Techniki analizy: klasyfikacja, metody i metody, zakres

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Zacznijmy od ogólnej koncepcji. Analiza to starożytne greckie słowo oznaczające podział przedmiotu lub zjawiska na elementy składowe w celu ich szczegółowego zbadania. Na przykład, gdy dziecko odkręca głowę lalki, aby zobaczyć, co w niej piszczy, analizuje jej urządzenie. Znana fraza „analiza spektralna” również bada skład obiektów, ale bez skręcania głowy, ale za pomocą specjalnej techniki - badania widm emisyjnych materii.

Definicja

Możesz przestudiować prawie wszystko za pomocą analizy. Skupimy się na analizie ekonomicznej, która w swej istocie jest w pełni zgodna z oryginalnym greckim znaczeniem.

Analiza ekonomiczna to badanie działalności gospodarczej przedsiębiorstwa poprzez badanie poszczególnych wskaźników. Innymi słowy jest to podział jednej całości na elementy. Wszystko jest badane: przyczyny zmian takich wskaźników, związek między nimi a innymi zjawiskami itp.

Dzisiaj wbiznes finansowo-analityczny zgromadził wspaniały zbiór metod analizy ekonomicznej. Metod jest wiele, różnią się one celami, sposobami ich grupowania, matematycznym charakterem i tak dalej. Niezwykle interesujące jest ich studiowanie, a prawidłowe ich stosowanie to prawdziwa intelektualna przyjemność.

Co i dlaczego jest analizowane

Głównym obszarem zainteresowania analizy ekonomicznej jest bieżąca działalność przedsiębiorstwa wraz z badaniem jego stanu majątkowego i finansowego. Zakres takiego opracowania może obejmować komponenty produkcyjne i logistyczne, funkcjonowanie poszczególnych jednostek i tak dalej. Zestaw wskaźników zależy wyłącznie od celów konkretnego badania, chociaż ogólny cel każdej analizy ekonomicznej jest zawsze ten sam: poszukiwanie rezerw i dodatkowych zasobów w celu poprawy efektywności biznesowej.

Nie wszyscy zgadzają się, że metody analizy w ekonomii są nauką, chociaż w wielu źródłach bardzo popularne jest określenie „teoria analizy ekonomicznej”. Metody i technologie jej realizacji są dobrze opisane, przetestowane i ustrukturyzowane, co sprawia, że przedmiot analizy ekonomicznej jest pełnoprawną dyscypliną akademicką.

Jak to się wszystko zaczęło

To była stopniowa przemiana księgowego w czarnych rękawach z drewnianym liczydłem na stole w analityka finansowego z niebotyczną pensją i srebrnym laptopem w rękach. Rachunkowość od dawna jest głównym źródłem informacji o sytuacji finansowej i ogólnoekonomicznej przedsiębiorstwa. To konto składało się zindywidualne wskaźniki. Od dawna księgowych interesuje wszystko: skąd pochodzą pieniądze, co jest z rezerwami, co zagraża stabilności i tak dalej. Mieli do dyspozycji dwie potężne pomoce w analizie: matematykę i statystykę.

Co zaskakujące, w większości firm udział informacji z rachunkowości w ogólnej analizie nadal wynosi około 70%.

W nowoczesnych formatach analizy ekonomicznej badane są wszystkie aspekty działalności gospodarczej przedsiębiorstw. Postęp w rozwoju sposobów gromadzenia i przetwarzania informacji jest ogromny. Bez wstępnej analizy ekonomicznej dziś nikt nie rozpocznie żadnych reform, innowacji ani nowych linii biznesowych. Kompetentna analiza jest dziś integralną częścią efektywnego i rozwijającego się biznesu.

Klasyfikacja metod analizy ekonomicznej

Wszystkie rodzaje i metody badań analitycznych działalności firmy dzielą się na dwie grupy analiz:

1. Zarządzanie.
2. Finansowe.

Taki podział metod i technik analizy ekonomicznej wynika z różnicy w treści i celach badania.

Przed przeglądem głównych typów należy zauważyć, że w ostatnim czasie rozdzielenie metod analitycznych w biznesie staje się coraz bardziej warunkowe. Aby jednak zrozumieć i umiejętnie dobrać metody w swojej pracy, lepiej przestudiować metody analizy w tradycyjny sposób: metoda po metodzie.

Analiza finansowa

Analiza finansowa jest podzielona na dwie częścipodgatunki badawcze:

• Zewnętrzna analiza finansowa jest przeprowadzana wyłącznie w celu oceny ogólnej sytuacji finansowej firmy, w tym jej płynności, wypłacalności i innych wskaźników. Takie kontrole przeprowadzane są przez banki, firmy audytorskie, inspekcje podatkowe - wszystkich, którzy są poinstruowani przez zainteresowane lub upoważnione organizacje.
• Wewnętrzną analizę finansową można przeprowadzić za pomocą różnych zadań. Chociaż takie badanie jest przeprowadzane wewnętrznie, jest znacznie trudniejsze i bardziej krytyczne niż wszystkie recenzje zewnętrzne. Metody i techniki analizy ekonomicznej na użytek wewnętrzny pozwalają kontrolować dynamikę rentowności i zysków, śledzić efektywność wykorzystania środków własnych i pożyczonych, określać wartość portfela firmy z wyznaczeniem punktów zmian i tak dalej. Wskaźniki są zróżnicowane i bardzo poważne. Takie metody analizy zawsze mają na celu znalezienie rozwiązań zarządczych, które zoptymalizują pracę i poprawią pejzaż finansowy firmy. Dlatego czasami różnica między wewnętrzną analizą finansową a zarządczą jest zatarta.

Analiza zarządzania

Analiza zarządzania jest przeznaczona wyłącznie do użytku wewnętrznego. Zakres pytań i wskaźników w tym przypadku jest niezwykle szeroki i może ulec zmianie w razie potrzeby. Przy tego typu badaniach niemal wszystkie działy strukturalne firmy biorą udział w gromadzeniu informacji i ich analizie. Często mówimy o wskaźnikach technicznych lub produkcyjnych, które wymagają badania. Może to również obejmowaćróżnego rodzaju zagadnienia „zasobowe”: efektywność wykorzystania środków trwałych, zasobów ludzkich, materiałów eksploatacyjnych. Najważniejszą częścią analizy zarządczej są wskaźniki związane ze sprzedażą towarów lub usług: ich wielkość, koszt, zmiany preferencji klientów. Metody i techniki analizy ekonomicznej decyzji zarządczych mogą być bardzo zróżnicowane, nie ma ograniczeń co do formatu badań.

Metody analizy według funkcji i zadań

Rozważmy różne metody analizy stanu firmy.

1. Marketing

Jedna z najpopularniejszych technik analizy do oceny różnych rynków: materiałów eksploatacyjnych i surowców do produkcji, dystrybucji, konkurencji, grup klientów itp.

2. Inwestycje

Jeden z najpoważniejszych i najpełniejszych rodzajów badań, który przez wielu ekspertów uważany jest za całkowicie niezależny element teorii inwestycji, choć w istocie jest bliskim „krewnym” wewnętrznej analizy finansowej. Cel tej metody jest niezwykle prosty: ocena obiektu pod kątem podjęcia decyzji inwestycyjnej. Stąd szerokie pokrycie wskaźników z najbardziej szczegółową specyfikacją i monitorowaniem zmian tych wskaźników w dynamice.

3. Koszt funkcjonalny

Doskonałe do badania systemów, gdy potrzebujesz informacji o określonym procesie, produkcie, dziale lub poziomie zarządzania. Zwykle zadaniem jest znalezienie minimalizacji kosztów w określonym sektorze gospodarki.

Rodzaje analiz wedługzakres działalności

Szeroko stosowany jest kompleksowy lub kompletny rodzaj analizy, która obejmuje wszystkie aspekty działalności firmy.

Istnieje również analiza tematyczna, która analizuje poszczególne elementy. Może to być np. analiza przyczyn dużej rotacji zasobów ludzkich w firmie.

Takim kryteriom można przypisać różnorodność przedmiotów badań. Analiza może odnosić się do badań mikroekonomicznych poszczególnych jednostek gospodarczych: warsztatu, magazynu, bazy remontowej, fabryki itp.

Analiza makroekonomiczna dotyczy poszczególnych branż, gospodarek regionalnych lub złożonych badań międzybranżowych.

Analiza ekonomiczna według czasu

Badania mogą być prowadzone dla innego okresu czasu firmy. Istnieją następujące rodzaje analiz ekonomicznych:

• Wstępne. Szczególnie przydatne przy opracowywaniu biznesplanu lub innego nowego projektu. Celem takiej analizy jest zwykle ustalenie, czy firma lub jej oddział jest w stanie podołać planowanym wolumenom i zmianom.
• Aktualny. Często przypomina klasyczne raporty operacyjne, które każdego ranka kładzie się na biurku managera. Dziś może nie na stole, ale na ekranie monitora, ale istota pozostaje ta sama: zgodnie z określonymi parametrami przygotowywany jest raport operacyjny w celu monitorowania aktywności gospodarczej w dynamice.
• Finał. Niezwykle przydatne informacje, które niektórzy menedżerowie zaniedbują. To retrospektywabadanie minionych okresów może pomóc w wyciągnięciu cennych wniosków dla przyszłych strategii i optymalizacji firmy.
• Obiecując. Jest bardziej zaangażowany nie w przewidywanie przyszłości, ale w dokładne obliczanie oczekiwanych wyników w planowanym okresie. Profesjonalne skróty perspektywiczne powinny odgrywać kluczową rolę w przyszłych planach rozwoju biznesu.

Analiza ilościowa i jakościowa

Klasyfikacja metod i technik analizy ekonomicznej obejmuje dwa rodzaje badań, które można określić jako „matematyczne” i „liryczne”. Oba doskonale pasują do koncepcji „jedności przeciwieństw”.

Analiza czynnikowa (ilościowa)

Najpopularniejsza wśród finansistów i księgowych metoda pozwala uzyskać informacje na podstawie porównania wskaźników ilościowych. Stosowane są tutaj zarówno wartości bezwzględne, jak i względne. Ten rodzaj analizy obejmuje różne rodzaje porównań: ze średnimi, z najlepszymi, z najgorszymi, z przeszłością. W takich przypadkach bardzo popularne są statystyczne metody analizy ekonomicznej. Wiele przedsiębiorstw stosuje również tradycyjne metody księgowe w postaci podwójnego zapisu i bilansu.

Podstawienia łańcuchów, zgrupowania matematyczne, indeksowanie, formuły całkowe - wszystko to odnosi się do metod analizy "matematycznej" podgrupy.

Analiza jakościowa

Tutaj w większym stopniu zakłada się cechy porównawcze i opinie ekspertówprocesy i zjawiska gospodarcze. Ta technika ma więcej „liryzmu”: mogą to być nawet gry biznesowe lub burza mózgów, tworzenie scenariuszy i inne metody facylitacji grup eksperckich. Najważniejsze jest, aby poprawnie porównać szereg otrzymanych informacji i ułożyć je w formie spójnego CV. Analizę jakościową najlepiej przeprowadzają doświadczeni fachowcy, aby nie zmaterializowało się ryzyko zniekształcenia informacji ze względu na subiektywność opinii poszczególnych ekspertów.

Zmienność metod analizy ekonomicznej

Przyjrzeliśmy się wielu rodzajom badań dotyczących sytuacji ekonomicznej firm. Dodatkowo istnieje ekspresowa analiza.

W tym przypadku nazwa mówi sama za siebie. W niektórych pilnych sytuacjach nie jest konieczne stosowanie podstawowych technik i metod analizy ekonomicznej w postaci badań fundamentalnych pełnej gamy wskaźników. Jeśli np. podczas przetargu potrzebujesz rzetelnej informacji o kontrahencie, wystarczy ekspresowa diagnoza kondycji finansowej firmy za pomocą analizy wybranych kluczowych wskaźników.

W niektórych przypadkach używana jest metoda depozytu zabezpieczającego.

Jest to już technika i metoda analizy ekonomicznej z modelowaniem matematycznym, której celem jest znalezienie i określenie najlepszej opcji dla każdego problemu. Metoda marży wiąże się z obliczaniem progu rentowności. Głównym wskaźnikiem jest dochód krańcowy, który należy za wszelką cenę podnieść, ponieważ od tego zależy wielkość i szybkość zysku. Czystomatematycznie dochód krańcowy to różnica między przychodem ze sprzedaży przed opodatkowaniem a kosztami zmiennymi.

Należy również wspomnieć o dynamicznych i statycznych metodach badań.

W rzeczywistości te metody są do siebie przeciwne. Jeżeli analiza statyczna obejmuje niezmienione wskaźniki efektywności, to dynamiczna zajmuje się kontrolą i monitorowaniem bloku wskaźników w trakcie ich zmian w czasie. Okres raportowania może być dowolny - od miesiąca do dekady. Najważniejsze jest śledzenie dynamiki zmian wraz z ich kluczowymi czynnikami. Może to być np. tempo wzrostu kosztów ogółem lub dynamika przychodów ze sprzedaży produktów.

Kryterium - efektywność

Operacyjna analiza ekonomiczna może być stosowana na dowolnym poziomie zarządzania lub jednostki funkcjonalnej. Jego główną zaletą jest terminowość badań oraz maksymalna bliskość czasowa z procesami działalności gospodarczej. Nie jest to analiza ekspresowa, w której badana jest minimalna wymagana liczba wskaźników. Analizę operacyjną można przeprowadzić obejmującą dużą liczbę wskaźników. W większości przypadków celem tej techniki analizy jest znalezienie przyczyn awarii lub awarii w celu natychmiastowego rozwiązania w celu ich wyeliminowania.

Wyniki są najważniejsze

Ostateczna analiza ekonomiczna jest najbardziej kompletnym i szczegółowym rodzajem analizy ekonomicznej wyników firmy. Należy do głównych metod analizy ekonomicznej i jest przygotowywana na podstawie wyników różnych raportów przedsiębiorstw. Takibadanie daje końcową ocenę działalności firmy za określony okres (najczęściej rok). Tego typu analiza jest najdokładniejszym kamertonem w zakładaniu firmy, aby poprawić jakość pracy w przyszłości. Można to zrobić tylko poprzez uczciwe i najbardziej obiektywne zbadanie wszystkich działań, ze szczególnym uwzględnieniem obszarów, które można zoptymalizować lub ulepszyć.

Nikt nie powie, ile współczesnych metod analizy ekonomicznej istnieje dzisiaj. Ponieważ jest to jeden z najbardziej niestabilnych obszarów gospodarki biznesowej. Wybór metody badania i oceny rzeczywistego stanu rzeczy zależy od wielu czynników. Ale jest jedna twarda i szybka zasada: przeprowadzaj analizy ekonomiczne stale i w jak najpoważniejszy sposób.