Efektywna stopa procentowa to Definicja, cechy obliczeniowe, przykład i zalecenia

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-01-02 14:01

W tym artykule rozważymy, że jest to efektywna stopa procentowa.

W ramach analizy pożyczki (lub inwestycji) czasami trudno jest określić jej prawdziwą wartość lub rentowność. Istnieją różne terminy używane do opisywania stawek lub rentowności. Na przykład możemy mówić o rocznej stopie procentowej, efektywnej i nominalnej stopie i tak dalej. Wśród nich najbardziej przydatne są efektywne stopy procentowe, które dają stosunkowo pełny obraz kosztów kredytu. Aby je obliczyć, musisz dokładnie przestudiować wszystkie istniejące warunki i wykonać proste obliczenia. Najpierw zrozummy, co oznacza ten termin ekonomiczny.

Definicja – co oznacza ta koncepcja?

Efektywna stopa procentowa to rzeczywisty koszt pożyczki, uwzględniający wszystkie planowane wydatki, które pożyczkobiorca poniesie w okresie korzystania z pożyczki. Ta kategoria jest używana w bankach w celu:zapewnienie, że instytucje finansowe przygotowują raporty zgodnie z międzynarodowymi standardami. Zapewnia ten sam poziom zwrotu poprzez równomierny rozkład wydatków i zysków przez cały okres życia instrumentów finansowych. Efektywna stopa procentowa to kwota wykorzystywana do następujących celów:

• Rozpoznawanie zysku z instrumentu finansowego.
• Obliczanie bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych w celu obliczenia utraty wartości aktywów pieniężnych.
• Wycena instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu (kredyty, depozyty, papiery dłużne).

Funkcje obliczania efektywnej stawki

Jak obliczana jest efektywna stopa procentowa?

Oblicza się go w następujący sposób:

• Określ poziomy bazowe przepływów pieniężnych.
• Ustal wartość bilansową netto przy początkowym ujęciu instrumentu pieniężnego.
• Określ oczekiwany przyszły przepływ środków pieniężnych.
• Przewiduj czas nadchodzących przepływów pieniężnych.
• Oblicz efektywną stopę procentową.
• Utwórz harmonogram uznawania dochodu, spłaty kapitału (nominalnego) i odsetek od instrumentu finansowego.
• Sprawdzanie poprawności obliczeń.

Efektywna kalkulacja stawki banku obejmuje wszystkie prowizje z opłatami uiszczanymi lub otrzymywanymi przez bank. uwzględnića także koszt operacji, który jest integralną częścią rentowności instrumentu finansowego.

Jak obliczyć efektywną stopę procentową? Jest na to specjalna formuła.

Formuła obliczania stawki

W ramach obliczania tej kategorii ekonomicznej stosuje się następujący wzór:

Teraz zastanów się, co oznacza każdy z tych wskaźników. Wartość CF_i to przepływ środków pieniężnych za okres t_i. Jeśli chodzi o symbol R_ef, , w tym przypadku mówimy o efektywnej stopie procentowej za okres, który odpowiada jednostce miary czasu wystąpienia przepływów pieniężnych. t_{i raportuje czas trwania etapu pojawienia się i-tego przepływu finansowego, wyrażony w jednostkach pojawienia się środków (dzień, miesiąc, rok).}

W zależności od okresów uznawania przez banki stopy procentowej stosuje się efektywną stopę procentową roczną, miesięczną lub dzienną. Wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych przepływów instrumentów finansowych przez bank jest obliczana przy użyciu wskaźnika wyznaczonego w ramach początkowego ujęcia tej kategorii pieniężnej. Różnica między wartością bilansową (tj. zamortyzowaną ceną) a wartością bieżącą przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych jest ujmowana jako przychód lub koszt odsetkowy.

W porządku czasowym przepływu środków pieniężnych musi istnieć zerowy okres, w którym przekazywane są środki lubotrzymane przez bank zgodnie z warunkami instrumentu finansowego CF_{0. Przepływy pieniężne za okresy zerowe są równe wartości bilansowej w przypadku ujęcia instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia składa się na ogół z jego wartości godziwej w momencie ujęcia oraz kosztu transakcji gotówkowej.}

Przepływy pieniężne, które zapłaci bank, są uwzględniane w obliczeniach z wartością „-”, a te, które otrzyma instytucja finansowa, są uwzględniane w obliczeniach ze znakiem „+”. Procedura obliczania efektywnych stóp procentowych jest ustalana niezależnie, a obliczenia przeprowadzane są przy użyciu indywidualnego kompleksu programowo-sprzętowego do automatyzacji różnych operacji bankowych.

Czym jeszcze jest formuła efektywnej stopy procentowej?

Formuła stawek nominalnych

Teraz rozważ formułę obliczania stawek efektywnych w oparciu o kryteria nominalne. Oblicza się je według następującego prostego schematu: r=(1 + i/n)^n - 1. W powyższym przykładzie wartość r to efektywna stopa procentowa, z kolei i to instrument nominalny, a n wskazuje liczbę okresów odsetkowych w roku. Oto dobry przykład efektywnej stopy procentowej.

Obliczenia

Rozważ pożyczkę, która ma efektywną składaną stopę procentową w wysokości 5%, kapitalizowaną miesięcznie. Zgodnie z istniejącym schematem okaże się, co następuje: r \u003d (1 + 0,05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5,12%. W tym wypadku,jeżeli oprocentowanie nominalne 5% naliczane jest codziennie, to r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. W związku z tym zwraca się uwagę na fakt, że efektywne stopy procentowe zawsze będą wyższe niż ich nominalne ekwiwalenty.

Rekomendacje - specjalne kalkulatory online

W sieci WWW, jeśli to konieczne, możesz znaleźć specjalne kalkulatory online, za pomocą których możesz szybko obliczyć efektywną stopę procentową. Dodatkowo w tak znanym i lubianym na całym świecie programie jak Microsoft Excel istnieje funkcja o nazwie EFFECT, która potrafi obliczyć efektywną stawkę dla podanych wartości nominalnych. Również dzięki tej funkcji będzie można określić liczbę okresów naliczania odsetek.

Cechy oprocentowania kredytu

Jak obliczana jest roczna efektywna stopa procentowa?

Czy w przypadku, gdy klient zobaczy, że bank oferuje mu 20% rocznie, oznacza to, że przepłaci tę kwotę za wykonaną usługę? Ale takie założenia są błędem wielu współczesnych pożyczkobiorców.

• Przede wszystkim mówimy o stawce, która zostanie naliczona od pozostałego zadłużenia proporcjonalnie do liczby miesięcy w roku.
• Ponadto, jeśli pożyczka zostanie udzielona, na przykład, na trzy lata, wówczas stawka 20% zostanie zastosowana do każdego 12 miesięcy spłaty zadłużenia osobno (pod warunkiem, że nie zastosowano wcześniejszej spłaty).
• Między innymi nie odzwierciedla prawdziwej istoty nadpłaty, ale działatylko instrument finansowy przeznaczony do obliczania zadłużenia.

Roczne odsetki nie uwzględniają różnych prowizji i płatności, które również przypisywane są do kredytu przez bank. Warto podkreślić, że efektywna stopa procentowa jest instrumentem finansowym służącym do obliczenia rzeczywistej nadpłaty. Czasami nazywa się to TFR, czyli pełnym kosztem pożyczki. W przypadku, gdy roczna stopa nie odzwierciedla rzeczywistej sytuacji nadpłaty, to na co kredytobiorcy powinni zwracać uwagę? Co obejmuje efektywna stopa procentowa? Stawka ta uwzględnia absolutnie wszystkie wydatki pożyczkobiorcy, które są związane z uzyskaniem dowolnego rodzaju pożyczki, na przykład:

• Odpisz prowizję za udzielenie pożyczki.
• Potrącenie środków na obsługę transakcji.
• Pobieraj opłaty za otwieranie i prowadzenie kont.
• Procent za obsługę gotówkową itp.

Inne opłaty

Oprócz standardowej prowizji, instytucje bankowe uwzględniają również inne opłaty w efektywnej stopie procentowej pożyczek, w zależności od rodzaju pożyczki finansowej. Na przykład w przypadku, gdy pożyczka jest udzielana z zabezpieczeniem w postaci nieruchomości lub transportu, wówczas CPS obejmuje również koszty organizacji finansowej za oszacowanie zabezpieczenia.

Tutaj możesz również uwzględnić usługi notariusza, które są niezbędne w ramach niektórych transakcji kredytowych. W przypadku, gdy kredytobiorcy łączą się z różnymi programami ubezpieczeniowymi(życie, inwalidztwo, w przypadku redukcji, ochrona zabezpieczenia itp.), wtedy koszt odpowiednich usług jest również odzwierciedlony w CPS. To prawda, że środki te są wysyłane na opłacenie usług nie samej instytucji bankowej, ale firm ubezpieczeniowych.

Czego nie obejmuje całkowity koszt pożyczek?

Ta stawka nie uwzględnia różnych grzywien i kar, które czasami są nakładane na kredytobiorców w przypadku naruszenia umów kredytowych. Nie obejmuje to opłat za dokonywanie miesięcznej płatności. Wielkość tych płatności jest po prostu niemożliwa do przewidzenia lub mogą w ogóle nie istnieć. W przypadku, gdy okaże się, że jest to kredyt gotówkowy ze środkami wpłaconymi na kartę plastikową lub kartę kredytową, wówczas prowizja za wypłatę nie zostanie uwzględniona w efektywnej stopie procentowej.

Dlaczego pożyczkobiorcy muszą określać efektywną stopę procentową?

Zacznijmy od tego, że zgodnie z prawem każda instytucja finansowa rozpoczynająca udzielanie pożyczek ma obowiązek poinformowania klienta PSK. To prawda, że w rzeczywistości z reguły wszystko wygląda zupełnie inaczej, kredytobiorcy błędnie uważają, że roczna stopa procentowa służy jako bazowy wskaźnik nadpłaty, a instytucje bankowe nie spieszą się z ujawnieniem efektywnej kwoty.

Jeżeli bank nie zgłosi najpierw stopy efektywnej, pożyczkobiorca powinien sam zapytać o jej wartość. Znajomość efektywnego oprocentowania pożyczki umożliwia klientowi obiektywną ocenę dostępnych ofert. Jeden bank może oferować roczną stawkę 15%, ale jednocześnie wartość WIT będzie równa 40%, a drugi np.zapewnia roczną stopę procentową 25%, ale jednocześnie jej efektywna wyniesie 30%.

Przed zaciągnięciem pożyczki należy koniecznie poprosić instytucję bankową o obliczenie efektywnej stopy procentowej, jest to jedyny rzeczywisty wskaźnik nadpłaty.

Wniosek

Tak więc efektywna stopa procentowa to kwota, o którą oczekiwane przepływy przyszłych wpływów lub płatności w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego są dyskontowane do wartości bilansowej odpowiedniego ekwiwalentu pieniężnego.