Co to jest tymczasowa luka gotówkowa? Luka gotówkowa: formuła obliczeniowa

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2025-01-24 13:23

Każda funkcjonująca organizacja prowadzi swoją działalność zgodnie z określonymi zasadami. Proces pracy obejmuje pozyskiwanie surowców, zasobów energetycznych, sprzedaż produktów, a także otrzymywanie płatności od konsumentów. Najlepiej byłoby, gdyby wszystkie transakcje były dokonywane równomiernie, ale w niektórych przypadkach może wystąpić opóźnienie - luka gotówkowa.

Więcej informacji o sytuacji

Czasami cykle operacyjne nie pokrywają się z działaniami finansowymi, kiedy konsumenci nie zapłacili jeszcze za zakupiony towar, a już za te same pieniądze trzeba zamówić surowce na kolejną partię. Takie sytuacje są typowe dla działalności nie tylko małych, ale i dużych organizacji.

Nie należy myśleć, że chwilowa luka gotówkowa jest wynikiem nieprawidłowej pracy menedżerów lub błędnych obliczeń księgowych. Najczęściej jej przyczyny są dość obiektywne. Liderzy mają jednak obowiązek ograniczania takich zdarzeń do minimum.

Główne przyczyny wystąpienia

Opóźnienia między procesami roboczymi mogą być spowodowane nie tylko czynnikami wewnętrznymi, ale także zewnętrznymi. Są równestopień może mieć wpływ na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Jednak okoliczności zewnętrzne są znacznie trudniejsze do przewidzenia.

Główne przyczyny luk gotówkowych są następujące:

• cofnięcie licencji i inne sytuacje siły wyższej, które zaistniały w obsługiwanym banku;
• zmiana adresu organizacji wymagającej ponownej rejestracji w różnych urzędach;
• przejście do innego systemu podatkowego, który anuluje lub obejmuje zapłatę podatku VAT;
• niezoptymalizowane praktyki pracy;
• czkawka dłużników;
• trudności z eksportem w wyniku sankcji lub innych środków zakazujących;
• komplikacja ustawodawstwa w kraju.

Możesz wymienić wiele innych okoliczności, które mogą prowadzić do przerw między bieżącymi procesami. Jednak w większości przypadków wynikają one z należności.

Zarządzanie ryzykiem związanym z wyglądem

Liderzy biznesu powinni zawsze myśleć o tym, jak uniknąć luk gotówkowych w procesie prowadzenia działalności. Zarządzanie ryzykiem opiera się na ogólnych zasadach i obejmuje kompetentną dystrybucję rynków zbytu, poszerzanie asortymentu, ubezpieczenia oraz minimalizowanie negatywnych konsekwencji. Dokumenty muszą być przygotowane w sposób obowiązkowy, dający możliwość zebrania niezbędnych środków w przypadku opóźnień.

Czasami organizacje emitują określoną ilość papierów wartościowych wyemitowanych w imieniu zaufanych osób. W niektórych przypadkach umowy specjalnecesji, które pozwalają na przeniesienie roszczeń z tytułu niektórych zobowiązań. Kopie wymienionych dokumentów są zwykle poświadczane przez notariusza. Mogą być przydatne w dostarczaniu instytucjom bankowym do celów monitoringu finansowego.

Aby zapobiec regularnemu występowaniu luki pieniężnej, należy dokładnie rozważyć warunki podpisanych umów. Pożądane jest zapewnienie w nich możliwości przedpłaty i określenie warunków płatności do końca poprzedniego miesiąca. Przydatnym narzędziem może być lokata bankowa z możliwością wcześniejszego ujawnienia. Aby zdywersyfikować ryzyko, wskazane jest otwarcie rachunku bieżącego w innym banku.

Podczas regularnej pracy z bilansami spółek często ujawniane są kontr-zobowiązania. Racjonalnym rozwiązaniem byłaby ich częściowa spłata, aby mogły być wykorzystane jako skuteczne narzędzie w przypadku opóźnień. Można ich używać do jak najszybszego przyciągania zasobów.

Cechy wykrywania

Bez pomysłu na określenie luki pieniężnej nie da się efektywnie prowadzić pracy w przedsiębiorstwie. Aby uniknąć takich procesów, konieczne jest dokładne przeanalizowanie przepływów pieniężnych i znalezienie słabych punktów. Jeżeli na samym początku cyklu produkcyjnego występuje saldo ujemne, to możemy powiedzieć, że nadszedł nieprzyjemny moment.

Musisz również sprawdzić asortyment towarów w magazynie. Jeżeli ich udział pokrywa późniejsza podaż, to sytuacji nie można nazwać krytyczną. Jednak tylko dla tychwskaźniki nie mogą ujawnić luki pieniężnej. Wzór obliczeniowy wygląda następująco:

OS+DP-PP=KO.

Tabela zawiera objaśnienie symboli.

Skrót	Opis
OS	Całkowita kwota przepływów finansowych przed rozpoczęciem operacji
DP	Zaksięgowane rachunki z odbiorcami
PP	Kwota otrzymana w ciągu dnia na dostawę surowców
KO	Saldo końcowe po zakończeniu wszystkich operacji

Ta formuła musi być obliczana we wszystkie dni robocze, aby wykrywać opóźnienia w odpowiednim czasie. Jeśli obliczenia okazały się liczbą ujemną, należy dokładnie przemyśleć dwa pierwsze punkty, aby zablokować płatności dla dostawców.

Częste błędy występujące podczas gry

Wielu dyrektorów finansowych podejmuje błędne decyzje.

1. Udzielane są pożyczki krótkoterminowe, które nie przynoszą wymiernych rezultatów. Ale zwiększają kwotę przyszłych płatności, ponieważ są od nich naliczane odsetki. Taka strategia może przynieść sukces tylko wtedy, gdy istnieje jasny plan rozwoju przedsiębiorstwa.
2. Przy dokonywaniu płatności zaliczkowych udzielane są ogromne rabaty, które w niektórych przypadkach nie pokrywają poniesionych kosztów produkcji.
3. Początkowemateriały potrzebne do produkcji są opłacane na koniec okresu, co zakłóca rytm przedsiębiorstwa.
4. Sprzedano część istniejącego kapitału większym organizacjom.

Działania w przypadku braku gotówki

Chociaż wiele firm ma wiele rezerw, nie zawsze jest możliwe całkowite zabezpieczenie firmy przed opóźnieniami. W takiej sytuacji nie ma powodu do paniki. Prawdopodobne konsekwencje braku płatności należy ocenić i uwzględnić środki zaradcze, które należy podjąć.

Następujące działania można podjąć, aby zapobiec sytuacji problemowej.

1. Wstrzymanie transakcji płatniczych za dostawę towarów wraz z wysłaniem listów gwarancyjnych, które wskażą datę płatności.
2. Wczesne otwarcie lokaty bankowej.
3. Zaangażowanie stron trzecich do bezpośredniego płacenia za zobowiązania firmy.
4. Wysyłanie pisemnych próśb do konsumentów o aktywację spłaty powstałego zadłużenia.
5. Prezentacja papierów wartościowych jako zapłata.

Po lepszych czasach konieczne jest uzupełnienie wewnętrznych rezerw, z których zabrano środki w trudnym okresie. Nie byłoby zbyteczne, aby oddzielnie odnotować konsumentów i dostawców, którzy pomogli przedsiębiorstwu. Pozytywna reputacja organizacji, nad której powstaniem trzeba nieustannie pracować, pomoże złagodzić negatywne punkty.

Do czego prowadzą niepowodzenia zarządzania?

W niektórych przypadkachluka gotówkowa powoduje niezrównoważony przepływ przepływów finansowych. Czasami fundusze są inwestowane w zupełnie inne lub powiązane segmenty biznesowe w ramach tej samej kategorii firm, co ma swoje negatywne skutki. Ponadto regularne dostarczanie zasobów nie zawsze jest idealne. Zależy to w dużej mierze od spójności działań liderów.

Często pieniądze są zabierane z obrotu, aby zainwestować w nowy projekt, który ma szansę na szybkie zyski. Błędne kalkulacje ze strony kierownictwa w tej sytuacji zagrażają organizacjom, których dochody są wynikiem partnerstw o negatywnej pozycji w otoczeniu biznesowym.

Rozwiązania alternatywne

Istnieją zupełnie różne sposoby na pokrycie przerw czasowych. Pierwszym z nich jest udzielenie kredytu kupieckiego bezpośrednio dostawcy, a drugim jest zachęcenie konsumentów do płacenia faktur wystawionych przez przedsiębiorstwo przed terminem.

Firmy holdingowe mogą:

• stwórz skarbiec, który zapewni możliwość optymalizacji kapitału obrotowego przy jednoczesnym zmniejszeniu kwoty pożyczki;
• dokonać scentralizowanego zakupu określonych kategorii towarów, oszczędzając zasoby poprzez zwiększenie wielkości dostaw;
• uzyskaj debet na pokrycie brakujących środków.

Część końcowa

Jako wskazówkę dla początkujących można przyjąć metodę planowania tymczasowych braków gotówkowych w budżecie miasta. Jest tworzony w pełnej zgodności z rosyjskim ustawodawstwem w celu określenia wielkości długów powstałych w określonych odstępach czasu.