Weksel: esencja papieru, wypełnienie próbki, terminy zapadalności

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Weksel to rodzaj zabezpieczenia, którego celem jest określenie relacji finansowych między podmiotami gospodarczymi. Ustawa została wprowadzona do obiegu już w starożytności. Jako uniwersalne narzędzie rozliczeniowe jest nadal aktywnie wykorzystywane w obrocie środkami finansowymi.

Weksel: esencja papieru, wypełnienie próbki, terminy zapadalności

Procedura obiegu ustaw została oficjalnie ustalona w formie legislacyjnej w 1930 r. na konwencji w Genewie. ZSRR przyjął tę praktykę w 1936 roku. Rok później pojawił się własny regulamin dotyczący trybu posługiwania się rachunkami. W tym samym oficjalnym wydarzeniu zdefiniowano rodzaje weksli: weksel i weksel.

Zgodnie z podstawową istotą wszystkich opisów weksel to szczególny rodzaj papierów wartościowych, który jest posiadaczem weksla. Rozpatrywany rodzajowo weksel pełni nieco inną funkcję. Ma na celu przeniesienie zobowiązań dłużnych na osobę trzecią. Weksel z kolei zakłada, że jegowłaściciel jest uprawniony do spłaty zadłużenia tylko temu, który jest posiadaczem jego rachunków.

Istnieją specjalne wymagania dla obu rodzajów dokumentów, jednym z nich jest możliwość sprzedaży dokumentów tylko w formie papierowej. Wymagania dla nich są również ustalane na poziomie oficjalnym. Tak więc wykaz obowiązkowych danych wekslowych został ustanowiony dekretem nr 104/1341 z 1937 r. i jest nadal aktualny.

Zawartość

Zawartość obu rodzajów rachunków nieznacznie się od siebie różni. Wzór wypełnienia weksla musi mieć następującą strukturę:

• Nazwa zabezpieczenia. Definicja jest napisana w języku, w którym sporządzono cały dokument.
• Sformułowanie dotyczące tego, kto i ile zapłacić. Ponadto nie wskazano warunków powstania zobowiązań dłużnych.
• Data płatności.
• Gdzie należy zaadresować płatność.
• Inicjały właściciela.
• Data i miejsce dokumentu.
• Podpis posiadacza rachunku.

Treść weksla typu

Rodzaj przelewu ma następującą strukturę:

• Tytuł dokumentu. Typ nie został określony.
• Dowolne sformułowanie dotyczące celu dokumentu: komu i ile trzeba za niego zapłacić.
• Inicjały płatnika.
• Określ termin.
• Gdzie należy skierować płatność.
• Do kogo należy skierować środki.
• Data i miejsceprzygotowanie dokumentu.
• Podpis posiadacza.

To jest różnica między wekslami a wekslami własnymi. Jak wygląda ten dokument, zostanie omówione poniżej. Biorąc pod uwagę finansowe i prawne znaczenie tego rodzaju papierów wartościowych, procedura ich obiegu jest regulowana na federalnym poziomie legislacyjnym. Ponadto każdy punkt będzie rozpatrywany z punktu widzenia prawa.

Suma i jej cechy

Jakie kwoty można przelać wekslem? Czy są jakieś ograniczenia lub zalecenia? Forma weksla lub innego rodzaju musi zawierać kwotę w liczbach i słowach. Jeżeli te dwa wskaźniki różnią się, wówczas kwota wskazana słownie jest uważana za poprawną. Jeśli dozwolone jest wskazanie kilku różnych kwot długów, to ta, która jest mniejsza niż wszystkie pozostałe, jest uważana za poprawną.

Zapadalność weksla jest ważna z zastrzeżeniem: musi być określona lub nie została określona. Jeśli nie jest określony, podlega natychmiastowemu wykupowi. Jednak częściowe spłaty nie są dozwolone: cała określona kwota musi zostać zapłacona jednorazowo.

Zasada tworzenia długu zależy od wyboru i porozumienia stron. Mogą zgodzić się na zapłacenie odsetek lub innych składek od pożyczki. Jeżeli istnieją takie przesłanki, można je spisać w formie weksla lub wskazać jako osobny wniosek. Prawo do oprocentowania przysługuje, jeżeli z samego dokumentu wskazano termin płatności lub wyznaczono termin przedstawienia. Jeżeli warunki te nie są spełnione, uważa się, że oprocentowanie długu nie jest wskazane w rachunku. Jeśli kwota wynosiprawidłowo, to zgodnie z ogólnymi zasadami posiadacz musi zapłacić tę kwotę bez odwoływania się do jakichkolwiek innych warunków.

Warunki płatności

Ustawodawstwo zapewnia prawo wyboru na każdym etapie obiegu rachunków. Płatności weksla lub innego rodzaju papierów wartościowych z tej serii nie stanowią wyjątku. Posiadacz ma do wyboru cztery rodzaje warunków płatności:

1. "W określonym dniu" - spłacane w określonym dniu.
2. "Konkretna data od momentu sporządzenia" - odliczanie do spłaty powinno rozpocząć się od daty sporządzenia, która jest wskazana w samym dokumencie.
3. "Określony okres od momentu prezentacji" - czas należy liczyć od daty otrzymania w kasie. Data prezentacji jest ustalona w samym dokumencie.
4. „Po prezentacji”. Pomimo nazwy kategorycznej przepisy dopuszczają zastrzeżenia: zgodnie z prawem należy je przedstawić w ciągu 1 roku od daty wydania.

Jeżeli dokument nie określa terminu płatności, powinieneś skupić się na dacie wydania. Z weksla i statutu wekslowego wynika, że takie instrumenty muszą być umorzone w ciągu roku od daty emisji. Jeżeli nie zostanie wskazana data emisji ani data zapadalności, dokument traci moc finansową i prawną.

Gdzie i jak dokonać płatności? Termin weksla i inne parametry płatności są wskazane w samym dokumencie. Jeśli nie, to domyślnie miejscem płatności jest lokalizacja płatnika. Jeśli jest ich kilkawskazano różne miejsca płatności lub nie wskazano żadnego miejsca, wówczas fakt ten służy również jako podstawa do utraty mocy prawnej i finansowej dokumentu.

Co to jest rachunek aval?

Zobowiązanie do zapłaty ma prawo wymagać gwarancji. W obiegu banknotów ten aspekt nazywa się aval. Awalistą może być instytucja finansowa reprezentowana przez bank lub inna osoba gwarantująca płatność. Jednocześnie nie jest konieczne, aby awalista był bezpośrednio związany z obowiązkami dokumentu. Umowa wekslowa lub innego rodzaju może formułować ten aspekt jako gwarancję weksla

Aneks do umowy wekslowej, w którym należy opisać kolejność awalisty, nazywa się allonge. Stanowisko awalisty może też wskazywać bezpośredni napis w samej formie rachunku. W przypadku wydania allonga należy w nim wskazać następujące informacje:

• Dla kogo wystawiona jest gwarancja płatności.
• Miejsce i data powstania dokumentu.
• Podpisy uczestników: są to zazwyczaj pierwsze osoby instytucji finansowej i ich pieczęcie.

Po podpisaniu tego dokumentu odpowiedzialność za płatności jest dzielona równo pomiędzy korzystającego i osobę, na którą wystawiana jest gwarancja. Przepis o wekslu wekslowym w ustawie wekslowej stanowi, że w przypadku spłaty zapłaty przez samego korzystającego, prawo weksla i wszystkie jego konsekwencje przechodzą na niego bezwarunkowo.

Praktyczną zaletą awalizacji jest to, że procedura zwiększa wiarygodność takich dokumentów. Może być stosowany w przypadkach, gdywierzyciel ma wątpliwości co do uczciwości dłużnika. W takich przypadkach wierzyciel ma prawo żądać dodatkowych gwarancji w osobie tych organizacji, którym sam ufa. Awalizacji podlegają weksle wekslowe i zbywalne. Może dotyczyć całej kwoty płatności lub jej części.

Wygląd dokumentu

Fakt, że rachunek jest, w uproszczeniu, przeniesionym zobowiązaniem, został już wyjaśniony. W tym samym rozporządzeniu, gdzie ustawa została oficjalnie uznana za instrument finansowy, określone są jasne wymagania dotyczące pozostałych parametrów. Tak więc jego główną różnicą w stosunku do innych papierów wartościowych jest wskazanie, że jest to weksel. Obowiązkowa jest również informacja o przekazującym i otrzymującym. Różnica w sporządzaniu obu rodzajów dokumentów polega na tym, że weksel wskazuje osobę zobowiązaną do spłaty zadłużenia.

Pamiętaj, aby wziąć pod uwagę: jeśli osoba spłacająca dług nie jest określona, dokument traci swój status.

Weksel w swojej funkcjonalności zawiera kilka zastrzeżeń. Są one następujące:

• Jeżeli w dokumencie nie podano adresu dla długu, to domyślnie miejscem tym jest adres dłużnika.
• Jeżeli zapomniałeś wskazać miejsce powstania dokumentu, uważa się, że został on sporządzony w miejscu zamieszkania posiadacza rachunku.
• Jeśli podano określony termin, należy go przestrzegać. Jeśli nie, to dług powinien zostać spłacony po otrzymaniu rachunku w rękach odbiorcy.

Którego papieru powinien użyć przykładowy weksel? Zanimwykorzystano formularze wystawione przez Goznaka ZSRR. Zawierały specjalne znaki wodne i inne środki zapobiegające podrabianiu. Forma ta pozostawała w użyciu do lat 90. XX wieku. Blanki były ściśle kontrolowane, a ich wygląd był łatwo rozpoznawalny. Obecnie prawo wekslowe pozwala na używanie zwykłego papieru.

Wyświetlenia

Od czasu oficjalnego uznania rachunków w obiegu pojawiły się inne rodzaje. Klasyfikacja odbywa się według różnych parametrów. Rozważ je szczegółowo:

• Towar. Ten typ służy do wzajemnych rozliczeń w obrocie towarowym. Działa jako gwarant zapłaty za zakup i sprzedaż towarów, z pominięciem gwarancji bankowej.
• Zamówienie. Ma inne nazwy: nominalną lub pustą. Różni się tym, że tylko konkretna osoba wskazana w samym dokumencie ma prawo do otrzymania środków na dług.
• Zaliczka to weksel służący jako zaliczka za pracę do wykonania. Posiadacz wydaje go po otrzymaniu środków.
• Bony skarbowe są emitowane przez Bank Centralny na wniosek rządu. Ważność takich rachunków zwykle nie przekracza sześciu miesięcy.
• Weksle bankowe są uprawnione do otrzymania przez osoby udzielające pożyczek bankowi.

Nietypowe rodzaje rachunków

Każdy instrument finansowy może zostać wykorzystany do nieuczciwych celów. Rachunki nie są wyjątkiem. Ale w tym przypadku pojawia się paradoks. Ustawodawstwo wekslowe wymienia takie rodzaje weksli jak brązowe czy przyjacielskie. Oni sąróżnią się tym, że odbiorcą weksla jest osoba fikcyjna. Schemat jest prosty: dwie strony, po uprzednim uzgodnieniu, wystawiają weksle i dostarczają te dokumenty instytucjom finansowym w różnych celach.

Oba rodzaje rachunków nie mają rzeczywistego związku finansowego. Mimo to bardzo trudno będzie udowodnić w sądzie, że ta metoda jest oszukańcza, ponieważ przepisy ustawowe dopuszczają taki przypadek użycia. Tego typu rachunki są zabronione w obiegu w wielu krajach.

Bardziej praktyczną opcją są weksle dla przyjaciół i krewnych, które są często używane na Zachodzie. Dokument ten ma pełną moc prawną i może służyć do przenoszenia zobowiązań dłużnych na bliskich. Wypełnienie weksla w tej sprawie odbywa się w kolejności arbitralnej i nie wymaga poświadczenia notarialnego.

Gdzie to ma zastosowanie?

W krajach WNP, aw szczególności w Rosji, największy udział w obrotach wekslami przypada na banki i inne instytucje finansowe. Według Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w 2017 roku łączna kwota na wystawienie weksli wynosi około 450 miliardów rubli. Jednak ten rodzaj działalności, podobnie jak wszystkie działania sektora bankowego, znajduje się pod baczną uwagą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Kiedy w 2014 roku Bank Centralny przeszedł na bardziej rygorystyczny reżim pracy w zakresie kontroli działalności banków, okazało się, że niektóre z tych instytucji stosowały w praktyce przyjazne i brązowe banknoty. Te zakłady utraciły licencje.

Przy rachunkach takich jakinstrumenty finansowe mają swoje własne cele gospodarcze. Mogą być wykorzystywane na rzecz przedstawicieli małych i średnich firm. Biorąc pod uwagę fakt, że wykup weksla to realne pieniądze, możemy powiedzieć, że dokument jest gwarantem wieloletniej współpracy firm i osób fizycznych. W przeciwieństwie do typowych umów prawnych lub IOU, weksel może być używany jako pełnoprawny instrument finansowy z prawem do przeniesienia na inne osoby.

Różnica w stosunku do innych papierów wartościowych

Jeżeli weksel jest, w prostych słowach, przelewem wierzytelności, to jaka jest jego różnica między paragonem a umowami prawnymi? Tą różnicą jest jego wszechstronność. W rzeczywistości w ramach realizacji weksla dłużnik rozpoznaje swoje zobowiązania bez odwoływania się do innych warunków. Z tego punktu widzenia dokument jest wygodnym narzędziem zarówno dla osób fizycznych, jak i w praktyce podmiotów prawnych czy agencji rządowych.

Głównym celem rachunku jest możliwość przekazania go innym, tzw. indos. Fakt przeniesienia zostanie odnotowany zgodnie z definicją „Indos” i wskazany na odwrocie formularza.

Posiadacz, przenosząc dokument na inną osobę, musi umieścić etykietę „Zapłać zamówieniem” z odniesieniem do nowego posiadacza i złożyć swój podpis.

Na jedno zobowiązanie dłużne może przypadać kilka weksli. W takim przypadku obowiązek spłaty dotyczy wszystkich posiadaczy. Jeżeli któryś z właścicieli nie ma możliwości finansowych, to może przenieść spłatę wekslainnemu posiadaczowi. Jeśli posiadacz nie chce otrzymywać takich ofert, to podczas przelewu może napisać adnotację „brak obrotów na mnie”. W takim przypadku inni posiadacze nie mogą przenieść na niego swoich zobowiązań.

Ramy prawne w Rosji

Postanowienia w ustawodawstwie rosyjskim opierają się na koncepcjach prawa międzynarodowego. Jednocześnie Federacja Rosyjska jest prawnym następcą Związku Radzieckiego. Świadczą o tym niektóre regulacje prawne i przepisy z czasów wielkiego mocarstwa.

”, przyjęta w 1997 roku.

Oprócz tych ustaw stosuje się również inne akty normatywne dotyczące uregulowania stosunków rachunkowych. Uważa się, że są to wszystkie prawa, które nie są sprzeczne z zasadami głównych wymienionych dokumentów. W szczególności są to kodeksy postępowania cywilnego i cywilnego, ustawy federalne, dekrety i uchwały Prezydenta i Rządu Federacji Rosyjskiej, rozporządzenia Banku Centralnego i Ministerstwa Finansów w sprawie trybu obrotu papierami wartościowymi w Federacji Rosyjskiej.

Zagadnienia kontrowersyjne w tej branży rozpatrywane są na podstawie zapisów Pisma Prezydium Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej „Przegląd praktyki rozwiązywania sporów związanych z użyciem ustawy”.

Główny akt normatywny - "Weksle i weksel" od 1997 roku składa się z 8 artykułów solidarnościowych z przepisami międzynarodowymi w tej branży.

Według danychodbiorcami weksli mogą być normy, osoby prawne i osoby fizyczne Federacji Rosyjskiej. Organy państwowe i samorządowe oraz ich jednostki terytorialne mogą ponosić obowiązek wekslowy tylko w przypadkach określonych w art. 2 ustawy federalnej „O wekslach zbywalnych i wekslowych”. Innymi słowy, zobowiązania z tytułu papierów wartościowych wyemitowanych w innych krajach nie mogą być regulowane przez prawo rosyjskie, niezależnie od rodzaju weksla.

Ważne jest również zwrócenie uwagi na klauzulę regulującą tryb zapłaty odsetek i kar od weksli. Artykuł 3 głównej ustawy federalnej stanowi, że odsetki i kary są płacone na podstawie stopy dyskontowej Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Bezpośrednim odniesieniem do takiej procedury jest art. 395 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, który wyraźnie stanowi, że za wykorzystanie środków innych osób muszą być naliczane odsetki, aw przypadku zwłoki doliczane są do nich kary. Stopa procentowa jest powiązana z lokalizacją przedmiotów transakcji i musi być ustalona w stosunku do aktualnych stóp Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.

Jeśli mówimy o sądowym postępowaniu egzekucyjnym, to organy sądowe powinny również kierować się stopami dyskontowymi FB Federacji Rosyjskiej. Jeżeli wierzyciel poniesie straty przekraczające wysokość płatności za zobowiązania, ma on prawo żądać odszkodowania za poniesione straty oprócz spłaty zadłużenia głównego.

Przyjęcie weksla

Istotą weksla jest to, że dokument niesie ze sobą obowiązek zapłaty określonej kwoty. Osoba, która podejmuje takie zobowiązanie, podejmuje taki krok dobrowolnie i ze świadomością odpowiedzialności. Zgoda osoby na takie warunki nazywana jest akceptacją. Dotyczy weksli.

Należy pamiętać, że płatnik musi przedstawić kwotę na rzecz wystawcy, a weksel w tym przypadku nie jest wystawiany przez samego dłużnika, ale przez osobę, która wydaje środki do wykorzystania - wierzyciel. Dokument jest wysyłany do odbiorcy za jego uprzednią zgodą stron. Jeśli tak się nie stanie, wówczas jedna ze stron ma prawo nie zaciągać zobowiązań.

Akceptacja, jak również awal, mogą dotyczyć częściowej płatności płatności. Jest on zaznaczony na przedniej stronie formularza po lewej stronie awalu.

Rachunek, jak każdy inny rodzaj zabezpieczenia, można przenosić od jednego posiadacza do drugiego. Takie odwołanie może opierać się na określonych warunkach ekonomicznych osiągniętych między stronami.

Co to jest rekomendacja i jej rodzaje

Prawo do przenoszenia rachunków jest zapisane w prawie. W ustawie o ustawach proces ten nazywa się zatwierdzaniem. Innymi słowy, indos jest bezwarunkowym nakazem poprzedniego posiadacza przeniesienia praw i obowiązków na nowego posiadacza. Strona otrzymująca nazywana jest indosantem, a strona przekazująca jest określana jako "indodawcy".

Fakt przelewu jest wskazany na odwrocie dokumentu lub w załączniku (allonge) z dopiskiem „Płacę zamówieniem” lub „Płacę na rzecz” konkretnej osoby. Biorąc pod uwagę fakt, że weksle nie są od niczego uzależnione, indos dokonywany jest na tej samej zasadzie - bezwarunkowe przeniesienie praw i obowiązków.

W przeciwieństwie do aval iakceptacja, w tym przypadku częściowe indosy są wykluczone. Innymi słowy nie ma możliwości przeniesienia obowiązku wypłaty części środków. Posiadacz musi osobiście podpisać dokument i przymocować go swoją pieczęcią. Po przeniesieniu obowiązki związane z akceptacją i avalem pozostają po stronie posiadacza. Aby uwolnić się od tych obowiązków, musi zrobić notatkę na formularzu: „bez obrotu na mnie”. Tym samym posiadacz wyłącza się z łańcucha wekslowego. Pod względem obrotów zjawisko to uważane jest za trend negatywny, gdyż prowadzi do spadku wartości rachunków.

Ponadto właściciel ma prawo nałożyć ograniczenie na dalszy transfer weksli, czy to weksla bankowego, czy innej organizacji. W tym celu może umieścić w formularzu specjalną notatkę. W takim przypadku dalsze przemieszczanie rachunków może odbywać się wyłącznie na podstawie umowy sprzedaży.

Istnieje kilka rodzajów indosów: zastaw, imienny, blankietowy i inkasa.

Istnieje również podobna procedura, która implikuje prawo do przeniesienia zobowiązań - cesja. Przypisanie różni się od poparcia w następujący sposób:

• Jeżeli indos oznacza jednostronną procedurę przeniesienia, wówczas cesja jest umową dwustronną dotyczącą tego samego działania.
• Indos może nie mieć konkretnego okaziciela, ale cesja jest skierowana do konkretnej osoby.
• Adnotacja zostanie umieszczona na przedłużeniu lub dodatkowa notatka na samym formularzu. Procedura cesji obejmuje umowę sprzedaży lub prosty napis na samym formularzu.
• Indos przenosi prawo do spłaty długuz gwarancją wykonania, a cesja przenosi tylko samo prawo majątkowe bez dodatkowych gwarancji.

Weksel w praktyce

Zdecydowana większość weksli w Rosji należy do Sbierbanku. Są ku temu prawdziwe powody. To Sbierbank posiada około 70 procent wszystkich depozytów gospodarstw domowych. A z depozytów osób prawnych zajmuje 5 procent całości. Dysponując takimi danymi, główny bank kraju prowadzi pożyczanie rachunków osobom prawnym i wystawia rachunki z dyskontem.

Rachunki oprocentowane, zbywalne, wielowalutowe i oprocentowane są dostępne w obiegu. Weksel Sbierbanku jest akceptowany w dowolnym regionie kraju w oddziałach regionalnych tego banku. Jego podstawowym zadaniem jest przyspieszenie obrotu środkami pomiędzy podmiotami.

Księgowanie rachunków

Jak się okazało z powyższego, główną funkcją rachunku są zadeklarowane przez niego pieniądze. Zasada ta dotyczy wszystkich rodzajów papierów wartościowych. Dopuszczalna jest sytuacja, w której posiadacz bonów potrzebuje środków, ale termin zapadalności bonów jeszcze nie nadszedł. W takim przypadku może przekazać dokument do banku i otrzymać za niego określoną kwotę. Kwota należności będzie się różnić od rzeczywistej, ponieważ bank ma prawo odliczyć określony procent za wcześniejsze otrzymanie pieniędzy. Ta kwota nazywana jest zniżką bankową.

Wysokość rabatu ustala sam bank, biorąc pod uwagę ryzyko inwestycji. Przede wszystkim brana jest pod uwagę wypłacalność posiadacza.

Również termin „księgowanie rachunków” oznacza kolejność ich uwzględniania w księgowości organizacji. Rosyjskie podmioty gospodarcze prowadzą rachunkowość zgodnie z zasadami MSSF. Zgodnie z zasadami MSSF weksle zakupione przez organizację znajdują odzwierciedlenie na koncie 58.2, które nazywa się „Dłużne papiery wartościowe”. Jeśli organizacja sama wystawia i sprzedaje rachunki, wówczas konta 66 służą do rachunków krótkoterminowych, a konto 67 do rachunków długoterminowych.

Jeżeli rachunki zostały opłacone, to transakcje wekslowe znajdują odzwierciedlenie w debecie na koncie 76, na kredyt - na 51. Ta sama zasada dotyczy szuflad.

Wniosek

Wykorzystanie rachunków w rozliczeniach to wygodne narzędzie zarówno do handlu, jak i obiegu pieniędzy. W praktyce rachunki rozwiązują szereg problemów, z których główne to:

1. Jako zabezpieczenie - łatwe w handlu, upraszcza relacje kredytowe i inne transakcje finansowe.
2. Jako rodzaj pożyczki służy ona do zaspokojenia wzajemnych wymagań między podmiotami gospodarczymi, niezależnie od tego, czy są to osoby prawne czy fizyczne.
3. Przykładowy weksel pomaga dokonywać transakcji bez udziału pieniędzy, ale zgodnie z dokładnymi warunkami i innymi zobowiązaniami.
4. Służy jako gwarant terminowej zapłaty za towary i usługi oraz zwiększa zaufanie między uczestnikami transakcji.

Ponadto forma płatności wekslowej ma zastosowanie do spłaty własnych zobowiązań dłużnych przez osobę fizyczną. Dokument pełni nawet rolę inwestycyjną, gdy trzeba go przechowywać do określonego terminu prezentacji. Lub możesz sprzedać go przed datą rozliczenia i otrzymać za to zapłatę.

Jeśli w rachunku brakuje jednej z powyższych ważnych informacji, traci moc finansową i prawną. Dlatego zachowaj ostrożność podczas wypełniania.