2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38
Do normalnego funkcjonowania firmy zawsze potrzebne są źródła finansowania. Oprócz własnych aktywów można również wykorzystać pożyczone środki, takie jak pożyczki od osób trzecich. Jednak każdy z pożyczkobiorców ma prawo ustalać własne oprocentowanie pożyczek, co komplikuje ocenę kosztów pożyczek organizacji. W takich przypadkach stosuje się taki wskaźnik, jak średnioważone oprocentowanie kredytów.
Koncepcja
Pojęcie średniej ważonej stawki można interpretować na różne sposoby, w zależności od poziomu, na którym jest stosowana. Na przykład, jeśli mówimy o konkretnej instytucji finansowej, to średnia ważona stopa kredytów jest średnim kosztem wszystkich kredytów (iwydane i otrzymane). Innymi słowy, średnia wartość portfela kredytowego pojedynczego banku. Ten wskaźnik jest brany pod uwagę w organizacji do analizy efektywności jej działań finansowych.
Jeśli weźmiemy pod uwagę średnią ważoną stopę procentową na poziomie całego systemu bankowego, to termin ten oznacza koszt kredytów zaciągniętych i udzielonych przez wszystkie banki Federacji Rosyjskiej. Jest używany przez Bank Centralny do badania efektywności i sukcesu krajowego systemu bankowego jako całości. Ponadto średnie ważone oprocentowanie kredytów Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej może służyć jako kryterium oceny dynamiki promocji jednolitej polityki kredytowej naszego państwa.
Rodzaje pożyczek
Wyliczenie średniej stopy procentowej wynikało z potrzeby przeprowadzenia ogólnej analizy finansowej działalności organizacji. Ale używając najprostszego wskaźnika (średniej arytmetycznej) niemożliwe jest wykonanie takich obliczeń, ponieważ organizacje kredytowe pracują z różnymi rodzajami pożyczek, które są wydawane z różnymi stopami procentowymi.
Pożyczki przychodzą:
- długoterminowy;
- krótkoterminowe;
- inwestycja;
- do negocjacji.
Ponadto średnia ważona stopa procentowa może być obliczona przez Bank Centralny oddzielnie dla osób fizycznych i prawnych. Wskaźniki te są dostępne do użytku publicznego. Na przykład średnie ważone oprocentowanie kredytów dla osób fizycznych na okres dłuższy niż 365 dni w grudniu 2016 r. wyniosło 15,48%.
Po co obliczać średni koszt pożyczek?
Aby organizacje bankowe działały stabilnie, muszą kontrolować swoją własną płynność. Płynność to rzeczywista zdolność aktywów do przekształcenia się w łatwo zbywalną gotówkę. Oznacza to, że aktywa są uważane za płynne, jeśli można je sprzedać po cenie rynkowej w najkrótszym możliwym czasie.
Gdy podczas analizy bieżącej działalności instytucja finansowa stwierdzi, że jest nadmiernie płynna (posiada dużo płynnych aktywów), musi udzielić jak największej liczby pożyczek międzybankowych. I odwrotnie, gdy płynność jest niska, banki są zmuszone do dodatkowego zwiększania aktywów.
Oprocentowanie pożyczek dla osób fizycznych i organizacji zależy bezpośrednio od złotej zasady podaży i popytu. W związku z tym Bank Centralny Federacji Rosyjskiej stale monitoruje wielkość operacji kredytowych, obliczając średnią ważoną stopę procentową kredytów. Umożliwia to szybką reakcję na zmiany na rynku finansowym oraz w razie potrzeby obniżenie lub podwyższenie poziomu oprocentowania międzybankowych transakcji kredytowych.
Co obejmuje aktywa bankowe?
Aby ocenić płynność banku, musisz wiedzieć, co zawiera jego aktywa. Aktywa banku to zasoby należącej do niego organizacji. Ponadto ma prawo rozporządzać nimi według własnego uznania. Aktywa bankowe obejmują:
- wartość netto;
- salda na rachunkach bieżących osób fizycznych i prawnych;
- środki na kontach depozytowych organizacji;
- depozyty bankowe osób fizycznych;
- pożyczki międzybankowe i inne.
Kiedy bank traci równowagę i staje się zbyt płynny, po prostu traci swoje zyski. Ponieważ wolne środki można inwestować i otrzymywać z nich pewien procent zysku. Jednak w czasie, gdy pieniądze po prostu leżały na kontach, nie działały, ale leżały jako bezużyteczny ładunek.
Formuła obliczania średniej ważonej stopy procentowej kredytu
W celu prawidłowego obliczenia średniego kosztu portfela kredytowego organizacje stosują specjalną formułę, która znacznie różni się od prostej średniej arytmetycznej. Ponieważ koszt kredytu zależy nie tylko od jego oprocentowania, ale także od jego wysokości.
Ta formuła wygląda tak:
SPS=∑(KP)/∑K, gdzie:
- ATS – średnia ważona stopa procentowa;
- K - saldo kredytu;
- P - stopa procentowa.
Przykład obliczeń
Aby zrozumieć, jak używać tej formuły, musisz zastosować ją w praktyce. Załóżmy, że organizacja ma trzy pożyczki:
- za kwotę 15 milionów rubli po 10% rocznie;
- za kwotę 10 milionów rubli po 8% rocznie, podczas gdy organizacja wypłaciła już wierzycielowi 8 milionów rubli;
- za kwotę 2 milionów rubli w wysokości 15% rocznie, z pozostałą kwotą pożyczki 1,5 miliona rubli.
Znając wzór, możesz się o tym przekonaćśrednie ważone oprocentowanie pożyczek udzielanych przez firmę wynosi:
SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%
Jednocześnie średnia ważona stawka może ulec zmianie, jeśli:
- firma otrzyma kolejną pożyczkę;
- oprocentowanie dowolnej z bieżących pożyczek ulegnie zmianie;
- firma dokona pełnej lub częściowej spłaty zobowiązań kredytowych.
Średnie ważone oprocentowanie kredytów w rublach jest podobne do kredytów walutowych. Ponieważ jednak analiza działalności finansowej jest przeprowadzana tylko w walucie krajowej, konieczne jest uwzględnienie kursu walutowego Banku Centralnego w momencie oceny portfela kredytowego.
Jak obniżyć średnie oprocentowanie pożyczek?
Aby jak najefektywniej wykorzystać pożyczone środki, konieczne jest utrzymanie średniej ważonej stopy procentowej na możliwie najniższym poziomie. Aby to zrobić, musisz przestrzegać kilku zasad:
- Weź pożyczki tylko z najniższym oprocentowaniem.
- Najpierw spłać pożyczki o najwyższym oprocentowaniu.
- Jeśli stopa procentowa wzrosła w okresie kredytowania, musisz zrestrukturyzować lub zrefinansować kredyt.
- Sporządź harmonogram spłaty zadłużenia, biorąc pod uwagę, że tylko niskooprocentowane pożyczki powinny pozostać otwarte na koniec okresu.
Średnie ważone oprocentowanie pożyczek udzielonych przez instytucje kredytowe w ramach jednegoprzedsiębiorstwa muszą być pod stałą kontrolą. Pomoże to w efektywnym zarządzaniu zasobami firmy i utrzymaniu jej maksymalnej wydajności.
Ta sama zasada dotyczy kosztu wszystkich środków kredytowych w kraju. Wszak sprawność całego systemu finansowego państwa zależy od średniej ważonej stopy procentowej. Tę odpowiedzialność pozostawimy jednak Bankowi Centralnemu, który doskonale sobie z tym radzi.
Zalecana:
Jaka jest pensja personelu wojskowego? Średnia pensja wojska
Legendarna i niezwyciężona armia rosyjska, która zaznała radości ze zwycięstw, podsyca ducha walki ponad połowy obywateli Rosji, którzy są przekonani, że patriotyczne nastroje wzmocnią pozycję kraju na światowym poziomie. W ostatnim czasie poczyniono inwestycje kapitałowe w obronność, wzrosły pensje wojska, znacznie wzrosła atrakcyjność służby
Jaka jest stopa oprocentowania kredytu hipotecznego w USA?
Artykuł o cechach uzyskania kredytu hipotecznego w USA. Rozważane są kluczowe kwestie, które musisz znać, aby zawrzeć umowę z bankiem
Jaka jest średnia pensja lekarzy w Niemczech?
Niemiecka medycyna jest znana daleko poza granicami kraju. Na nowoczesnym sprzęcie pracują wysoko wykwalifikowani specjaliści, którzy corocznie szkolą się za granicą, co warunkuje wysoką skuteczność leczenia. Czy to jednak jedyna rzecz? Logiczne byłoby założenie, że pensja lekarzy w Niemczech to ta sama „marchewka”, która ostrogami jest znacznie lepsza niż rosyjski „kij”
Jaka jest różnica między prawnikiem a prawnikiem, jaka jest różnica? Czym różni się prawnik od prawnika – główne obowiązki i zakres
Ludzie często zadają takie pytania: „Jaka jest różnica między prawnikiem a prawnikiem?”, „Jaka jest różnica między ich obowiązkami?” Kiedy pojawiają się okoliczności życiowe, kiedy trzeba zwrócić się do przedstawicieli tych zawodów, trzeba dowiedzieć się, kto jest potrzebny w konkretnej sytuacji
Jaka jest stopa refinansowania Banku Rosji i jaka jest jego wielkość?
Stopa refinansowania powinna działać jako dźwignia w zarządzaniu rosyjską polityką pieniężną, instrument regulujący wielkość funduszy. W rzeczywistości wpływa tylko na politykę fiskalną kraju
