2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38
Każda funkcjonująca organizacja prowadzi swoją działalność zgodnie z określonymi zasadami. Proces pracy obejmuje pozyskiwanie surowców, zasobów energetycznych, sprzedaż produktów, a także otrzymywanie płatności od konsumentów. Najlepiej byłoby, gdyby wszystkie transakcje były dokonywane równomiernie, ale w niektórych przypadkach może wystąpić opóźnienie - luka gotówkowa.
Więcej informacji o sytuacji
Czasami cykle operacyjne nie pokrywają się z działaniami finansowymi, kiedy konsumenci nie zapłacili jeszcze za zakupiony towar, a już za te same pieniądze trzeba zamówić surowce na kolejną partię. Takie sytuacje są typowe dla działalności nie tylko małych, ale i dużych organizacji.
Nie należy myśleć, że chwilowa luka gotówkowa jest wynikiem nieprawidłowej pracy menedżerów lub błędnych obliczeń księgowych. Najczęściej jej przyczyny są dość obiektywne. Liderzy mają jednak obowiązek ograniczania takich zdarzeń do minimum.
Główne przyczyny wystąpienia
Opóźnienia między procesami roboczymi mogą być spowodowane nie tylko czynnikami wewnętrznymi, ale także zewnętrznymi. Są równestopień może mieć wpływ na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Jednak okoliczności zewnętrzne są znacznie trudniejsze do przewidzenia.
Główne przyczyny luk gotówkowych są następujące:
- cofnięcie licencji i inne sytuacje siły wyższej, które zaistniały w obsługiwanym banku;
- zmiana adresu organizacji wymagającej ponownej rejestracji w różnych urzędach;
- przejście do innego systemu podatkowego, który anuluje lub obejmuje zapłatę podatku VAT;
- niezoptymalizowane praktyki pracy;
- czkawka dłużników;
- trudności z eksportem w wyniku sankcji lub innych środków zakazujących;
- komplikacja ustawodawstwa w kraju.
Możesz wymienić wiele innych okoliczności, które mogą prowadzić do przerw między bieżącymi procesami. Jednak w większości przypadków wynikają one z należności.
Zarządzanie ryzykiem związanym z wyglądem
Liderzy biznesu powinni zawsze myśleć o tym, jak uniknąć luk gotówkowych w procesie prowadzenia działalności. Zarządzanie ryzykiem opiera się na ogólnych zasadach i obejmuje kompetentną dystrybucję rynków zbytu, poszerzanie asortymentu, ubezpieczenia oraz minimalizowanie negatywnych konsekwencji. Dokumenty muszą być przygotowane w sposób obowiązkowy, dający możliwość zebrania niezbędnych środków w przypadku opóźnień.
Czasami organizacje emitują określoną ilość papierów wartościowych wyemitowanych w imieniu zaufanych osób. W niektórych przypadkach umowy specjalnecesji, które pozwalają na przeniesienie roszczeń z tytułu niektórych zobowiązań. Kopie wymienionych dokumentów są zwykle poświadczane przez notariusza. Mogą być przydatne w dostarczaniu instytucjom bankowym do celów monitoringu finansowego.
Aby zapobiec regularnemu występowaniu luki pieniężnej, należy dokładnie rozważyć warunki podpisanych umów. Pożądane jest zapewnienie w nich możliwości przedpłaty i określenie warunków płatności do końca poprzedniego miesiąca. Przydatnym narzędziem może być lokata bankowa z możliwością wcześniejszego ujawnienia. Aby zdywersyfikować ryzyko, wskazane jest otwarcie rachunku bieżącego w innym banku.
Podczas regularnej pracy z bilansami spółek często ujawniane są kontr-zobowiązania. Racjonalnym rozwiązaniem byłaby ich częściowa spłata, aby mogły być wykorzystane jako skuteczne narzędzie w przypadku opóźnień. Można ich używać do jak najszybszego przyciągania zasobów.
Cechy wykrywania
Bez pomysłu na określenie luki pieniężnej nie da się efektywnie prowadzić pracy w przedsiębiorstwie. Aby uniknąć takich procesów, konieczne jest dokładne przeanalizowanie przepływów pieniężnych i znalezienie słabych punktów. Jeżeli na samym początku cyklu produkcyjnego występuje saldo ujemne, to możemy powiedzieć, że nadszedł nieprzyjemny moment.
Musisz również sprawdzić asortyment towarów w magazynie. Jeżeli ich udział pokrywa późniejsza podaż, to sytuacji nie można nazwać krytyczną. Jednak tylko dla tychwskaźniki nie mogą ujawnić luki pieniężnej. Wzór obliczeniowy wygląda następująco:
OS+DP-PP=KO.
Tabela zawiera objaśnienie symboli.
| Skrót | Opis |
| OS | Całkowita kwota przepływów finansowych przed rozpoczęciem operacji |
| DP | Zaksięgowane rachunki z odbiorcami |
| PP |
Kwota otrzymana w ciągu dnia na dostawę surowców |
| KO | Saldo końcowe po zakończeniu wszystkich operacji |
Ta formuła musi być obliczana we wszystkie dni robocze, aby wykrywać opóźnienia w odpowiednim czasie. Jeśli obliczenia okazały się liczbą ujemną, należy dokładnie przemyśleć dwa pierwsze punkty, aby zablokować płatności dla dostawców.
Częste błędy występujące podczas gry
Wielu dyrektorów finansowych podejmuje błędne decyzje.
- Udzielane są pożyczki krótkoterminowe, które nie przynoszą wymiernych rezultatów. Ale zwiększają kwotę przyszłych płatności, ponieważ są od nich naliczane odsetki. Taka strategia może przynieść sukces tylko wtedy, gdy istnieje jasny plan rozwoju przedsiębiorstwa.
- Przy dokonywaniu płatności zaliczkowych udzielane są ogromne rabaty, które w niektórych przypadkach nie pokrywają poniesionych kosztów produkcji.
- Początkowemateriały potrzebne do produkcji są opłacane na koniec okresu, co zakłóca rytm przedsiębiorstwa.
- Sprzedano część istniejącego kapitału większym organizacjom.
Działania w przypadku braku gotówki
Chociaż wiele firm ma wiele rezerw, nie zawsze jest możliwe całkowite zabezpieczenie firmy przed opóźnieniami. W takiej sytuacji nie ma powodu do paniki. Prawdopodobne konsekwencje braku płatności należy ocenić i uwzględnić środki zaradcze, które należy podjąć.
Następujące działania można podjąć, aby zapobiec sytuacji problemowej.
- Wstrzymanie transakcji płatniczych za dostawę towarów wraz z wysłaniem listów gwarancyjnych, które wskażą datę płatności.
- Wczesne otwarcie lokaty bankowej.
- Zaangażowanie stron trzecich do bezpośredniego płacenia za zobowiązania firmy.
- Wysyłanie pisemnych próśb do konsumentów o aktywację spłaty powstałego zadłużenia.
- Prezentacja papierów wartościowych jako zapłata.
Po lepszych czasach konieczne jest uzupełnienie wewnętrznych rezerw, z których zabrano środki w trudnym okresie. Nie byłoby zbyteczne, aby oddzielnie odnotować konsumentów i dostawców, którzy pomogli przedsiębiorstwu. Pozytywna reputacja organizacji, nad której powstaniem trzeba nieustannie pracować, pomoże złagodzić negatywne punkty.
Do czego prowadzą niepowodzenia zarządzania?
W niektórych przypadkachluka gotówkowa powoduje niezrównoważony przepływ przepływów finansowych. Czasami fundusze są inwestowane w zupełnie inne lub powiązane segmenty biznesowe w ramach tej samej kategorii firm, co ma swoje negatywne skutki. Ponadto regularne dostarczanie zasobów nie zawsze jest idealne. Zależy to w dużej mierze od spójności działań liderów.
Często pieniądze są zabierane z obrotu, aby zainwestować w nowy projekt, który ma szansę na szybkie zyski. Błędne kalkulacje ze strony kierownictwa w tej sytuacji zagrażają organizacjom, których dochody są wynikiem partnerstw o negatywnej pozycji w otoczeniu biznesowym.
Rozwiązania alternatywne
Istnieją zupełnie różne sposoby na pokrycie przerw czasowych. Pierwszym z nich jest udzielenie kredytu kupieckiego bezpośrednio dostawcy, a drugim jest zachęcenie konsumentów do płacenia faktur wystawionych przez przedsiębiorstwo przed terminem.
Firmy holdingowe mogą:
- stwórz skarbiec, który zapewni możliwość optymalizacji kapitału obrotowego przy jednoczesnym zmniejszeniu kwoty pożyczki;
- dokonać scentralizowanego zakupu określonych kategorii towarów, oszczędzając zasoby poprzez zwiększenie wielkości dostaw;
- uzyskaj debet na pokrycie brakujących środków.
Część końcowa
Jako wskazówkę dla początkujących można przyjąć metodę planowania tymczasowych braków gotówkowych w budżecie miasta. Jest tworzony w pełnej zgodności z rosyjskim ustawodawstwem w celu określenia wielkości długów powstałych w określonych odstępach czasu.
Zalecana:
Średni miesięczny dochód: formuła obliczeniowa. Dokumenty potwierdzające dochód
Średni miesięczny dochód z pracy nie jest taki sam jak przeciętne wynagrodzenie. W przeciwieństwie do przeciętnego wynagrodzenia, które jest wykorzystywane do badań statystycznych, przeciętne wynagrodzenie jest wykorzystywane do celów praktycznych. W jaki sposób pracodawca ustala średni miesięczny dochód pracownika?
Całkowita rentowność: formuła obliczeniowa
Do analizy wyników przedsiębiorstwa ekonomiści i księgowi używają wielu różnych wskaźników. Wśród nich są takie, które ilustrują ogólne wyniki działalności gospodarczej firmy, inne dotyczą węższych obszarów. Często do wyrobienia sobie opinii o sukcesie organizacji wystarczy zbadanie jej ogólnego poziomu rentowności
Formuła aktywów netto w bilansie. Jak obliczyć aktywa netto w bilansie: formuła. Obliczanie aktywów netto LLC: formuła
Aktywa netto są jednym z kluczowych wskaźników efektywności finansowej i ekonomicznej firmy komercyjnej. Jak przeprowadza się to obliczenie?
Zróżnicowana spłata pożyczki: formuła obliczeniowa, korzyści
Pożyczki bankowe stały się tak dostępne i popularne, że teraz nikogo nimi nie zaskoczysz. Jednak pomimo jego dużej popularności, niewiele osób posiada minimalną wiedzę w zakresie kredytów gotówkowych. Na przykład nawet stali klienci banków nie zawsze wiedzą, czym jest płatność dożywotnia i płatność zróżnicowana, różnica między tymi dwoma terminami jest jeszcze mniej oczywista. Naprawmy sytuację i dowiedzmy się, co to jest, spójrzmy na cechy każdej metody spłaty długów
Obrót pracowników: formuła obliczeniowa. Rotacja personelu wynosi
Byłoby wielkim niedopowiedzeniem powiedzieć, że „odpływ” ma negatywny wpływ na budowanie biznesu. Ponadto rotacja pracowników jest jednym z powodów, dla których nie jest możliwe stworzenie stałego i zgranego zespołu, co znacznie obniża ducha korporacyjnego firmy. Co spowodowało to negatywne zjawisko i jak sobie z nim radzić?
