Podatek od nieruchomości komercyjnych: funkcje obliczeniowe, stawki i odsetki

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Zmiany w ustawodawstwie dotyczą różnych dziedzin. Jednym z nich są nieruchomości komercyjne, których właściciele od 2016 roku muszą płacić podatki na nowych zasadach. Nie ma całkowitego zakładu, jest tylko jego maksymalna wartość. Musisz najpierw obliczyć, ile musisz zapłacić, a także zapoznać się z możliwymi opcjami obniżenia kwoty.

Podatek od nieruchomości komercyjnych wzrósł ze względu na konieczność wykorzystania w obliczeniach wartości katastralnej. Ale wcześniej używano tylko zapasów, które były niższe niż rzeczywista cena obiektu. Wartość katastralna może być wyższa niż wartość rynkowa. Za niepłacenie podatków odpowiedzialność ma formę zapłaty grzywny.

Co zawiera nieruchomość komercyjna?

Nieruchomość komercyjna to lokal udostępniony z zasobu mieszkaniowego. Jej właściciele wykorzystują ją do osiągania zysków. Każdy lokal, który jest wynajmowany lub jest magazynem, warsztatem, jest uważany za komercyjny. Należą do nich:

• kawiarnia;
• restauracje;
• biura;
• warsztaty;
• sklepy.

Rodzaje obiektów

Właściwości tego typu mają podział według przypadku użycia:

• społeczne;
• przemysłowe;
• biuro;
• za darmową aplikację;
• apartamenty.

Podatek od nieruchomości komercyjnych jest obowiązkowy. Do 2016 r. obliczano go na podstawie średniego kosztu rocznego. Teraz do obliczeń używana jest tylko wycena katastralna:

• kompleks handlowy;
• własność zagraniczna;
• budynki administracyjne;
• Lokale niemieszkalne dla biznesu.

W przypadku wszystkich pozostałych właścicieli kwota podatku pozostaje niezmieniona i zostanie zatwierdzona według wartości księgowej. Jeśli właściciel posiada kilka rodzajów nieruchomości, podatek jest naliczany dla każdej. Świadczenia przysługują właścicielom nieruchomości, które są wykorzystywane w dziedzinie medycyny, edukacji, nauki. Nowy podatek nie dotyczy:

• organizacje religijne i budżetowe;
• HOA, ZHSK;
• zakłady transportowe;
• przedsiębiorstwa obronne;
• metro;
• przedsiębiorstwa zatrudniające osoby niepełnosprawne;
• firmy samochodowe;
• instytucje kulturalne.

Zatwierdzone stawki

Każdy region może mieć inną stawkę podatku od nieruchomości komercyjnych. Ale prawie wszędzie maksimum to 2% wartości katastralnej. Jeśli go znasz, możesz określić wysokość podatku.

Niezbędne informacje można uzyskać w Izbie Katastralnej. Jeśli cena jest bardzo wysoka, musisz napisać wniosek o jej rewizję. Istnieje możliwość zamówienia niezależnej oceny na własny koszt, po której można udać się do sądu. Indywidualny podatek od nieruchomości komercyjnych może być niższy, jeśli właściciel należy do kategorii takich jak:

• weteran wojenny;
• kombatant;
• wyłączone grupy 1 i 2;
• wyłączone od dzieciństwa.

Podatek od nieruchomości komercyjnych nie musi być płacony przez przedsiębiorców, którzy wybrali uproszczoną opcję opodatkowania. Należy przestrzegać warunku, że nieruchomość jest wykorzystywana w działalności komercyjnej, a przychód jest odliczany jednorazowo. Osoby prawne również nie będą mogły zastosować wartości księgowej lokalu, uwzględnia się dla nich wartość katastralną.

W każdym regionie władze mogą uzupełniać i usuwać określone typy lokali z listy obiektów preferencyjnych. Jeśli budynki działają w dziedzinie medycyny, nauki i edukacji, to ich właściciele muszą zapłacić tylko 25% podatku.

Wyprzedaż

Podatek od sprzedaży nieruchomości komercyjnych zależy od następujących czynników:

• status sprzedawcy;
• system podatkowy;
• czas trwania własności;
• używanie przedmiotu w pracach domowych;
• dostępność dokumentów, ustalane są koszty zakupu obiektu.

Jaki podatek od nieruchomości płacą mieszkańcy? Wynosi 13%, a dla nierezydentów -trzydzieści%. Za podstawę przyjmuje się wartość katastralną. Jeżeli nie jest ustawione, to brana jest pod uwagę cena umowna sprzedaży obiektu.

Obliczanie podatku

Od 2016 roku zmieniono tylko jedno kryterium, które określa konieczność naliczania i opłacania podatku obrotowego. Wszystkie zakupione od teraz nieruchomości muszą być w posiadaniu właściciela przez co najmniej 5 lat. W takim przypadku nie musisz płacić podatku obrotowego.

Jeżeli nieruchomość została zakupiona przed 2016 r., podatek nie musi być płacony od sprzedaży lokali, które są własnością dłużej niż 3 lata. Istnieją wyjątki od nowych zasad. Potrzebujesz 3 lat własności, aby uniknąć płacenia podatku:

• własność otrzymana w prezencie;
• dziedziczone;
• został sprywatyzowany.

Istnieje prawo do skorzystania z odliczenia podatku. Jego wielkość to 250 tysięcy rubli. Dochód ze sprzedaży przedmiotu jest zyskiem obywatela, dlatego w przypadku osób fizycznych stosuje się stawkę podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13%. Jeśli nie mieszka w Rosji przez 183 dni w roku i nie otrzymywał w tym czasie dochodu, jest uważany za nierezydenta. W tym przypadku stawka wynosi 30%.

Obniżenie kwoty bez naruszania podatku

Aby nie płacić podatku od nieruchomości komercyjnej, jeśli została sprzedana, musisz wstępnie obliczyć transakcję. Wszystko musi być udokumentowane, aby czas posiadania obiektu był dłuższy niż 36 miesięcy.

W przypadku pilnej transakcji możesz wybrać prostą ugodę. Aby to zrobić, musisz obliczyć kwotę z odliczeniem, odjąć koszt zakupu. Istnieją dwa rodzaje legalnychobliczenie. Transakcja nie powinna być opóźniana. Kurs waluty może zwiększyć wartość nieruchomości, a tym samym podatek wzrośnie.

Osoby fizyczne, jeśli są zarejestrowane jako indywidualni przedsiębiorcy, nie mogą płacić podatku. Tylko oni muszą zawrzeć umowę najmu z opodatkowaniem czynszów. W takim przypadku zapłacimy 6% zamiast 13%. Pożądane jest, aby osoby prawne przeprowadzały 2 transakcje w 1 okresie podatkowym. Zmniejszy to obciążenie podatkowe. To zrównoważy dochody i wydatki, a także zmniejszy podatek.

Kwoty podatku

Jeśli właściciel nie jest uczestnikiem świadczeń, musi zapłacić podatek od nieruchomości. Nieruchomości komercyjne podlegają następującym stawkom:

• 0, 1% - jeśli nieruchomość kosztuje do 300 tysięcy rubli;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 tysięcy rubli;
• 0, 3-2% - ponad 500 tysięcy rubli.

Usługa podatkowa monitoruje przestrzeganie płatności kwot. Powinieneś również skontaktować się z tą organizacją, jeśli masz jakiekolwiek pytania w tej dziedzinie.

Konsekwencje niepłacenia podatku

Całkowity lub częściowy brak zapłaty podatku z powodu obniżenia podstawy płatności, błędnego obliczenia kwoty, a także innych nielegalnych działań prowadzi do odpowiedzialności. Zgodnie z Kodeksem Podatkowym wymagana jest kara w wysokości 20% całkowitej kwoty.

Organy windykacyjne powinny posiadać wszystkie informacje i dokumenty potwierdzające istnienie takiego przestępstwa. Dane te obejmują definicję podatków na podstawie ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej, kierunek powiadomienia oraz faktypotwierdzenie odbioru.

W okresie określonym przez prawo zatwierdzana jest opłata karna za opóźnienia w płatnościach. Oprocentowanie wynosi 1/300 stopy finansowania Banku Centralnego. Odpowiedzialność ponoszą osoby, które ukończyły 16 lat. Ten rodzaj opodatkowania jest w Rosji uważany za nowy, ale jest obowiązkowy, więc każdy będzie musiał go zapłacić. Terminowa spłata pozwoli Ci na swobodne prowadzenie działalności handlowej.

Oprócz nieruchomości komercyjnych podatek jest również nakładany na zwykłe nieruchomości. Istnieją kategorie obywateli, którzy są zwolnieni z opłat. W każdym razie ważne jest, aby udokumentować grupę preferencyjną, a wtedy podatek zostanie zmniejszony lub nie będzie.