Schemat leasingu: rodzaje, klasyfikacja i korzyści
Schemat leasingu: rodzaje, klasyfikacja i korzyści

Wideo: Schemat leasingu: rodzaje, klasyfikacja i korzyści

Wideo: Schemat leasingu: rodzaje, klasyfikacja i korzyści
Wideo: INTERCYZA czyli ROZDZIELNOŚĆ MAJĄTKOWA - PLUSY i MINUSY - Prawo w 3 minuty 2024, Marsz
Anonim

Dziś porozmawiamy o jednym z najskuteczniejszych sposobów na rozwój biznesu - transakcjach leasingowych. To bardzo aktualny temat, bo czasem nie jest łatwo dostać pożyczkę w banku. Proces trwa długo i wymaga dużej ilości dokumentów. Wtedy na ratunek przychodzi system leasingu. Jest to forma usługi lub pożyczki związanej z nabyciem środków trwałych lub drogich towarów (przez firmy lub osoby fizyczne), a także długoterminowej dzierżawy z późniejszym prawem do zakupu.

Możesz wynająć obiekt o dowolnym charakterze: ruchomości i nieruchomości, różne urządzenia, pojazdy, obiekty produkcyjne.

leasing finansowy
leasing finansowy

Jaka jest korzyść z tego rodzaju pożyczki

Firma leasingowa kupuje którąkolwiek z powyższych nieruchomości i wynajmuje ją firmie lub osobie fizycznej, która płaci w ratach koszt towarów i usług leasingowych.

Wypłata jest rozłożona na długi okres. W rezultacie miesięczne płatności są niskie. Po zakończeniu planu ratalnego konsument usługi leasingowej otrzymuje prawo do wykupu sprzętu (lubinne towary) do Twojej nieruchomości po wartości końcowej.

Inne korzyści:

  • Łatwość zawierania transakcji. Łatwiej jest wziąć upragniony produkt niż starając się o kredyt bankowy na niego. Ponadto firmy leasingowe przenoszą prawa majątkowe przed zakończeniem płatności.
  • Zmniejszenie opłat podatkowych na zakup sprzętu (ponieważ są one już uwzględnione w kwocie zadłużenia firmy leasingowej).
  • Kilkakrotne zmniejszenie kwoty podatku od nieruchomości i zysków.
  • Brak kaucji. Dzięki temu zaoszczędzone pieniądze możesz przeznaczyć na rozwój biznesu.
  • Elastyczny harmonogram płatności (możliwe jest indywidualne podejście do częstotliwości płatności, co również czyni je wygodniejszymi).
  • Łatwe zakończenie transakcji (w przeciwieństwie do umowy z bankiem).

Warto również zauważyć, że decyzją obu stron płatność może być dokonana nie gotówką, ale towarami uzyskanymi w wyniku eksploatacji nieruchomości (leasing wyrównawczy). To także duża zaleta.

A teraz opowiemy szczegółowo, co można kupić w leasingu. Najczęściej są to towary, które znajdują zastosowanie w małych i średnich firmach:

  1. Budynki (biura i powierzchnie handlowe).
  2. Sprzęt specjalistyczny (przemysłowy i handlowy).
  3. Pojazdy:
  • Pojazdy użytkowe (do transportu towarowego).
  • Wyspecjalizowany sprzęt do uprawy roli (ciągniki, koparki, dźwigi).
  • Sprzęt kolejowy (tabor kolejowy i trakcyjny).
  • Samolot(samoloty i helikoptery).
  • Ciężarówki i ciągniki.
  • Samochody i autobusy.

Istnieje ogromna liczba odmian leasingu, które są klasyfikowane według różnych właściwości. Porozmawiajmy o głównych rodzajach transakcji.

Istnieje kilka rodzajów transakcji w zależności od kategorii wypłaty:

  1. Netto (odbiorca ponosi pełne wydatki).
  2. Wet (firma leasingowa dba o wszystkie koszty konserwacji i napraw).
  3. Częściowe (tylko niektóre rodzaje wydatków obciążają firmę).
program świadczeń leasingowych
program świadczeń leasingowych

Uczestnicy transakcji

Analiza schematu transakcji obejmuje cztery strony:

  • Firma.
  • Konsument.
  • Dostawca.
  • Firma ubezpieczeniowa.

Schemat interakcji między uczestnikami leasingu różni się, jeśli przedsiębiorstwo potrzebuje dodatkowych środków finansowych na świadczenie usługi. Wówczas do transakcji włączany jest bank (który udziela kredytu). Istnieją opcje, gdy zaangażowane są strony trzecie w postaci innego dostawcy, leasingodawcy lub leasingobiorcy. Zależy to od rodzaju transakcji, które omówimy dalej.

Jeśli chodzi o bezpieczeństwo, istnieje kilka poziomów ryzyka:

  • Niezabezpieczone. Konsument nie udziela wynajmującemu żadnych dodatkowych gwarancji, z wyjątkiem wymaganych dokumentów.
  • Częściowo obdarzony. Odbiorca usługi wpłaca kaucję ubezpieczeniową (zastaw), która do końca zostaje zamrożona na koncie kampanii leasingowejkontrakty. Z zastrzeżeniem jego warunków, kaucja jest zwracana konsumentowi.
  • Gwarantowane. Leasing zabezpieczony oznacza, że całe ryzyko jest dzielone między firmy ubezpieczeniowe lub innych poręczycieli, którzy specjalizują się w ubezpieczeniach obciążeń zwrotnych i mienia.

Z pewnością najbardziej opłacalną opcją kampanii leasingowej jest umowa gwarantowana. Może to jednak zmniejszyć popyt na usługi leasingu finansowego, ponieważ główną przewagą leasingu nad kredytami bankowymi jest przystępność.

schemat interakcji pomiędzy uczestnikami leasingu
schemat interakcji pomiędzy uczestnikami leasingu

Etapy wdrożenia

Aby sfinalizować tę transakcję, musisz wykonać następujące czynności:

  1. Konsument znajduje dostawcę, określa kryteria (koszt, jakość, czas dostawy).
  2. Najemca dostarcza firmie kompletną listę dokumentów.
  3. Przegląd dokumentacji.
  4. Zawarcie umowy.
  5. Kampania leasingowa kupuje wybrany przez konsumenta produkt i ubezpiecza go od wszelkich ryzyk majątkowych.
  6. Konsument otrzymuje przedmiot leasingu finansowego i eksploatuje go przez okres przewidziany umową, nie zapominając o uiszczaniu opłat leasingowych.
  7. Po dokonaniu płatności towar staje się własnością najemcy.

Wady leasingu

Omówiliśmy już zalety leasingu, ale ma on też swoje wady:

  • Dłuższy czas rozpatrywania wniosku niż w banku.
  • Koszt usług leasingowych jest znacznie wyższy niż kredytu bankowego.
  • Brak własności (sytuacja ta jest szczególnie istotna w przypadku korzystania z dzierżawy na potrzeby osobiste).
  • Istnienie zaliczki, podobnie jak w przypadku zaciągnięcia kredytu bankowego.
  • Podwójna odprawa mienia (przechodzi od sprzedawcy do kampanii leasingowej, a następnie do konsumenta), co wiąże się z dużymi wydatkami.
  • Nieruchomość nie może być sprzedana ani zastawiona hipoteką przed końcem jej okresu użytkowania.

Schemat klasyfikacji rodzajów leasingu i operacji leasingowych

Dużo zależy od rodzaju transakcji leasingowej: ceny usługi, terminu płatności, subtelności opodatkowania. Leasing się dzieje:

  1. Z częściową płatnością (tzn. niepełna płatność kosztu przedmiotu).
  2. Pełna (do końca umowy dokonywana jest cała lub prawie cała opłata za nieruchomość).

Ponadto istnieje kilka rodzajów transakcji leasingowych według głównych parametrów.

Szybka oferta

Schemat leasingu operacyjnego jest podobny do zwykłego leasingu. Firma przekazuje rzecz konsumentowi do eksploatacji na okres krótszy niż pełny okres amortyzacji. Po zakończeniu spłaty zadłużenia towar musi zostać zwrócony wynajmującemu.

Powiedzmy jasno, że amortyzacja jest mechanizmem płatności związanym ze spłatą zadłużenia finansowego poprzez płatności okresowe.

Mienie podlegające amortyzacji to rzecz, która jest własnością podatnika i jest przez niego wykorzystywana do generowania dochodu. Uwzględniane w procesie podatkowym poprzez amortyzację.

Aby nieruchomość została uznana za podlegającą amortyzacji,okres jego działania powinien wynosić co najmniej 12 miesięcy, a koszt - około 100 tysięcy rubli.

Charakterystyka systemu leasingu operacyjnego:

  • Krótki czas transakcji (nie więcej niż 12 miesięcy).
  • Usługa jednorazowa (najczęściej wykorzystywana do realizacji jednego projektu np. w budownictwie).
  • Wysoka stopa płatności.

Po upływie terminu określonego w umowie najemca ma prawo:

  • Odnów dzierżawę (z przeglądem wszystkich niuansów transakcji).
  • Zwróć przedmiot leasingodawcy.
  • Kup nieruchomość po cenie końcowej.

W związku z tym możemy stwierdzić, że leasing operacyjny nie jest zakupem, ale tymczasowym działaniem przedmiotu usługi finansowej.

Zawarcie umowy

Zachowaj ostrożność podczas zawierania transakcji, ponieważ niektóre czynniki mogą sprawić, że będzie ona nieopłacalna. Na przykład:

  1. Usługi dodatkowe. Oczywiście są wśród nich obowiązkowe, takie jak przegląd techniczny pojazdów, ale kampania leasingowa może obejmować inne płatne funkcje.
  2. Niejasny opis terminu i szczegółów zwrotu. Upewnij się, że wszystkie działania w umowie są szczegółowe i jasne.
  3. Prawo do rozwiązania umowy, jeśli przedmiot leasingu okaże się niezdatny do użytku.
leasing operacyjny
leasing operacyjny

Leasing finansowy

Program leasingu finansowego jest zasadniczo bardzo podobny do długoterminowego kredytu na zakup środków trwałych. Oznacza to, że kampania leasingowa nabywa dokładnie nieruchomośćwymagane przez konsumenta usługi finansowej.

Okres eksploatacji jest najczęściej równy okresowi pełnej amortyzacji nieruchomości. Po jej zakończeniu konsument wymienia ją na wartość rezydualną.

Analiza systemu leasingu finansowego:

  • To umowa długoterminowa (ponad rok).
  • Po zakończeniu transakcji nieruchomość staje się własnością najemcy.
  • Główne zastosowanie: opracowywanie projektów modernizacji lub zwiększania zasobów przemysłowych.

Zawarcie umowy

Należy wziąć pod uwagę następujące niuanse:

  • Wydatki na utrzymanie nieruchomości pokrywa najemca.
  • Wskaźnik inflacji i związane z nim ryzyko ponosi konsument usługi finansowej.
  • Podobnie do transakcji operacyjnej, leasingodawca może znacznie zwiększyć ostateczny koszt za pomocą dodatkowych usług.

Istnieje kilka podgatunków leasingu finansowego.

Leasing międzynarodowy

Jest to rodzaj transakcji obejmujący co najmniej dwa zagraniczne kraje. Zgodnie z tym schematem, wynajmującym, odbiorcą i dostawcą może być przedstawiciel innego kraju. Najczęściej wszyscy uczestnicy są w różnych krajach.

Międzynarodowy program leasingowy obejmuje:

1. Leasing bezpośredni. Występuje między osobami prawnymi różnych stanów. Kształty:

  • Import (kampania kupuje zagraniczne towary w celu eksploatacji).
  • Eksport (towary krajowe są przekazywane do konsumentów zagranicznych).

2. leasing pośredni. Schemat transakcjijest pomiędzy obywatelami tego samego kraju, ale kapitał leasingodawcy jest częściowo własnością firm zagranicznych.

Leasing międzynarodowy jest regulowany przez Międzystanową Konwencję o Leasingu 1998 oraz Konwencję UNIDROIT o Międzynarodowym Leasingu Finansowym (Leasing) z 1988 roku

3. Rozdzielony. Jest to rodzaj transakcji obejmujący więcej niż 4-5 stron. Służy do realizacji obiektów wielkogabarytowych (platformy wiertnicze, samoloty). Wtedy może być kilka kampanii leasingowych, odbiorców, dostawców.

schemat klasyfikacji rodzajów leasingu i leasingu,
schemat klasyfikacji rodzajów leasingu i leasingu,

Leasing zwrotny

Inny rodzaj umowy. Polega na tym, że firma kupuje towar od dostawcy, a następnie przekazuje go do tej samej operacji.

Schemat leasingu zwrotnego polega na wprowadzeniu przez konsumenta (tzw. sprzedawcę) kosztu początkowego w wysokości 30% kosztu przedmiotu eksploatacji. Przeznaczony jest na długi okres (od roku do 5 lat), który wzrasta w zależności od wartości produktu i pozwala konsumentowi na uzyskanie wielu korzyści.

Analiza systemu leasingu:

  • Obniżenie podatku dochodowego (pod warunkiem dokonania wpłaty do pozycji kosztowej).
  • Wykorzystanie wpływów ze sprzedaży na rozwój biznesu.
  • Usunięcie mienia z salda. Jednocześnie nadal z niego korzysta najemca, który pełni również rolę dostawcy.

Cechy charakterystyczne leasingu finansowego i operacyjnego

Aby lepiej zrozumieć temat, spójrzmy na różnicę między tymi odmianamileasing.

Istnieje kilka kryteriów:

  • Analog operacji. W przypadku leasingu finansowego analogią jest pożyczka długoterminowa, a w przypadku leasingu operacyjnego – leasing długoterminowy.
  • Podatki i księgowość. Z punktu widzenia płatności podatkowych w leasingu finansowym nieruchomość rejestrowana jest w firmie, a w leasingu operacyjnym - u konsumenta usługi.
  • Czas trwania transakcji. Jak wspomniano wcześniej, leasing operacyjny (zwany także operacyjnym) jest transakcją krótkoterminową, a transakcja finansowa w swoim okresie jest zbliżona do okresu użytkowania przedmiotu eksploatacji.

Nazwa tego typu transakcji mówi sama za siebie. Leasing finansowy, zwany także leasingiem kapitałowym, ma na celu inwestowanie w środki produkcyjne kampanii.

Leasing operacyjny (operacyjny) jest tak zwany, ponieważ jest używany głównie do transakcji krótkoterminowych.

Szczegóły dokumentacji

Czas najmu jest negocjowany przez konsumenta i kampanię na etapie zawierania umowy.

Schemat leasingu reguluje art. 655 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, a także ustawa federalna „O leasingu finansowym (leasing)”.

Umowa powinna jasno określać:

  1. Kto daje czynsz i kto go otrzymuje. W przeciwnym razie umowa może zostać przeklasyfikowana jako umowa najmu zwykłego.
  2. Gdzie, w jakiej wysokości, jak często należy otrzymywać płatności. Osobno określana jest wysokość czynszu za nieruchomość i jej koszt.

Działki nie mogą być wykorzystywane w ramach programu umowy dzierżawy. Jednocześnie warto zauważyć, że jeśli konsument bierzewydzierżawiając budynek, po uiszczeniu opłat, grunt automatycznie staje się również jego własnością. Ta okoliczność jest uzasadniona Kodeksem gruntów Federacji Rosyjskiej.

Jeśli umowa jest zawarta na okres dłuższy niż 12 miesięcy, należy ją zarejestrować w Izbie Rejestrowej.

analiza planu leasingu finansowego
analiza planu leasingu finansowego

Wszystkie bieżące i kapitalne naprawy przedmiotu leasingu finansowego przeprowadzane są na koszt leasingodawcy. Ale jeśli konsument zdecyduje się wprowadzić jakąś nieodłączną zmianę w produkcie, będziesz musiał uzyskać pisemną zgodę z kampanii leasingowej. Jeśli tego nie zrobi, najemca zapłaci z własnej kieszeni.

Wydzierżawiona nieruchomość może zostać przeniesiona na stronę trzecią. Oczywiście wymaga to również zgody firmy leasingowej.

W tym przypadku zawierana jest nowa umowa z udziałem podnajemcy.

Podleasing to rodzaj programu uczestników leasingu (podnajmu), w którym leasingobiorca przekazuje przedmiot leasingu finansowego innej osobie do eksploatacji za opłatą zgodnie z warunkami nowej umowy.

Ten typ jest używany, gdy konsument tymczasowo nie może dokonać płatności lub postanawia całkowicie zakończyć transakcję. Tę część leasingu finansowego reguluje prawo federalne.

W tym przypadku podnajemca, który był konsumentem usługi, przenosi prawo do działania na podnajemcę (czyli osobę trzecią).

Jednocześnie okres korzystania z przedmiotu przez podnajemcę nie może być dłuższy niż okres, który był pierwotnie przyznanyumowa.

W Kodeksie Cywilnym Federacji Rosyjskiej nie ma dodatkowych przepisów dotyczących podnajmu. W związku z tym obowiązują ogólne zasady dotyczące leasingu finansowego.

Warto zauważyć, że nie ma relacji finansowej między wynajmującym a podnajemcą, ponieważ wszystkie płatności są nadal dokonywane przez pierwotnego konsumenta usługi (tj. obecnego podnajemcę).

Leasing to skuteczny sposób na rozwój firmy

schemat uczestników leasingu
schemat uczestników leasingu

Istnieje wiele form transakcji leasingowych, które mają na celu korzystne relacje wszystkich uczestników procesu.

Schemat leasingu finansowego jest przydatny dla rozwoju biznesu. Pozwala szybko uzyskać pożądany produkt (przedmiot transakcji). W porównaniu z kredytem bankowym leasing jest tańszy.

Ponadto niskie stawki podatkowe również pomagają aktywnie promować firmę i są ważnym punktem przed wyborem leasingu lub pożyczki.

Leasing finansowy to dobre rozwiązanie dla osób, które z jakiegoś powodu nie chcą posiadać nieruchomości. Ale na potrzeby osobiste lepiej skorzystać z kredytu bankowego, ponieważ jest on znacznie tańszy.

Leasing to świetne rozwiązanie dla ludzi biznesu. Najważniejsze jest, aby ostrożnie podejść do zawarcia umowy i jak najlepiej wykorzystać transakcję.

Zalecana: