Raport zaawansowany: wpisy w 1C. Raport wstępny: zapisy księgowe

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

W życiu gospodarczym przedsiębiorstwa często konieczne staje się przekazanie gotówki pracownikowi w celu wykonania określonych czynności w interesie i w imieniu pracodawcy, a następnie sporządzenie raportu. Najczęściej pracownicy są awansowani w następujących celach:

1. Podróże służbowe.
2. Kupowanie zapasów za gotówkę.
3. Rozliczenia gotówkowe w ramach umów o świadczenie usług odpłatnych zawieranych w imieniu pracodawcy.

Po wykonaniu zadania pracownik składa raport z wyprzedzeniem do księgowego, który dokona niezbędnych wpisów.

Jak wydać pieniądze pracownikowi w raporcie

Aby poprawnie sporządzić płatność gotówkową w podraporcie, należy ściśle przestrzegać dyrektywy 3210-U Banku Rosji „O procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych”. Musisz zwrócić uwagę na następujące punkty:

• W paragrafie 6.3 jest napisane, że pieniądze są przekazywane pracownikowi, co oznacza, że tylko osoba oficjalnie zatrudniona w tym przedsiębiorstwie może być odbiorcą.
• Wydanie następuje na podstawie wnioskubeneficjent lub instrukcje kierownictwa, które mają wskazanie kwoty zaliczki i czasu jej wystawienia.
• Nie później niż 3 dni robocze od zakończenia okresu, za który pieniądze zostały wydane, pracownik musi złożyć raport do działu księgowości, czas na dalszą weryfikację i przetwarzanie reguluje polityka rachunkowości.

Jeżeli koniec okresu wskazanego we wniosku lub zamówieniu przypada na czas choroby lub nieobecności pracownika z innego ważnego, udokumentowanego powodu, termin trzydniowy liczony jest od dnia wejścia do pracy.

Przygotowanie raportu z wyprzedzeniem

W celu wykonania raportu wydatków dostarczany jest formularz AO-1, kod zgodny z OKUD 0302001.

• nazwa organizacji;
• jednostka konstrukcyjna;
• nazwisko i inicjały;
• zawód;
• uprzednie spotkanie.

Następnie lewa tabela wskazuje saldo lub przekroczenie na poprzednich raportach zaliczkowych, kwotę otrzymaną z kasy, kwotę wydaną na zakup towarów i materiałów, a saldo lub przekroczenie na bieżącym raporcie jest obliczane. Należy zauważyć, że zgodnie ze starą Procedurą Przeprowadzania Transakcji Gotówkowych zabroniono wydawania pieniędzy jako rachunku pracownikowi, jeśli na wcześniej wystawionych zaliczkach było saldo, ale w obecnym dokumencie nie ma takiego wymogu.

W prawej tabeli raportu zaliczkowego dział księgowości wypełnia wpisy odzwierciedlające wypłatę pieniędzy z kasy:

Debet	Kredyt	Uwaga
71	50	Gotówka wpłacona na pod-raport z kasy

Na odwrocie raportu wypełnione są dane wszystkich dokumentów potwierdzających wydatki:

• data;
• liczba;
• nazwa;
• kwota.

Osoba odpowiedzialna wypełnia kwotę zgodnie z dokumentem, a księgowy musi uzupełnić kwotę przyjętą do księgowania.

Raport o nabyciu towarów i materiałów

Dokumentami pomocniczymi do zgłoszenia nabycia towarów i materiałów są faktury, listy przewozowe, czeki kasowe, pokwitowania sprzedaży, pokwitowania za zamówienie odbioru, ścisłe dokumenty sprawozdawcze. Na drugiej stronie raportu zaliczkowego zapisy księgowe będą na koncie 71, tylko korespondencja dotycząca obciążenia jest podpisana:

Debet	Kredyt	Treść operacji
10.1	71	Zakup surowców i materiałów eksploatacyjnych
10.3	71	Zakup paliw i smarów
10.5	71	Zakup części zamiennych
41	71	Zakup towarów

Po wypełnieniu swojej części osoba odpowiedzialna podpisuje i przekazuje raport księgowemu, który musi wypełnić pokwitowanie na dole pierwszej strony, wskazując ile dokumentów, na ile arkuszy i za jaką kwotę on zaakceptował. Po podpisaniu i odcięciu paragonu księgowy przekazuje go osobie odpowiedzialnej.

Płatność gotówkowa w ramach umowy o świadczenie usług

Wystawiając dyspozycję wydatkowania środków w podraporcie, należy pamiętać, że prawo nie przewiduje maksymalnej kwoty wydawanej kwoty, nadal istnieją ograniczenia. W instrukcjach „W sprawie realizacji rozliczeń pieniężnych” nr 3073-U maksymalna kwota rozliczeń pieniężnych między osobami prawnymi w ramach jednej umowy wynosi 100 000 rubli. Jeśli płatność jest dokonywana w częściach lub rozciągnięta na długi okres, nie ma to znaczenia. Ponad 100 000 rubli. gotówka nie może zostać wypłacona.

Kolejny niuans: jeśli na podróże służbowe, towary i materiały, umowy serwisowe możesz wydawać gotówkę otrzymaną w formie wpływów, to będziesz musiał otrzymać pieniądze z rachunku bankowego do zapłaty z tytułu umowy najmu lokalu, spłata i spłata kredytów, transakcje papierami wartościowymi. Dokumentami potwierdzającymi wypłatę kontraktów są wykonane prace, paragony kasowe, pokwitowania na notę kredytową. Wpisy raportu z wydatków będą wyglądać następująco:

Debet	Kredyt	Treść operacji
60	71	Opłacane kontrahentowi za świadczone usługi

Jak rozliczyć wykorzystanie diet w podróży służbowej

Podróże służbowe są integralną częścią działalności biznesowej. Wyjazdy pracowników w celu zawarcia umów, przyjęcia towaru, do wydzielonych działów wymagają odpowiedniej rejestracji i odzwierciedlenia w księgowości. Wyjazdy służbowe wydawane są na podstawie pisemnej decyzji kierownika. Zezwolenie na podróż nie jest wymagane.ilość dni pobytu możesz potwierdzić zamówieniem, biletami podróżnymi, dokumentami pobytu.

Dzienna dieta jest określona w „Regulaminie podróży służbowych”, który stanowi załącznik do układu zbiorowego. Ordynacja podatkowa nie ogranicza górnej granicy diet, jednak należy pamiętać, że wysokość diet przekracza 700 rubli. w podróżach służbowych w Rosji i 2500 rubli. zagraniczne podróże służbowe podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a od 2017 roku składkami ubezpieczeniowymi.

W raporcie z podróży służbowej wpisy zależą od celów, do których dążył:

Debet	Kredyt	Treść operacji
20	71	Koszty podróży związane z podstawową działalnością biznesową
44	71	Koszty podróży związane z główną działalnością zakładu handlowego
28	71	Koszty podróży związane z obsługą wadliwych produktów

Zgłoś podróż służbową

Wydatki na podróż służbową są potwierdzane dokumentami podróżnymi dla wszystkich środków transportu: samolotu, pociągu, autobusu, statku lub łodzi, z wyjątkiem taksówek. Rezerwacja i limit bagażu w cenie.

Dopuszcza się również zwrot kosztów pracownika, który wyjechał w podróż służbową transportem osobistym. W takim przypadku potwierdzeniem wydatków będą kontrole stacji paliw, zaświadczenie o wskaźniku zużycia paliw i smarów, PTS, zaświadczenieo odległości do celu podróży iz powrotem. Jeśli wszystkie dokumenty zostaną zaakceptowane, a raport zaliczkowy zatwierdzony, księgowania są podobne do tych, które podano dla rozliczania diet dziennych.

Sporządzanie raportu o zakwaterowaniu w podróży służbowej

Zakwaterowanie w podróży służbowej można opłacić na dwa sposoby: na podstawie rzeczywistych wydatków oraz zryczałtowaną kwotą. Sposób płatności jest ustalony w Regulaminie wyjazdów służbowych, w przypadku wyboru drugiej opcji ustalana jest kwota za nocleg za jedną dobę. W pierwszym przypadku będziesz musiał przedstawić rachunki hotelowe, czeki kasowe lub zaświadczenia, że zakład działa bez kasy. Wpisy w raporcie z wyprzedzeniem są podobne do diet dziennych.

Tworzenie księgowań z wyprzedzeniem w 1С

W programie 1C w najnowszej wersji istnieje bardzo wygodny algorytm odzwierciedlania raportu z wyprzedzeniem. W momencie wydania pieniędzy z kasy księgowy generuje dokument „Raport zaliczkowy” wybierając pracownika z listy kontrahentów i wypełniając wiersz „Przypisanie zaliczki”. W nocie wydatkowej na koncie 71 do debetu należy wypełnić podkonto „Raport zaliczkowy”, księgowy wybiera dokument utworzony dla pracownika i naprawia go w kolejności wydania. W dokumencie „Raport wydatków” zaznaczona jest funkcja „Zaliczka” i dołączona jest nota wydatkowa.

Jeżeli dokonano zakupu środków materialnych, na podstawie dostarczonej faktury tworzony jest dokument „Przyjęcie materiałów na konto 71”. Ten dokument jest podobnyjest powiązany z raportem zaliczkowym, a w nim w sekcji poniesionych wydatków możesz wybrać ten odbiór towaru. Zatem zarówno odbiór pieniędzy, jak i zaksięgowanie zakupionych towarów i materiałów są powiązane z raportem i odzwierciedla to, że pozostaje wydrukować formularz, który będzie odzwierciedlał księgę. wpisy do raportu wydatków i wszystkie dane pracowników: zaległości lub przekroczenia wydatków.

Praca w programie 1C pozwala na wygenerowanie raportu z dowolnego dnia na temat zadłużenia pracowników, wystawionych zaliczek, podziału kosztów podróży według jednostek strukturalnych. Jest to ważne przy podejmowaniu decyzji zarządczych.