Luka gotówkowa to Pokrycie luki gotówkowej

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Najczęstszym problemem, z którym boryka się wiele firm, jest ten problem. Firma pracuje w zwykłym trybie, dostarcza zamówienia, ponosi wszelkie koszty. Zbliża się koniec miesiąca, trzeba płacić comiesięczne wydatki (czynsz, wynagrodzenie), ale pieniędzy jest za mało. Ta sytuacja nazywana jest luką gotówkową.

Główny problem przedsiębiorstw

Luka gotówkowa to pośredni niedobór środków. Kiedy przychodzi czas na wydanie pieniędzy, ale nie ma zaplanowanych wpływów, pojawia się luka pieniężna. Problem ten może pojawić się we wszystkich przedsiębiorstwach o dowolnej formie własności. Jego występowanie nie zawsze świadczy o niepiśmiennej polityce przedsiębiorstwa.

Przyczyny braku funduszy

Brak niezbędnych środków na rachunkach może powstać z różnych powodów. Na przykład:

• niepiśmienna organizacja finansów przedsiębiorstwa;
• opóźnienia w płatnościach;
• niestabilna sytuacja na rynku;
• czynniki eksportowe.

Kiedy firma planuje wpływy gotówkowe, należy wziąć pod uwagę terminy tych wpływów od nabywców oraz terminy ich transferów do dostawców. Bardzo często jest to problem. Dlatego taka organizacja finansów przedsiębiorstwa jest jedną z przyczyn braku środków na koncie.

Również przyczyną niedoboru są pozbawieni skrupułów kupujący, którzy opóźniają płatności. Tak zwana dziura finansowa objawi się bardzo mocno, jeśli kupujący zażąda odroczenia płatności. Konsekwencje takiej sytuacji mogą negatywnie wpłynąć na stabilność firmy.

Istnieje tak zwana tymczasowa luka gotówkowa. Można to przewidzieć, w przeciwieństwie do trwałej luki. Aby zminimalizować konsekwencje takiej sytuacji, należy opracować konkretny plan działań.

Przykład luki gotówkowej

W tym przykładzie luka gotówkowa wygląda tak. Jest firma, która zajmuje się produkcją wyrobów piekarniczych. Raz w tygodniu kupuje surowce od dostawców i płaci za nie w dniu dostawy, czyli po fakcie. Sprzedaż wyrobów gotowych realizowana jest z odroczonym terminem płatności do 5 dni roboczych. Załóżmy, że w poniedziałek dostarczono towary w wysokości 1,5 mln rubli i tego samego dnia dostawę surowców w wysokości 1,0 mln rubli. Zgodnie z warunkami umowy firma musi zapłacić przy dostawie surowców, co oznacza, że natychmiast płaci za zamówienie w całości. Pozostaje na koncie firmy 500 tysięcy rubli. W ostatnim dniu płatności w piątek klient otrzymuje pieniądze w wysokości 400 tysięcy rubli.rubli. W następny poniedziałek surowce są ponownie kupowane za tę samą kwotę (1,0 mln rubli). Ale na koncie firmy pozostało 900 tysięcy rubli. Tak więc w budżecie pojawiła się luka gotówkowa w wysokości 100 tys. rubli.

Dla firmy grozi to następującymi konsekwencjami:

• kary za opóźnienia w płatnościach;
• niedobór surowców, co jest obarczone naruszeniem technologii produkcji;
• reputacja firmy będzie zagrożona.

Prognoza na przyszłość

Jak obliczyć lukę gotówkową? Zastanówmy się teraz.

Luka gotówkowa jest problemem, który można i należy przewidzieć i obliczyć. Aby to zrobić, powinieneś sporządzić sprawozdanie finansowe z przepływów pieniężnych i określić rodzaje wydatków. Jeżeli na początku nowego okresu operacyjnego w produkcji powstała wartość ujemna, to powstała luka gotówkowa. Powinieneś także przeanalizować pozostałe surowce. Jeśli ich ilość wystarczy do następnego zakupu, to sytuacja w przedsiębiorstwie jest dość stabilna.

Istnieje wzór, za pomocą którego można obliczyć taki problem, jak luka gotówkowa.

Formuła

DS+PD-PP=ODS, gdzie:

DS - gotówka na początku dnia;

PD - otrzymane płatności;

PP - płatności dla dostawców;

ODS - gotówka na koniec dnia.

Jeśli wartość ODS jest ujemna, zaleca się współpracę z dłużnikami, aby ich dług mógł pokryć wartość ujemną.

Eksperci zalecają to robićkalkulacja każdego dnia

Popraw błędy

W celu pokrycia luki gotówkowej konieczne jest sporządzenie dziennego, szczegółowego raportu według powyższego wzoru. Konieczne jest ustalenie, jaki czynnik jest przyczyną jego wystąpienia. Następnie można podjąć dalsze decyzje. Poniżej znajdują się możliwe sposoby walki.

Codzienna praca z należnościami. Powinieneś codziennie kontaktować się z klientami, komunikować się, znaleźć przyczynę opóźnienia w płatnościach i znaleźć wspólne rozwiązania. Jeśli istnieje możliwość udzielenia kredytu towarowego, to należy pamiętać o kilku czynnikach: trzeba ustalić odpowiednie limity kredytowe, uporządkować długi, pogodzić się z dłużnikami.

Powinieneś starać się jak najmniej korzystać z pożyczek.

Umiejętne przygotowywanie sprawozdań finansowych, prawidłowe obliczanie przepływów pieniężnych są ważne.

Jak radzić sobie z konsekwencjami

Luka gotówkowa to sytuacja, która szkodzi przedsiębiorstwu. Warto pomyśleć o złagodzeniu konsekwencji dla firmy. Można to zrobić w następujący sposób:

• zawieszenie obowiązkowych płatności na rzecz organizacji - lepiej zapłacić podatek miesiąc później, ponieważ kara będzie znacznie niższa niż nadpłata w postaci odsetek od kredytu bankowego;
• inwestuj środki od właścicieli;
• użyj schematów faktoringowych - banki mogą umarzać należności tylko od zweryfikowanych kontrahentów z dużym rabatem (ta metodabardziej odpowiedni dla dużych organizacji);
• pracuj z kontrahentami, być może dostawcy będą mogli odroczyć płatność, bo i oni są tym zainteresowani (jeśli firma stale korzysta z usług tej samej organizacji przez dłuższy czas, dostawca spotka się w połowie drogi);
• uzyskaj pożyczkę z banku.

Kredyt jako sposób na pozbycie się luki pieniężnej

Jednym ze sposobów na złagodzenie skutków luki gotówkowej jest uzyskanie pożyczki w banku. Bez poręczycieli kwota pożyczki może nie wystarczyć na pokrycie luki. Aby otrzymać pożyczkę w dużej kwocie, należy przestrzegać kilku zasad:

• Zastosuj do kilku banków jednocześnie. Umożliwi to uzyskanie pozytywnej historii kredytowej w większości instytucji finansowych i rozłożenie ogólnego zapotrzebowania na gotówkę. Nowi klienci będą musieli trochę poczekać, ale jeśli ponownie złożysz wniosek, warunki pożyczki mogą zostać zmienione na korzyść organizacji.
• Składając wniosek do banku, lepiej ubiegać się o kwotę większą niż luka gotówkowa. W takim przypadku bardziej prawdopodobne jest dostarczenie wymaganej kwoty środków. W takiej sytuacji zmniejszeniu luki gotówkowej towarzyszyć będzie wzrost kosztów obsługi kredytu.
• Jeśli możliwe jest zapewnienie własności jako zabezpieczenia, należy używać tylko tego, co nie wymaga rejestracji państwowej.
• Powinieneś wcześniej skontaktować się z bankiem. Na przykład, jeśli stara umowa kończy się za miesiąc, czas sporządzić nową umowę.na tych samych warunkach. W przyszłym miesiącu większość wpływów zostanie przeznaczona na spłatę kredytu, a bieżące potrzeby pokryje nowa pożyczka.

Tę sytuację można zobaczyć szczegółowo na przykładzie.

Organizacja otrzymała swoją pierwszą pożyczkę w lipcu 2016 r. w wysokości 5 mln rubli zabezpieczonych lokalami. Warunki umowy przewidują spłatę kredytu w dwóch ratach: w sierpniu i październiku tego samego roku po 2,5 mln rubli każda. W październiku organizacja udzieliła kolejnej pożyczki na tych samych warunkach na 5 mln rubli. W umowie zastrzeżono, że całkowita kwota pożyczki nie powinna przekraczać 5 milionów rubli. Środki otrzymane w sierpniu zostaną przeznaczone na spłatę pierwszej pożyczki. Wszystkie płatności firmowe zostaną zamknięte przez drugą pożyczkę. Taki schemat pomoże zachować kapitał obrotowy.

wyciąganie wniosków

Luka gotówkowa to brak pieniędzy, któremu łatwiej zapobiegać niż eliminować jego konsekwencje. Dlatego firma powinna przeprowadzić dokładną i kompetentną analizę wszystkich przepływów finansowych organizacji, stale kontaktować się z dłużnikami, starać się wspólnie rozwiązywać problemy i być w dobrych stosunkach z dostawcami. W rzeczywistości jest to podstawowa zasada zarządzania pieniędzmi.