela). Prawa do tego rodzaju papierów wartościowych mogą zostać przeniesione na osobę trzecią bez zgody emitenta, ale na polecenie właściciela.

Weksel jest uznawany za pierwotną formę wszystkich papierów wartościowych. Jest to pierwsze, najwcześniejsze zabezpieczenie obrotu towarowego na świecie, z którego w takim czy innym stopniu wywodzą się wszystkie inne rodzaje papierów wartościowych. A sam rachunek zastąpił IOU.

Dzisiaj rachunek jest nadal aktywny, ale jego miejsce w świecie papierów wartościowych jest bardziej niż skromne w porównaniu z obligacjami lub akcjami.

Jaka jest różnica

Weksel jest papierem dłużnym, a akcja kapitałowym. Łączy ich jedynie kapitał pożyczkowy, a nie jego forma produkcyjna czy towarowa.

Weksel różni się od kaucji kilkoma cechami wynikającymi z rzeczywistych formich istnienie jako papiery wartościowe:

- rachunek może być używany jako środek rozliczenia lub płatności, co jest absolutnie zabronione w przypadku obligacji;

- emisja obligacji musi być zarejestrowana przez państwo, nie dotyczy to weksli;

- obligacja może być sprzedana na podstawie umowy kupna-sprzedaży, weksel może być sprzedany tylko na zlecenie osoby, która jest jej właścicielem;

- obligacja - papier emisyjny, weksel ma charakter prywatny (chociaż na rynku jest dużo weksli) itp.

Dwie formy rachunków

Są to ogólnie uznane typy - weksel i weksel.

Pierwszy, czasami nazywany wekslem solo, to bezwarunkowe (lub bezwarunkowe) zobowiązanie do spłacenia wierzycielowi długu pieniężnego. I tylko na warunkach określonych w ustawie. W rzeczywistości jest to IOU płatnika.

Weksel jest wystawiany na podstawie transakcji towarowej, jeśli kupujący nie posiada kwoty niezbędnej do zapłaty. Zamiast tego wystawiane jest to zabezpieczenie, za które sprzedający po określonym czasie będzie musiał otrzymać kwotę wskazaną w wekslu. Pod koniec terminu posiadacz weksla przedstawia kupującemu (czyli dłużnikowi) weksel, otrzymuje swoje pieniądze. A dłużnik otrzymuje to zabezpieczenie, które obecnie uważa się za wykupione. Weksel jest wystawiany na nazwisko wierzyciela.

Drugi rachunek, zwany projektem, jest bezwarunkowym nakazem wystawionym przez osobę, która go wystawiła swojemu dłużnikowi, z warunkiem zapłaty kwoty określonej w dokumencie osobie trzeciej (posiadaczowi rachunku). czyli tłumaczenieweksel to pisemny dokument zawierający polecenie przekazania określonej kwoty osobie trzeciej.

Znaczenie weksla wynika z nazwy - przenosi dług z jednej osoby na drugą. W większości przypadków rysownik (wystawiający papier) jest jednocześnie dłużnikiem jednej osoby i wierzycielem drugiej. Weksel wymaga więc od dłużnika zapłaty nie na rzecz wystawcy, ale bezpośrednio na rzecz wierzyciela.

Szczegóły rachunku jako zabezpieczenia

Każde zabezpieczenie jest dokumentem ściśle formalnym. W związku z tym emisja każdego rodzaju weksla podlega specjalnym zasadom.

Szczegóły weksla:

- znak weksla, czyli wskazanie, że jest to "weksel";

- obowiązek zapłaty określonej kwoty nie jest warunkowy;

- kwota jest wskazana cyframi i słowami (poprawki unieważniają papier);

- termin spłaty zadłużenia;

- miejsce spotkania z posiadaczem;

- nazwa i adres odbiorcy (lub na którego zlecenie zostanie dokonana płatność);

- miejsce i pełna data sporządzenia projektu;

- podpis szuflady (tylko odręczny).

Szczegóły weksla różnią się jedynie wekslem („wekslami”), bezwarunkowym wymogiem zapłaty określonej kwoty na tym dokumencie, a także nazwą płatnika i jego lokalizacją.

Kwota jako rekwizyt rachunku

Zarówno w wekslu jak iw wekslu wskazana jest kwota długuliczb i duplikowane słownie. W przypadku ich rozbieżności rachunek uważa się za wystawiony na kwotę wskazaną słownie. Jeśli jest ich kilka, obowiązuje mniejsza kwota. Wymogi regulacyjne nie pozwalają na dzielenie długu na kilka części lub terminów. Rachunek bowiem uznawany jest za abstrakcyjne zobowiązanie do zapłaty określonej kwoty, niezależnie od przyczyny jego wystawienia.

Dopuszcza się wystawienie rachunku na wskazaną kwotę z odsetkami. Mogą być uwzględnione w całkowitej płatności lub wyszczególnione osobno. Ponadto stopa procentowa będzie obowiązywać, jeżeli weksel ma datę zapłaty w momencie okazania lub w określonym terminie od dnia okazania. W pozostałych przypadkach, nawet jeśli stawka jest określona, płatnik ma prawo nie płacić odsetek.

Adres i nazwisko dłużnika

Jeżeli płatnik rachunku jest zarejestrowanym podmiotem prawnym, pełny adres prawny i nazwisko muszą być podane jako wymagane. Jeżeli dłużnik jest osobą fizyczną, jego pełne imię i nazwisko oraz nazwisko i nazwisko, a także miejsce rejestracji i dane paszportowe są podane w całości. W przypadku weksla to wystarczy. W wekslu wystawca i dłużnik to różne osoby. Dlatego w niniejszym dokumencie do szczegółów dodawany jest zarówno drugi adres, jak i nazwisko osoby.

Warunek płatności

Weksel wystawia dłużnik, więc zapisuje on na papierze swoje zobowiązanie do zapłaty wymaganej kwoty.

Weksel jest wystawiany przez wierzyciela na płatnika, ale z warunkiem spłacenia długu osobie trzeciej - wierzycielowi wystawcy. Weksel nie zawiera zatem zobowiązania, ale wezwanie do spłaty długu.

Zapadalność weksla

Ustawodawczo są one ustanawiane w następujący sposób:

- „Po prezentacji”. Oznacza to, że zaraz po przedstawieniu rachunku następuje płatność. Musi to nastąpić w ciągu roku od daty wystawienia rachunku, chyba że jest w nim określona konkretna data. W przypadku opóźnienia rachunek traci ważność.

- "W określonym czasie po prezentacji." Spłata długu następuje po umówionym terminie od dnia przedstawienia. Należy to odnotować na awersie weksla. Oznaczenie to będzie faktyczną zgodą na zwrot długu lub dniem protestu w akceptacji.

- "W określonym okresie od sporządzenia" - zwrot następuje po określonej liczbie dni od daty sporządzenia projektu.

- "W określonym dniu" - spłata długu musi nastąpić w dniu określonym w kaucji.

W przypadku braku terminu weksel można przedstawić do zapłaty w ciągu roku od daty jego wykonania. Jeżeli data i termin płatności nie są jednocześnie wskazane na papierze, rachunek jest nieważny.

Miejsce wykupu długu

O ile nie określono inaczej w kaucji, miejscem płatności jest lokalizacja dłużnika. Jeżeli miejsce płatności i lokalizacja płatnika nie zostaną wpisane do rachunku, wówczas staje się on nieważny. Jak również ze wskazanymi kilkoma miejscami płatności.

Data i miejsce sporządzenia papieru

Lokalizacja dłużnika i miejsce rejestracji rachunku nie mogązbiec się. Jeżeli jednak miejsce sporządzenia nie zostało określone w formie weksla, wówczas pismo uważa się za wystawione w miejscu, które znajduje się obok nazwiska dłużnika. Jeżeli rachunek nie zawiera żadnego z podanych miejsc lub nie istnieje, zabezpieczenie jest uznawane za nieważne.

Data wystawienia rachunku jest bardzo ważnym atrybutem, ponieważ rozpoczyna odliczanie okresu płatności i okresu zobowiązania na rachunku. Jest unieważniany, jeśli zostanie wskazana nierealistyczna data kompilacji.

Podpis

Jest on umieszczony poniżej pełnej nazwy i lokalizacji dłużnika w prawym dolnym rogu i tylko ręcznie. Jeżeli dokument jest podpisany przez osobę prawną, oprócz jego podpisu wymagany jest podpis głównego księgowego i pieczęć firmy. Nieważność rachunku zostanie uznana w przypadku braku podpisu/podpisów. A także jeśli dokument został podpisany przez osoby nieistniejące lub te, które nie mają prawa go podpisać.

Gwarancje

Zarówno dla weksla własnego jak i weksla przepisy przewidują dodatkową gwarancję zapłaty na przyjętym zabezpieczeniu poprzez wystawienie gwarancji wekslowej (awal). Świadczy go osoba trzecia (najczęściej bank) zarówno dla głównego płatnika, jak i dla każdej innej osoby odpowiedzialnej za rachunek.

Aval to specjalny napis na przedniej stronie dokumentu lub na dodatkowym arkuszu (allong). Wskazuje: dla kogo została wystawiona gwarancja bankowa, datę i miejsce jej wystawienia. A także umieścić pieczęć banku i podpisy jego pierwszych urzędników. „Uważaj za aval” - to wyrażenie jest uznawane za klasyczne. Ale możliwe jest użycie dowolnego innego, odpowiedniego w znaczeniu.

Gwarant weksla (awalista) odpowiada solidarnie. Jeżeli poręczyciel zapłacił za papier, to prawa wynikające z dokumentu przechodzą na niego.

Tylko instytucja finansowa może działać jako poręczyciel. Oznacza to, że osoba fizyczna, a nawet osoba prawna, bez względu na jej wypłacalność, nie może dać gwarancji weksla.

Co daje gwarancja

Istnieje wiele przyczyn, które nie przyczyniają się do rozwoju obiegu banknotów w naszym kraju. Oto niektóre z nich:

- brak zaufania do osób (indywidualnych lub prawnych), które wystawiły rachunek;

- możliwość oszustwa;

- brak w naszym kraju systemu do ustalania i rozliczania rachunków;

- zasady i przepisy dotyczące szybkiego pobierania kwoty rachunku od głównego płatnika, który odmówił zapłaty (lub jego niewypłacalności) itp. nie są określone

Nasze przepisy stawiają weksel wśród innych papierów wartościowych na najniższym poziomie, co zapewnia, że w przypadku bankructwa wystawcy sprawa o odszkodowanie będzie ostatnia w kolejce.

Procedury sądowe dotyczące takich roszczeń finansowych ciągną się bardzo długo i nikt nie daje gwarancji pozytywnego rozstrzygnięcia. Dlatego wierzyciele starają się dodatkowo chronić, wystawiając zastawę. Niezależnie od celu, na jaki weksel jest dokonywany, akredytujący staje się uczestnikiem weksla. I na prawach równych z innymi sygnatariuszami dokumentu.

Co ryzykuje odbiorca

Co dziwne, ale gwarancja wekslowa nie daje 100% gwarancji zwrotu pieniędzy. Dlatego przy sporządzaniu dokumentu należy przestrzegać szeregu pewnych zasad. Pomogą zminimalizować ewentualne problemy. Jest mało prawdopodobne, że uda się pozbyć wszystkich, prawdopodobnie dlatego rachunek jest uważany za zabezpieczenie wysokiego ryzyka.

Przede wszystkim konieczne jest skonsultowanie się z wysoko wykwalifikowanym prawnikiem, który zna wszystkie niuanse przepisów ustawowych. Pracę rozpoczyna od sprawdzenia rejestracji zabezpieczenia i gwarancji na nie. Każdy błąd typograficzny, typograficzny lub niedokładność danych może być przyczyną odmowy zapłaty przez wystawcę z napisem „wada formy”.

Po drugie, prawnik sprawdza poręczyciela. Co więcej, wypłacalność nie jest najważniejsza. Musisz zwrócić uwagę na statut organizacji (firmy). Niekiedy w formie ustawowej jest zapisany zapis o zakazie dokonywania transakcji związanych z gwarancją weksla. A jeśli jednak jakikolwiek urzędnik takiej organizacji (firmy) podpisał weksel, wówczas odpowiedzialność za aval spada na niego. To prawda, że nadmiar władzy będzie karany. Zdarzają się przypadki, kiedy tylko szef firmy może złożyć oświadczenie, a nawet jego pierwszy zastępca nie ma takiego prawa. Oczywiście gwarancja udzielona przez taką osobę wiąże się również z poważnymi trudnościami.

Tutaj należy zauważyć, że awalista zawsze ponosi ryzyko podpisania weksla. W końcu firma (lub osoba fizyczna), która wystawiła rachunek i go odmówiłazapłacić, przenosi całą odpowiedzialność na gwaranta. Rosyjskie ustawodawstwo w tym zakresie jest zawsze nieugięte. Nawet jeśli zostanie udowodnione, że rysownik początkowo miał złośliwe zamiary i swoimi działaniami zamierzał wprowadzić w błąd poręczyciela, nawet to nie zwalnia go z odpowiedzialności. Oznacza to, że nadal musisz spłacić dług.

Zakup rachunków

Ta procedura jest uważana za jedną z najbardziej niezawodnych i popularnych wśród podobnych instrumentów finansowych na rynku papierów wartościowych. Kupno rachunku to nie tylko opłacalny środek płatniczy, ale także szansa na udaną inwestycję.

Dochód może przynieść tzw. odsetki od rachunków. Naliczane są od kwoty zadłużenia określonej w wekslu. Oprocentowane rachunki wystawiane są tylko „na okiem”, „na okiem, ale nie wcześniej niż w znanej dacie”, a także „w określonym czasie od wystawienia”. Kalkulacja dokonywana jest za cały okres (liczba dni), w którym zabezpieczenie jest w posiadaniu posiadacza weksla. Datą początkową okresu jest data sporządzenia projektu ustawy lub numer wpisany w tekście dokumentu. Ponadto Kodeks Cywilny określa, że odliczanie rozpoczyna się następnego dnia od opisanych dat. A Bank Rosji podaje takie wyjaśnienie: dzień faktycznego wystawienia rachunku nie jest wliczany do okresu rozliczeniowego odsetek od rachunku.

Data zakończenia okresu odsetkowego to data zapadalności (włącznie). Oczywiście okres, za który naliczane są odsetki, nie może być dłuższy niż okres wskazany na przedstawienie zabezpieczenia do zapłaty.

Doktóry płaci odsetki od rachunku, wprowadzono pewną procedurę ustalania liczby dni obiegu papieru wartościowego w miesiącu. Są one obliczane w następujący sposób:

- jeśli odsetki są naliczane w pierwszym miesiącu - od początku do ostatniego dnia tego miesiąca;

- jeśli należne odsetki są naliczane w miesiącu prezentacji - od pierwszego dnia bieżącego miesiąca do dnia wskazanego do prezentacji;

- jeśli w jakimkolwiek innym miesiącu - liczba dni kalendarzowych.