Podatki w Dubaju dla osób fizycznych i prawnych. Opodatkowanie w Zjednoczonych Emiratach Arabskich

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Większość krajów na świecie uzupełnia swój budżet poprzez podatki, co jest uważane za normę. Ale są stany, w których większość podatków jest nieobecna, niezależnie od tego, czy jesteś rezydentem, czy nie. Gdzie znajduje się ten raj podatkowy? W Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Oczywiście nie da się całkowicie przestać płacić podatków w Dubaju, ale nie w tak dużych kwotach. Co to znaczy, teraz zrozumiemy.

Otwarcie firmy

Po otwarciu naszej firmy w Emiratach i rozpoczęciu pracy zaczynamy zwyczajowo czekać na przyjazd inspektora podatkowego lub przynajmniej zawiadomienie pocztą. A nie jest i nie jest. I nie będzie! A wszystko ze względu na specyfikę systemu podatkowego Zjednoczonych Emiratów Arabskich. Według nich wszystko, co zarabiasz Ty i Twoi pracownicy, trafia na konto bankowe bez potrąceń.

Nie daj się zaskoczyć. Już zapłaciłeś, tylko zawoalowany. Rejestrując firmę, zapłaciłeś koszt licencji ww wysokości 5-6 tysięcy dolarów, dlaczego nie podatek? I co roku będziesz go odnawiać, płacąc tę samą kwotę. To tyle bez podatków!

Bez podatków

Ale jeśli porównasz podatki w Dubaju i w większości krajów, tutaj nie znajdziesz następujących rodzajów płatności:

• dla otrzymanych dochodów;
• dla zysków kapitałowych;
• brak dywidendy;
• o tantiemach;
• brak potrąceń z wynagrodzenia;
• dla importu i eksportu, jeśli działalność jest prowadzona przez wolne strefy ekonomiczne w Zjednoczonych Emiratach Arabskich;
• brak podatku od aktywów;
• zwolnione z płacenia podatków i odsetek.

Podczas rejestracji firmy nie znajdziesz żadnych limitów ani ograniczeń handlowych, a kontrola finansowa nie jest tutaj przeprowadzana. Więc teraz jest jasne, dlaczego zagraniczni inwestorzy są tak chętni do Emiratów. Nie ma znaczenia, czy jesteś rezydentem, czy nie. System podatkowy jest taki sam dla wszystkich.

Ale trwało to do 1 stycznia 2018 r. Spadek światowych cen „czarnego złota” doprowadził do spowolnienia gospodarczego w krajach arabskich, w Zatoce Perskiej. Zmusiło to kraje do zasiadania przy stole negocjacyjnym w sprawie wprowadzenia podatku VAT jako nowego źródła wypełnienia skarbca.

Na okres 2018-2019 stawka podatku od towarów i usług wynosi tylko 5%. Arabia Saudyjska i Zjednoczone Emiraty Arabskie wprowadziły podatek 1 stycznia. Ale 5% to nadal najniższy wynik w porównaniu do wielu krajów na świecie. Wraz z wprowadzeniem podatku VAT kraje zmuszone są do opracowania i wprowadzenia legislacyjnej podstawy opodatkowania, a takżeinspektorzy podatkowi, którzy będą monitorować wdrażanie prawa. Spośród krajów Zatoki Perskiej tylko Katar odmówił nałożenia podatku, ponieważ jego rezerwy gazu nie zostały dotknięte spadkiem cen ropy.

Co jeszcze może przyciągnąć obcokrajowców do ZEA

Trudno uwierzyć, niegdyś w blasku dzisiejszych Emiratów, że pół wieku temu istniały małe wioski rybackie, w których ludzie żyli na skraju ubóstwa. Ale znaleziono rezerwy ropy i kraj zaczął się rozwijać. Chociaż mądrość władców w prowadzeniu polityki i gospodarki również odgrywała pewną rolę. Sami emirowie są zainteresowani przyciąganiem zagranicznych przedsiębiorców.

Jakie inne korzyści odnoszą biznesmeni zakładając firmę w Zjednoczonych Emiratach Arabskich:

• Lokalizacja godna pozazdroszczenia: kraj jest dobrze położony na skrzyżowaniu większości szlaków handlowych. A odległość do wielu stolic (Moskwa, Londyn, Hongkong itd.) jest mniej więcej taka sama. Co skraca im czas lotu.
• Porty morskie i międzynarodowe umożliwiają biznesmenowi dotarcie do właściwego punktu lub wysłanie ładunku we właściwe miejsce.

• Gwałtowny rozwój gospodarki sugeruje, że Abu Zabi i Dubaj wkrótce zaczną aktywnie wypierać z areny gospodarczej takie „potwory” jak Delhi, Moskwa, Londyn i inne.
• Emiraty składają się z 7 księstw, z których każdy ma różnice w stosunku do firm zagranicznych - warunki ich rejestracji, prowadzenia działalności gospodarczej itp. Pozwala to wybrać obszar, w którym Twój biznes będzie miał warunkilepiej.
• Ponad 35 wolnych stref ekonomicznych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich pozwala na zarejestrowanie firmy bez udziału mieszkańców. Firma jest w 100% Twoją własnością, a po uzyskaniu pozwolenia na pobyt będziesz również zwolniony z podatku eksportowo-importowego. Ty również decydujesz, czy chcesz przenieść firmę na rynek offshore czy onshore.
• Brak podziału na rezydentów i nierezydentów. Musisz tylko przestrzegać przepisów, a Twoja firma będzie w pełni obsługiwana.
• Możesz swobodnie zostać właścicielem luksusowych nieruchomości po niższej cenie w porównaniu do innych stanów. Jednocześnie podatek od nieruchomości - 4% kosztów płacony jest jednorazowo. Jednocześnie z zakupem stajesz się posiadaczem wizy pobytowej z prawem pobytu w Emiratach przez 3 lata. Ta sama wiza jest wydawana przy otwieraniu firm na lądzie.
• Elastyczność opodatkowania i brak większości odliczeń podatkowych sprawia, że ZEA są bardzo atrakcyjne do budowania biznesu.

Teraz trochę goryczy. Prowadzenie działalności gospodarczej w Zjednoczonych Emiratach Arabskich zwalnia Cię z wielu podatków na tym terytorium. Ale w kraju, którego jesteś obywatelem, nie mieszkając tam, będziesz musiał zapłacić niezbędne podatki. Chociaż Emiraty podpisały teraz umowę z prawie pięćdziesięcioma krajami w celu zniesienia podwójnych płatności, jeśli prowadzą działalność w Zjednoczonych Emiratach Arabskich.

Gdzie jest haczyk?

Podstawowe informacje ogólne o otrzymanych płatnościach podatkowych. Ale jeśli planujesz nie tylko robić tutaj interesy, ale także mieszkać na stałe, lepiej wcześniej wiedzieć o tych dziennych opłatach:

Tak więc transport publiczny jest tutaj wyjątkowo słabo rozwinięty, ponieważ prawie każdy ma tutaj samochód. A podróż po głównych drogach kraju jest płatna. Na przykład w Dubaju za każdą podróż zostanie naliczona opłata w wysokości około dolara

• W Europie to normalna praktyka, ale Rosjanie są bardzo zaskoczeni 10% kosztu obiadu w restauracji, wliczonego w rachunek.
• Chociaż podatki nie są płacone w Dubaju i innych regionach kraju od wynajmu mieszkań, ale usługi konserwacji, zaopatrzenia w wodę, klimatyzacji itp. są płacone, opłata za to jest już uwzględniona w Twoim rachunku.

W każdym razie wszystkie wymienione opłaty i niektóre inne będą niższe niż w większości innych krajów na świecie.

Branże, które płacą podatki

A jeśli z podatkami w Zjednoczonych Emiratach Arabskich dla osób fizycznych wszystko jest mniej więcej jasne (praktycznie nie ma ich). To w stosunku do prawa. twarze nie są tak wyraźne. Przede wszystkim wynika to z federalnej struktury państwa, w której władze każdego emiratu mogą samodzielnie ustalać płatności podatkowe. To prawda, że takie prawo jest wykorzystywane niezwykle rzadko, dlatego można argumentować, że dla firm prawie nie ma obciążeń podatkowych. Wyjątkiem jest kilka czynności. Oto one…

Przemysł naftowy

Największe ulgi podatkowe od 55 do 85% przychodów operacyjnych są nakładane na firmy zagraniczne zajmujące się wydobyciem i rafinacją ropy naftowej. Ponadto wysokość podatku zależy od umowy zawartej między rządem emiratu a spółką.

Takie „niesprawiedliwe” opodatkowanie wynika zfakt, że ZEA rozwijają się właśnie dzięki wydobyciu ropy naftowej, a rząd doskonale zdaje sobie sprawę, że jest to branża z nieoczekiwanymi zyskami. Ale podatek jest płacony, jeśli firma prowadzi produkcję i przetwarzanie ropy na terytorium Emiratów. Jeśli firma jest międzynarodowa, jest zwolniona z płatności.

Dla lokalnych firm zarejestrowanych w emiracie Dubaju wprowadzono tak zwany podatek od nadwyżki zysku. Co więcej, stawka stopniowo rośnie wraz ze wzrostem zysku:

• 10%, jeśli zysk waha się od 1-2 mln AED;
• 30% - 2-4 mln AED zysku;
• 40% - 4-5 milionów AED;
• 50% - ponad 5 milionów

Firmy zagraniczne nie muszą się martwić o ten podatek, ponieważ jest on nakładany tylko na lokalne.

Bankowość

To kolejna działalność, która podlega opodatkowaniu. W krajach muzułmańskich pożyczanie pieniędzy na procent jest uważane za wielki grzech. Dlatego w Zjednoczonych Emiratach Arabskich usługi bankowe dzielą się na dwa rodzaje: zwykłe, oparte na międzynarodowych standardach oraz oparte na zasadach szariatu.

Stawka podatku w sektorze bankowym wynosi około 20% dochodu operacyjnego w emiratach takich jak Abu Zabi, Dubaj, Szardża i Fujairah. I nie ma znaczenia, czy jest to zagraniczna instytucja bankowa, czy lokalna. W innych emiratach kurs zmienia się zarówno w górę, jak i w dół.

Biznes turystyczny

Kolejnym obszarem, w którym obowiązuje podatek dochodowy, jest biznes turystyczno-rozrywkowy, a także handlowynieruchomość. Tak więc hotele w Dubaju płacą 17% zysków, obiekty rozrywkowe - 5%. A właściciele nieruchomości komercyjnych płacą podatki w wysokości 10%.

W 2014 roku w trzech emiratach w ZEA wprowadzono pojęcie „podatku turystycznego”. W Dubaju i Ras Al Khaimah jego wartość zależy od kategorii hotelu, a w Abu Zabi jest stała i wynosi 15 dirhamów dziennie. Kwotę tę płacą nie właściciele hotelu, ale sami turyści w momencie zameldowania za cały pobyt. W przypadku skrócenia pobytu z jakiegokolwiek powodu nadpłata nie podlega zwrotowi.

Również turyści w Dubaju, a także w innych emiratach, meldując się w hotelu, powinni być gotowi do wpłacenia depozytu. Nie ma to nic wspólnego z podatkami w hotelach w Dubaju, ale jest tylko gwarancją Twojej uczciwości. Rozpiętość w kwocie jest bardzo znacząca i zależy od gwiazdek instytucji. Za okres 7 dni możesz zostać obciążony od 50 do 600 dolarów. Ale jeśli znasz język i dar przekonywania, możesz zgodzić się z właścicielem hotelu, aby nie płacił kaucji, ale po prostu opróżnij minibar i wyłącz telefon w swoim pokoju.

Ale ZEA to tylko związek emiratów, w którym każdy monarcha ma prawo do zmiany prawa i wydawania własnych dekretów. W związku z tym szejk emiratu Ajman podpisał dekret, że od lipca do końca grudnia 2018 r. podatek turystyczny zostanie obniżony z 10 do 7%. Podobne dekrety zostały wydane w emiratach Dubaju i Abu Zabi, gdzie opłata za każdą noc została obniżona z 15 do 10 dirhamów.

Podsumuj

Z roku na rok krążą pogłoski, że to raj dla podatkówwkrótce się skończy i rozpocznie się zaostrzanie wobec zagranicznych firm. Ale nie podjęto jeszcze żadnych konkretnych działań. Tak, przywódcy emiratów rozumieją, że firmy zagraniczne to znaczne wpływy do skarbu państwa. Zacznij dusić przedsiębiorcy podatkami, biznesmeni spakują walizki i wyjadą do innych krajów, które są przyjemniejsze i bardziej lojalne.

Więc przez długi czas ZEA pozostaną rajem podatkowym dla zagranicznych biznesmenów. I masz szansę skorzystać z tego i otworzyć tutaj offshore.