Podatki przy sprzedaży domu: stawki, funkcje obliczeniowe

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Wielu obywateli jest zainteresowanych podatkami przy sprzedaży domu w Rosji. Czy naprawdę istnieją? A jeśli tak, to w jakich rozmiarach? Czy istnieje sposób na uniknięcie opodatkowania? Będziemy musieli to wszystko wymyślić i nie tylko dalej. Jak pokazuje praktyka, nie powinno być żadnych realnych trudności z opodatkowaniem. Wystarczy zwrócić uwagę na kilka kluczowych punktów ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej.

Podatki od sprzedaży - być albo nie być

Czy w Rosji obowiązują podatki przy sprzedaży domu? Zrozumienie tego problemu nie jest takie trudne.

Chodzi o to, że wspomniana transakcja nazywa się sprzedażą nieruchomości. W jej trakcie właściciel otrzymuje zysk. Te środki muszą być zgłaszane w zeznaniach podatkowych.

Zgodnie z obowiązującym prawem obywatele, którzy otrzymują dochody, muszą zgłaszać je organom podatkowym. Co więcej, większość zysków jest opodatkowana. Różnica polega na wysokości nadchodzących płatności.

Czy muszę płacić podatek od sprzedaży domu? Z powyższego wynika, że tak. Ale w praktyce rzeczy nie są tak proste jakwydaje się. Istnieją wyjątki, w których nie jest konieczne przekazywanie pieniędzy do Federalnej Służby Podatkowej.

Ważne: korzystanie ze świadczeń nie zwalnia z deklarowania dochodów.

Kwota płatności

O wyjątkowych przypadkach porozmawiamy później. Na początek zajmijmy się opodatkowaniem przy przeprowadzaniu transakcji z nieruchomościami. W naszym przypadku mówimy o sprzedaży. Co wszyscy powinni o tym wiedzieć?

Jaki jest podatek od sprzedaży domu? W takim przypadku obywatele są zobowiązani do przekazania podatku dochodowego od osób fizycznych organom podatkowym. Jest to 13% kwoty otrzymanej w ramach umowy.

Zdefiniuj podstawę

Warto zwrócić uwagę na fakt, że obecne prawodawstwo rosyjskie przewiduje wiele różnych niuansów i cech obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży nieruchomości.

Na przykład mogą wystąpić problemy z określeniem podstawy opodatkowania do dalszych obliczeń. W związku z nowymi przepisami, teraz podatki od sprzedaży domu będą płacone nie tylko z uwzględnieniem kwoty wynikającej z umowy kupna, ale także z uwzględnieniem wartości katastralnej „nieruchomości”.

Co to oznacza? Jeżeli kwota wynikająca z umowy „sprzedaży” nieruchomości jest mniejsza niż 70% ceny katastralnej obiektu, obywatel będzie musiał zapłacić 0,7% kosztów przedmiotu umowy katastralnej.

Świadczenia i podatki

Jaki podatek od sprzedaży domu należy przekazać Federalnej Służbie Podatkowej w tym czy innym przypadku? Należy zwrócić uwagę na fakt, że opodatkowanie nie zawsze ma miejsce. Czasami obywatele mogą być zwolnieni z dodatkowych wydatków.

W Rosji przelewaj pieniądze na wydatki związane z nieruchomościamioperacja jest konieczna, jeśli korzyść z transakcji przekracza 1 000 000 rubli. W takim przypadku konieczne będzie uwzględnienie, że w praktyce uwzględniany jest rzeczywisty zysk sprzedawcy. Co to oznacza?

Musisz wziąć pod uwagę różnicę między pierwotnym kosztem nieruchomości a kwotą sprzedaży przez nowego właściciela. Jeśli wynikowa liczba spadnie poniżej miliona rubli, nie będzie podatków. W przeciwnym razie będziesz musiał zapłacić 13% dochodu.

Dla obcokrajowców

Ale to nie wszystko. Podatek od sprzedaży domu z gruntem może być wyższy. Mówimy o sytuacjach, w których sprzedającym jest obcokrajowiec. To znaczy nierezydent Federacji Rosyjskiej.

Faktem jest, że takie transakcje wiążą się z wyższymi podatkami. Cudzoziemcy przekazują Federalnej Służbie Podatkowej 30% zysku, który otrzymują na terytorium Federacji Rosyjskiej. Na szczęście większość rosyjskiej populacji nie ma do czynienia z takimi sytuacjami.

Ważne: nierezydenci są uważani za obcokrajowców, którzy mieszkali w Federacji Rosyjskiej krócej niż 183 dni w ciągu ostatniego roku.

Dom i ziemia – co stanie się z podatkami

Jakie są podatki od sprzedaży gruntów i domów? W takim przypadku zwykle przeprowadzana jest jedna transakcja. Nie zwalnia to jednak z opodatkowania.

Ciężar wydatków związanych z operacją ponosi sprzedający przedmioty. Najlepiej byłoby, gdyby obywatele wskazali w umowie osobno kwotę za ziemię i osobno za dom.

Jeśli tego nie zrobisz, będziesz musiał zmierzyć się z ogromną robotą papierkową i pewnymi problemami. Wynika to z faktu, że dom i działka są niezależneobiekty nieruchomości. A sprzedający będzie musiał zgłosić do państwa transakcję z każdą jednostką „nieruchomości”.

Dlatego lepiej zawrzeć 2 kontrakty na raz. Jeden - na sprzedaż gruntu, drugi - na dom. Podatki będą nadal naliczane dla każdej nieruchomości osobno.

Ważne: dla kupującego nie ma różnicy w transakcjach. Że zakup domu, że nabycie gruntu wraz z domem odbędzie się w ten sam sposób. Dla każdego przedmiotu umowy klient będzie mógł złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej z pominięciem charakteru własności.

Informacje o raportowaniu

Podatek od sprzedaży domu z działką zostanie obliczony dla każdego obiektu osobno. Dla poprzedniego właściciela ta sytuacja może pozostawić wiele niedogodności, ale wszystkie można naprawić.

Jak już powiedzieliśmy, obywatele muszą być odpowiedzialni za swoje zyski. Jeśli właściciel sprzedał swoją nieruchomość, będzie musiał złożyć zeznanie podatkowe w Federalnej Służbie Podatkowej do 30 kwietnia roku następującego po okresie transakcji.

Innymi słowy, jeśli przedmiot został sprzedany w 2018 r., zgłoszenie należy złożyć przed 30.04.2019 r., jeśli w 2017 r., dokumenty z formularzem 3-osobowego podatku dochodowego będą w 2018 r. Zasady te są znane prawie wszystkim podatnikom.

Terminy płatności podatku

Do której daty musisz zgodnie z prawem płacić podatki przy sprzedaży domu? Chodzi o to, że zgłaszanie i przekazywanie pieniędzy do Federalnej Służby Podatkowej ma różne warunki. A ta sytuacja czasami prowadzi do niezrozumienia tego, co się dzieje ze strony ludności.

Konto dochodu tak jak myzorientowali się, że potrzeba do 30 kwietnia następującego po roku okresu transakcji. Do kiedy będziesz musiał przelać pieniądze w formie podatków?

Transakcji należy dokonać nie później niż 15 lipca. Tutaj również rozumiany jest rok następujący po roku zawarcia umowy sprzedaży nieruchomości dowolnego rodzaju.

Stare domy

Teraz porozmawiajmy o przyjemnych wyjątkach od reguły. Jak już powiedzieliśmy, obywatele nie zawsze muszą odprowadzać podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości ustalonej przez państwo. Są wyjątki od reguły.

Zacznijmy od właścicieli nieruchomości nabytych dawno temu. Jeśli dom i grunt zostały zakupione przed 2016 r., będziesz musiał być właścicielem nieruchomości przez co najmniej 3 lata, aby być zwolnionym z podatków. Następnie wszelkie zyski uzyskane z transakcji nie podlegają podatkowi dochodowemu od osób fizycznych.

W związku z tym, jeśli obywatel kupił nieruchomość przed 2016 r. i sprzedał ją przed upływem 3-letniego okresu posiadania obiektu, będzie musiał w całości przekazać podatki państwu.

Ważne: w tej chwili ta zasada prawie nie istnieje. W ostatnim czasie weszły w życie nowe zasady zwolnienia z podatku sprzedaży „nieruchomości”.

Nowa nieruchomość

Co zrobić z przedmiotami zakupionymi po 1 stycznia 2016? Taka nieruchomość podlega różnym zasadom zwolnienia podatkowego. O co chodzi?

Aby nie płacić podatku od sprzedaży domu (z działką lub bez - to nie jest takie ważne), musisz posiadać własność przedmiotu na podstawie umowy kupna przez co najmniej 5lat.

Oznacza to, że jeśli jesteś właścicielem sprzedawanej nieruchomości przez okres krótszy niż pięć lat, będziesz musiał w całości przekazać podatek dochodowy od osób fizycznych organom podatkowym. W przeciwnym razie pozostaje tylko złożyć zeznanie podatkowe wskazujące uzyskany dochód.

Ważne: jeśli dom jest sprzedawany z gruntem, aby uzyskać korzyści, będziesz musiał wziąć pod uwagę własność każdego obiektu z osobna. Może się okazać, że nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od osób fizycznych za grunt, ale będziesz musiał zapłacić za dom w całości. To całkiem normalna sytuacja, na którą każdy współczesny obywatel powinien być przygotowany.

Sprzedaż spadku

Niektórzy ludzie wolą pozbyć się odziedziczonej własności. Na przykład za jego bezużyteczność. Na co się przygotować w takim przypadku?

Podatki od sprzedaży domu w drodze dziedziczenia będą takie same, jak w przypadku normalnej transakcji sprzedaży. Takie obiekty podlegają takim samym regułom jak w sytuacjach ogólnych.

Przystępując do spadku, obywatele, z mocy prawa lub testamentu, bliscy krewni zmarłego nie płacą podatków. Ale przy sprzedaży odpowiedniej nieruchomości podatek dochodowy od osób fizycznych jest w całości.

Sprzedaż akcji

Czy dom został sprzedany przez emeryta? Podatki muszą być opłacone w całości. Wiek emerytalny w tym przypadku nie stanowi podstawy do zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.

W prawdziwym życiu nieruchomości mają wielu właścicieli. Każdy właściciel może sprzedać swój udział w nieruchomości. Co się dzieje z podatkami z tym wszystkim?

NDFL zostanie obliczone z uwzględnieniem udziału sprzedającego w obiekcie. Jeśli właściciel sprzeda 1/4nieruchomości, będzie musiał zapłacić 13% kwoty określonej w umowie. W takim przypadku kwota nie powinna być mniejsza niż 70% kosztu tego samego udziału zgodnie z katastrem.

Jeżeli otrzymana kwota jest mniejsza niż kwota wynikająca z inwentarza sprzedanej części obiektu, będziesz musiał stawić czoła współczynnikowi 0,7%. Wartość katastralna akcji zostanie pomnożona przez tę liczbę, co spowoduje podatek od transakcji.

Wielu właścicieli

Dowiedzieliśmy się, który podatek od sprzedaży domów przekazać do Federalnej Służby Podatkowej w takim czy innym przypadku. Zapoznaliśmy się też z głównymi korzyściami podatkowymi. Wypełnienie ich nie jest takie trudne.

Jak już powiedzieliśmy, nieruchomości coraz częściej pokazują wielu właścicieli. Dzięki procedurze obliczania podatku przy sprzedaży akcji wszystko jest również jasne. Ale co, jeśli nieruchomość zostanie sprzedana w całości?

Załóżmy, że wszyscy właściciele obiektu zgadzają się odsprzedać swoją własność. Co się stanie z podatkami?

Każdy właściciel przekaże osobny podatek do Federalnej Służby Podatkowej, obliczony proporcjonalnie do części nieruchomości przeznaczonej na obiekt. Nie jest to zbyt wygodne, ale nie ma innych opcji.

W związku z tym, im mniejszy udział obywatela, tym mniej będzie musiało zostać przekazane Federalnej Służbie Podatkowej jako podatek od umowy kupna-sprzedaży.

Ważne: w przypadku wspomnianej transakcji każdy uczestnik transakcji zgłosi się osobno do organów podatkowych.

Procedura zawierania transakcji

Będziesz musiał zapłacić podatek od sprzedaży nowego domu, gdy jego własność jest krótsza niż 5 lat (lub 3, jeślimiało miejsce przed 01.01.2016). Rozważ całą procedurę bardziej szczegółowo.

Instrukcja płacenia podatku od sprzedaży „nieruchomości” wygląda tak:

1. Zawrzyj umowę kupna-sprzedaży. Lepiej przeprowadzić go w obecności notariusza lub w MFC.
2. Zbierz określony pakiet dokumentów. Spotkamy się z nim później.
3. Twórz deklaracje podatkowe w formie 3-osobowego podatku dochodowego. Możesz to zrobić samodzielnie lub skontaktować się z wyspecjalizowanymi firmami, które za opłatą pomogą sprzedawcom.
4. W odpowiednim czasie złóż wniosek do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji lub tymczasowego pobytu z raportem i przygotowanymi wcześniej zaświadczeniami.
5. Przelej pieniądze w określonej kwocie do lokalnego urzędu skarbowego przed określonym wcześniej terminem. Zaleca się zachowanie paragonu lub paragonu. Mogą być przydatne, jeśli Federalna Służba Podatkowa napotka błędy lub pojawią się pytania dotyczące przeniesienia podatku dochodowego od osób fizycznych od nieruchomości.

To wszystko. Jeśli przygotujesz się wcześniej do procesów, możesz zredukować wszystkie kłopoty do minimum. Sumienni obywatele z reguły nie mają problemów z podatkami i raportami.

Dokumenty do złożenia wniosku do Federalnej Służby Podatkowej

Odkryliśmy, jak zapłacić podatek od sprzedaży domu z działką. A co jest przydatne z dokumentów do realizacji zadania? Raporty podatkowe nie będą po prostu akceptowane bez pewnych zaświadczeń.

Dzisiaj sprzedawca „nieruchomości” musi przynieść ze sobą:

• formularz 3-osobowego podatku dochodowego;
• kopia i oryginalna umowa sprzedaży nieruchomości;
• wyciąg z USRN;
• odbiór pieniędzy lubkażdy inny dokument potwierdzający przekazanie środków za transakcję;
• ID wnioskodawcy;
• certyfikaty potwierdzające pierwotne koszty sprzedanego przedmiotu;
• zaświadczenia tytułu własności do nieruchomości (testament, oświadczenia spadkowe, darowizny itp.).

To wszystko. Jak pokazuje praktyka sumienni właściciele nieruchomości nie mają żadnych problemów ze sprzedażą swojej nieruchomości. Deklaracja dochodu jest również łatwa.

Jak poprawnie obliczyć podatki

Niektórzy zastanawiają się, jak obliczyć przybliżoną kwotę podatków od sprzedaży domu lub innej nieruchomości. Jest to dość trudne do zrobienia samemu. Zwłaszcza jeśli obiekt ma wielu właścicieli.

Najlepiej byłoby skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową i uzyskać tam odpowiednie informacje. Przybliżone (a czasami dokładne) kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych pomagają obliczyć specjalne kalkulatory podatkowe.

Praca z tą usługą przebiega w następujący sposób:

1. Wejdź na stronę kalkulatora podatkowego.
2. Wybierz parametry nadchodzącej płatności.
3. Naciśnij przycisk "Oblicz".

Kwota nadchodzącej płatności pojawi się na ekranie. Szybko, łatwo, wygodnie i całkowicie za darmo!