Zobowiązania finansowe: analiza, struktura. Pasywni są

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2025-01-24 13:23

Pasywa to operacje, które tworzą zasoby bankowe. Dla każdej instytucji komercyjnej są one bardzo ważne. Po pierwsze, czynnikami wiarygodności banku są stabilność zasobów, ich struktura i wielkość. Po drugie, cena surowców wpływa również na wysokość zysku. Po trzecie, baza kasowa określa wielkość aktywnych operacji, które generują dochód dla banku.

Pojęcie zobowiązań instytucji finansowej

Co to jest? Operacje pasywne pełnią bardzo ważną rolę społeczno-gospodarczą: gromadzą czasowo wolne środki ludności i przedsiębiorstw, co pozwala na zaspokojenie potrzeb gospodarki w zakresie kapitału obrotowego i trwałego, inwestowanie pieniędzy (oszczędności) w inwestycje oraz udzielanie pożyczek ludności. Dochody z lokat i dłużnych papierów wartościowych mogą częściowo pokryć straty ludności spowodowane inflacją. Pasywa banku to: ażio emisyjne, zyski, fundusze, kapitał docelowy. Dotyczy to również innych grup. Są to kapitał zapasowy i rezerwowy, aktywainwestorzy, zyski zatrzymane, depozyty gospodarstw domowych.

Struktura odpowiedzialności

Przejdźmy teraz do bardziej szczegółowego rozważenia klasyfikacji funduszy instytucji finansowych. Zobowiązania bankowe dzielą się na dwie grupy.

Pierwszym z nich są zobowiązania instytucji finansowej wobec banków wierzycieli i deponentów (tzw. pasywne operacje pożyczkowe). Tutaj wszystko jest jasne. Zgodnie z tymi operacjami bank występuje jako pożyczkobiorca, a klienci jako pożyczkodawcy.

Druga grupa obejmuje operacje generujące własne zasoby niewymagające zwrotu. Tutaj wszystko jest tak samo proste. Innymi słowy są to środki własne i pożyczone.

Analiza odpowiedzialności instytucji finansowej

Jaki jest jego cel? Analizują zobowiązania banków w celu określenia ich miejsca w strukturze instytucji państwowych i niepaństwowych. Zobowiązania finansowe obejmują porównanie prognozowanych wskaźników z ich obliczoną charakterystyką. W analizie rozróżnia się środki własne banku i przyciągane środki „pozabankowe”. Ich stosunek musi być większy niż jeden. Jeśli ten wskaźnik będzie niższy, to będzie istniało ryzyko nieoddania kapitału zainwestowanego przez inwestorów w tym banku.

Departament Organizacji Finansowej, Audytu i Statystyki Wewnętrznej oraz akredytowane organy państwowe stale monitorują i analizują zobowiązania instytucji bankowych. Pozyskane środki i ich wysokość określają, jaki procent danej instytucji finansowej zajmie w systemie bankowym kraju. Dofunkcjonował normalnie, proporcja ta nie powinna przekraczać 10-11%.

Analiza akcji

Co to jest i dlaczego jest przeprowadzane? Analizę funduszy własnych może utrudnić fakt, że rynek bankowy jest niestabilny. Dzięki regularnemu przeglądowi zobowiązań banku można przewidzieć pewne ryzyka. I opracuj kolejny program, aby je zminimalizować.

Analizując kapitał własny, oceniane są następujące wskaźniki: dynamika, struktura, struktura pasywów, porównanie kapitału własnego za pomocą wskaźników brutto i netto, zmiany w kapitale dodatkowym i autoryzowanym. Taka analiza zobowiązań daje wyobrażenie o rodzajach, specyfice i strukturze powstawania źródeł finansowania. A do tego trzeba przeanalizować kapitał własny i pożyczony. Jest to badanie jakościowe i ilościowe. Na podstawie takich danych wyciągają wnioski o zmianach w strukturze pasywów, określają jakie są ich wskaźniki za miesiąc, rok, kilka lat. Dzięki temu możliwe jest sporządzenie prognozy ewentualnych przyszłych inwestycji oraz stwierdzenie stabilności przedsiębiorstwa.

Depozyty na żądanie w bieżących zobowiązaniach bankowych

Bieżące zobowiązania stanowią salda gotówkowe na koniec dnia handlowego na rachunkach klientów. Bilanse te mogą być różne i wahać się od zera do wartości maksymalnych, ponieważ sytuacja finansowa ludności jest inna i stale się zmienia. Jeśli założymy, że nagle nastąpi reset wszystkich rachunków, to aktywa bieżące banku również wejdą w obszar ujemny. Właściwie ryzykowystąpienie tej sytuacji jest minimalne, ponieważ otwieranie i zamykanie depozytów klientów jest chaotyczne. Zobowiązania bieżące są zatem zbiorem zmiennych losowych i niezależnych w całkowitej masie rachunków.

Przekształcenie „krótkich” funduszy w „długie” fundusze

Dzieje się to poprzez wspieranie całkowitej masy „krótkich” funduszy poprzez uzupełnianie wycofywanych zasobów.

W efekcie powstaje nieściśliwe saldo lub kwota bieżących zobowiązań, które bank musi utrzymywać przez całą swoją działalność. Przecież tylko w tym przypadku będzie można umieścić go w trwałych aktywach z regularnym zasobem (kapitałem netto). Dlatego tak ważne jest ciągłe uzupełnianie rachunków bieżących i ich stały wzrost.

Podnoszenie bieżących zobowiązań

Jeżeli następuje wzrost wolumenu środków na rachunkach klientów, oznacza to, że wzrasta poziom zaufania do banków, a co za tym idzie, jest powód do rozszerzania rodzajów usług świadczonych na rzecz obywateli. Dużą rolę odgrywają tutaj departamenty „pozabilansowe” instytucji finansowych i kredytowych. Wprowadzenie do mas plastikowych kart i różnych systemów płatniczych stwarza dobre warunki do zwiększania poziomu bieżących zobowiązań.

Banki zwracają szczególną uwagę na zwiększanie funduszy popytu dla absolutnie wszystkich kategorii klientów (osoby fizyczne, osoby prawne). Oprócz projektów „kartowych” wprowadzane są różne „pensje”, „emerytura” i inne. W sumie stanowią one znaczną część zobowiązań bieżących. Jedną z cech takiego kapitału jest: iti jest integralna i tania część środków, która pozwala bankowi kształtować znaczną marżę odsetkową. Głównymi „tanimi” zasobami instytucji są właśnie zobowiązania bieżące, które pomagają obniżyć oprocentowanie usług kredytowych.

Odmiany zobowiązań

Ponieważ zobowiązania są również zobowiązaniami przedsiębiorstw (finansowymi), powstają one kosztem kredytów. W tym zakresie występują zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, w zależności od okresu kredytowania. Czym się różnią?

Zobowiązania krótkoterminowe zapewniają spłatę zadłużenia kredytowego w ciągu jednego roku (np. kredyt w rachunku bieżącym, różne kredyty handlowe).

Długi termin może być spłacany przez kilka lat (dług leasingowy i różnego rodzaju pożyczki).

Odpowiedzialność w bilansie

Zobowiązania stanowią integralną część bilansu. Odzwierciedlają wszystkie wpływy środków banku. Zobowiązania krótkoterminowe lub krótkoterminowe są wykazywane w bilansie wyżej. Mogą istnieć w tym samym cyklu produkcyjnym. Tutaj wszystko jest proste. W związku z tym zobowiązania długoterminowe nie są wypełniane w jednym cyklu produkcyjnym. Aktywa i pasywa w bilansie zawsze muszą być w bilansie, a różnica między ich sumą stanowi kapitał (własny) właściciela firmy. To bardzo ważny wskaźnik. Wspomniana wartość może odzwierciedlać stan kapitału właściciela, jeżeli:sprzedaż wszystkich aktywów, a wpływy zostaną wykorzystane na spłatę długów. Innymi słowy, jeśli aktywa są rodzajem własności firmy, to zobowiązania finansowe są kapitałem, z którego powstała ta własność. Wszystkie aktywa i pasywa są odzwierciedlone w bilansie firmy. Jest on kompilowany dla każdego danego (pewnego) okresu sprawozdawczego.