Podatek od spadków. Jakie podatki płaci się przy zawarciu spadku na podstawie testamentu i z mocy prawa?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Dzisiaj będziemy zainteresowani podatkiem od spadków. Czy jest taka płatność? Ile to jest w Rosji w 2018 roku? Czy w tym obszarze są korzyści dla ludności? I ogólnie, z jakimi wydatkami będą musieli ponieść obywatele, gdy otrzymają majątek w drodze dziedziczenia? Następnie postaramy się zrozumieć wszystkie te kwestie. W rzeczywistości nie jest to takie trudne, jak się wydaje.

Metody dziedziczenia

Spadek podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych? A może obywatele są zwolnieni z opodatkowania?

Najpierw dowiedzmy się, jak możesz odziedziczyć własność. Od tego w pewnym stopniu zależeć będzie kwota pieniędzy przekazana w procesie realizacji zadania.

W Rosji przeniesienie majątku od spadkodawcy można przeprowadzić:

• zgodnie z prawem;
• zgodnie z dokumentem testamentowym.

Czy będzie podatek od udziału w spadku w tym czy innym przypadku? A z całej jego części? Zrozumienie takiej kwestii nie jest trudne. Zwłaszcza jeśli dokładnie przestudiujesz aktualny Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Podatki - być albo nie być

Podatek od spadków będziepłacić? Czy jest jakaś inna płatność podatku w związku z podobną transakcją?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie ma podatku od dochodów z majątku otrzymanego w drodze dziedziczenia. Zasada ta jest określona w artykule 217 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Stopień relacji w tej sytuacji nie odgrywa żadnej roli. Wszyscy spadkobiercy są zwolnieni z opodatkowania przy nabywaniu majątku. Ale są wyjątki.

Co podlega opodatkowaniu

O co chodzi? W Rosji nie będzie podatku od spadków od nieruchomości. A co z innymi nieruchomościami?

Podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% jest wymagany od obywateli, którzy w drodze dziedziczenia otrzymują w jakikolwiek sposób nagrodę pieniężną za owoce twórczości, nauki, aktywności intelektualnej i tak dalej. To niezwykle rzadki scenariusz.

Informacje o obowiązkowych płatnościach

Warto jednak zwrócić uwagę na fakt, że uzyskanie majątku od spadkodawcy wiąże się z szeregiem kosztów. Każda nowoczesna osoba powinna o nich wiedzieć.

Podatek od spadków to termin często używany do określania opłat spadkowych. W tym duchu będzie używane tego rodzaju wyrażenie.

Cło jest obowiązkowe. Ale ich wielkość będzie zależeć od sposobu uzyskania majątku od zmarłego obywatela. Ponadto przy ustalaniu obowiązkowych wydatków na wstąpienie do spadku bierze się pod uwagę stopień pokrewieństwa. Więc jakie ręce można zmierzyć w tym lub innym przypadku?

Według woli

Jeśli, powiedzmy, kobietaotrzymałem spadek, czy w takich okolicznościach muszę płacić podatek?

Rozważmy sytuację z dziedziczeniem testamentowym. Ta technika jest coraz częściej stosowana w Rosji. Pozwala na dystrybucję majątku wśród spadkobierców za życia byłego właściciela. Ponadto dozwolone jest przekazywanie mienia osobom trzecim.

Jaki podatek spadkowy jest płacony w formie podatku państwowego podczas czytania testamentu? Oto najczęstsze wydatki:

• ujawnienie dokumentu - 300 rubli;
• potwierdzenie ważności podpisów - 100 rubli;
• przyjęcie ukrytego papieru testamentowego - 100 rubli;
• Zapewnienie przez notariusza bezpieczeństwa mienia osoby - 600 rubli.

Niektóre biura prywatne mogą pobierać wyższe opłaty. Ale z reguły nie odbiegają one zbytnio od proponowanego cennika. Generalnie istnieje opłata za usługi notarialne jako całość, a nie opłata skarbowa.

Opłaty od nieruchomości

Jakie podatki muszą przekazać notariusze i służby podatkowe przy zawarciu spadku?

Bez względu na sposób uzyskania majątku w drodze dziedziczenia, obywatele muszą przekazać opłatę państwową w określonej wysokości.

Ile zapłacić w tym lub innym przypadku? Odpowiedź zależy od wartości majątku, a także od stopnia pokrewieństwa między odbiorcą majątku a spadkodawcą.

Obecnie w Rosji obowiązują następujące stawki:

• 0, 3% - dla bliskich;
• 0, 6% - do końcaosoby.

Będziesz musiał skupić się na tych wskaźnikach. O czym jeszcze należy pamiętać dla wszystkich potencjalnych odbiorców świadczeń od spadkodawcy?

Maksymalna płatność dla bliskich

Podatek od spadków w Rosji ma pewne limity kwotowe. Nie ma minimalnej płatności, ale jest maksymalna. Więcej niż określona kwota pieniędzy od spadkobiercy nie jest pobierana.

W 2018 roku opłata państwowa za proces uzyskania spadku nie może przekroczyć 100 000 rubli. Jest to kwota płatności pobierana od jednego odbiorcy za całą własność przekazaną mu przez tę lub inną osobę.

W związku z tym, jeśli obywatel otrzymuje świadczenia materialne od kilku testatorów, będzie musiał zapłacić maksymalnie 200 tys. lub więcej. Wszystko zależy od tego, jak często dana osoba występuje jako spadkobierca w takim czy innym stopniu.

Ważne: premia dotyczy tylko odbiorców pierwszego i drugiego rzędu sukcesji.

Maksimum dla innych osób

Podatek od spadków na podstawie testamentu lub zgodnie z prawem jest pobierany według określonych stawek. Ale czy są jakieś ograniczenia w zakresie obowiązków dla osób trzecich? A może ostatecznie dają tyle, ile krewni spadkodawcy?

Wcale nie. Obowiązujące przepisy Federacji Rosyjskiej ustanawiają limit należności za nabycie majątku w drodze dziedziczenia w wysokości 1 000 000 rubli. Ograniczenie to dotyczy obywateli, którzy nie są osobami bliskimi zmarłemu. W tym przypadku sposób nabycia majątku przez spadkobierców nie odgrywa żadnej roli. Pamiętając wszystkie te zasady, każdy będzie mógł zrozumieć, iledokona dla niego podatku spadkowego.

Definiowanie "krewnych"

Podatek od spadków bliskich krewnych-spadkobierców jest przedmiotem zainteresowania większości obywateli. Zwłaszcza jeśli ludzie otrzymują majątek od zmarłego z mocy prawa. W takich okolicznościach więzy rodzinne odgrywają ważną rolę. W zależności od nich rozdzielony zostanie majątek zmarłego obywatela.

Podatek spadkowy od mieszkania lub innej nieruchomości w wysokości 0,3% jego wartości zgodnie z obowiązującymi przepisami pobierany jest od:

• rodzice;
• mąż lub żona;
• dzieci;
• bracia;
• siostry.

Zgodnie z prawem nikt inny nie znajduje się w kręgu bliskich krewnych. W związku z tym pozostali spadkobiercy płacą 0,6% wartości obiektu.

Akcje i płatności

Ale co, jeśli dana osoba otrzyma tylko część majątku? Na przykład, jak zostanie obliczony podatek w przypadku dziedziczenia mieszkania przez kilku spadkobierców?

Udział w nieruchomości pozwala na zmniejszenie kwoty cła. Przecież „podatek” jest naliczany proporcjonalnie do części spadku przypadających na każdego spadkobiercę. Należy jednak pamiętać o maksymalnym limicie poszczególnych transakcji.

O beneficjentach

Jak obliczany jest podatek od udziału w spadku, dowiedzieliśmy się. Czy są jakieś korzyści związane z badanym tematem?

Tak. Po pierwsze przewiduje obniżenie stawki cła do 0,3% wartości nieruchomości dla bliskich krewnych. Ale to nie wszystko. W tej chwili możliwe jest ustaleniekrąg osób zwolnionych z obowiązku państwowego w ogóle.

Preferowane kategorie obejmują:

• osoby niepełnosprawne i powiązane stowarzyszenia;
• bohaterowie ZSRR lub RF;
• weterani;
• bojownicy;
• urzędnicy państwowi.

Wszyscy ci obywatele są z mocy prawa całkowicie zwolnieni z wszelkich opłat za otrzymanie majątku w drodze dziedziczenia. A to nie wszystkie premie państwowe. Są też inne korzyści.

Rabaty i inne bonusy

Podatek od spadków – na mocy testamentu lub na mocy prawa – jest płacony w zaproponowanych wcześniej kwotach. Ale, jak już wspomniano, istnieje kilka wyjątków.

Rozważ proces wydawania świadectwa dziedziczenia. Usługi notarialne dla osób niepełnosprawnych I grupy płatne są z 50% zniżką.

Ponadto tutaj jest lista obywateli, którzy nie są obciążani za uzyskanie zaświadczenia od notariusza o ustalonej formie:

• spadkobiercy tych, którzy zginęli w służbie (ochrona mienia państwowego, obywateli);
• odbiorcy mienia represjonowanych obywateli;
• osoby, które dziedziczą depozyty bankowe, pensje, świadczenia ubezpieczeniowe;
• dzieci;
• ubezwłasnowolniony, mający opiekuna lub opiekuna.

Ponadto osoby, które w chwili śmierci spadkodawcy mieszkały razem z nim są zwolnione z opłat notarialnych. Nie zapewnia się już żadnych premii i korzyści zgodnie z prawem Federacji Rosyjskiej.

Ważne: prawo do zwolnienia z podatku w dniudziedziczenie w takim czy innym stopniu będzie musiało być udokumentowane. Brak odpowiednich dokumentów będzie podstawą do odmowy przyznania świadczeń. Dlatego zaleca się wcześniejsze przygotowanie się do otrzymania spadku.

Nieruchomość na sprzedaż

Dowiedzieliśmy się, jaki podatek spadkowy zostanie obciążony obywatelami w określonych okolicznościach. Czasami zdarza się, że osoba szybko otrzymuje nieruchomość i wystawia ją na sprzedaż.

Co się dzieje w takich okolicznościach? Obowiązek państwowy za odebranie majątku od spadkodawcy został już zapłacony. A teraz, sprzedając nieruchomość, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy.

To jest:

• 13% - dla obywateli Rosji;
• 30% - dla obcokrajowców.

W tym zakresie nie ma żadnych korzyści. Jest tylko jeden scenariusz, w którym nie musisz przeznaczać środków na transakcję kupna i sprzedaży spadku. Ale o tym później.

Kwota płatności zależy od kwoty określonej w umowie kupna. To od tego wskaźnika podatnicy będą musieli zacząć.

Bez podatku od sprzedaży

Jak już wspomniano, osoba w pewnych okolicznościach może być zwolniona z podatku od spadku sprzedanego przez spadkobiercę. Korzystanie z zasiłku nie jest trudne - wystarczy zawrzeć umowę i złożyć deklarację dochodów do Federalnej Służby Podatkowej.

W Rosji zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych przy sprzedaży nieruchomości polega na:

• po 3 latach posiadania - jeśli samochód jest sprzedawany;
• po 5 latach posiadania- w odniesieniu do nieruchomości.

Dzisiaj obowiązuje jeszcze jedna korzyść. Dotyczy mienia uzyskanego w jakikolwiek sposób przed 2016 r. Jeśli taka nieruchomość zostanie sprzedana, jest zwolniona z opodatkowania po 36 miesiącach posiadania przez sprzedającego.

Podatki od nieruchomości

Brak podatku od spadków od nieruchomości. Ale głównie obywatele mają do czynienia z opłatami państwowymi w różnych rozmiarach.

Jakie płatności będzie musiał uiścić spadkobierca po zarejestrowaniu przedmiotów i świadczeń spadkodawcy na własność? Rok później od daty ponownej rejestracji praw majątkowych osoba będzie musiała zapłacić:

• podatek od nieruchomości - dla nieruchomości;
• podatek transportowy – od posiadania samochodu.

Zgodnie z prawem niektórzy obywatele mogą być zwolnieni z wymienionych podatków. Zwykle jest to:

• wyłączone;
• emeryci;
• weterani.

Wymienionym kategoriom obywateli oferuje się pełne zwolnienie z podatku od nieruchomości w odniesieniu do tylko jednego obiektu określonej kategorii. W związku z tym, jeśli prawo do świadczenia zostało już wykorzystane, nie będzie można go odnowić. Jest to całkowicie legalna norma obowiązująca w całej Federacji Rosyjskiej.

Sposoby uiszczenia opłaty

Podatek od spadków/prawnych spadków musi być zapłacony na czas. A także wszystkie opłaty za odpowiednią operację. W przeciwnym razie osobie odmówi się dziedziczenia.

Jak przeprowadzać transakcje na terenie Federacji Rosyjskiej? Tutajkilka dość powszechnych scenariuszy:

• odwołanie do kas rosyjskich banków;
• transakcja za pośrednictwem bankowości internetowej;
• wpłacaj środki przez bankomaty/terminale płatnicze;
• płatność przez portfele online;
• korzystanie z kas u notariuszy lub Federalnej Służby Podatkowej (w zależności od rodzaju płatności).

Jak pokazuje praktyka, proces przekazywania środków nie sprawia żadnych trudności. Ale obywatel musi się przygotować.

Co jest wymagane do płatności

Jak dokładnie? Wymagane:

1. Wybierz sposób opłacenia cła lub podatku.
2. Poznaj szczegóły organizacji odbiorcy. Na przykład kancelaria notarialna lub lokalny urząd skarbowy.
3. Przynieś paszport, paragon (najlepiej), telefon komórkowy, pieniądze (gotówka lub karta bankowa).
4. Dokonaj płatności za pomocą przygotowanych papierów.

To wszystko. W rzeczywistości bezpośrednie opłacanie ceł/podatków i przygotowanie się do tego nie nastręcza szczególnych problemów. I często możesz poradzić sobie z zadaniami w kilka minut.

Ważne: jeśli nieruchomość jest sprzedawana, do Federalnej Służby Podatkowej należy wysłać pewną liczbę dokumentów, aby zapłacić podatek. Na przykład umowa sprzedaży i świadectwa dziedziczenia. Dodatkowo musisz przygotować zeznanie podatkowe w przepisanej formie.

Wniosek

Dzisiaj dowiedzieliśmy się, jakie płatności czekają spadkobierców. Ponadto byliśmy w stanie zbadać wszystkie możliwe cła i podatki, które powstają dla odbiorców nieruchomości ztestatorzy.

W Rosji nie ma bezpośredniego podatku od spadków. Wcześniej osoby fizyczne musiały stawić czoła opodatkowaniu na podstawie testamentu. Ale od 2005 r. zniesiono odpowiednią płatność. Ta technika znacznie zmniejszyła obciążenie spadkobierców.