Odzyskanie środków finansowych: opis procedury

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Kryzys w przedsiębiorstwie oznacza pojawienie się zagrożenia upadłością, co jest swoistym przejawem na tle przestrzeni rynkowej i odzwierciedla restrukturyzację struktury gospodarczej. W warunkach współczesnej niestabilności finansowej coraz częściej pojawiają się problemy, które pomaga rozwiązywać ożywienie gospodarcze. Kondycję finansową firmy, banku czy przedsiębiorstwa ustala się poprzez analizę i diagnozę pozycji konkurencyjnej na rynku oraz niestabilności ekonomicznej w sytuacji redystrybucji kapitału. Takie badania identyfikują początkowe okresy upadłości i określają zastosowanie programu kryzysowego.

Nierentowność lub rentowność przedsiębiorstwa w praktyce wyróżnia się charakterystyczną cechą w strukturze bilansu. Środki symboliczne znajdują odzwierciedlenie w rachunkach gotówkowych i bieżących, natomiast znaczące kwoty znajdują się w pozycjach należności i zobowiązań. Jeżeli zobowiązania przekraczają należności, to firma działa ze stratą i odwrotnie.

Sąd Arbitrażowy wydaje postanowienie o wszczęciu postępowania obserwacyjnego. Po ukończeniu studiów pierwszyzgromadzenie wierzycieli, postanowieniem którego ustala się skuteczną procedurę poprawy sytuacji ekonomicznej w przedsiębiorstwie:

• odzyskiwanie finansów;
• organizacja zarządzania z zewnątrz;
• produkcja w konkurencyjnych warunkach.

Podczas powyższych etapów mogą zostać zawarte pełne lub częściowe ugody pomiędzy uczestnikami procesu.

Istota naprawy finansowej

Ożywienie sektora finansowego przedsiębiorstwa ma dać szansę na ustanowienie zachwianej stabilności gospodarczej. Ale nie zawsze dochodzi do pełnej procedury. Czasami firma produkcyjna lub inna inicjuje proces bez tworzenia systemu obserwatorów. W tym celu przedstawiciele udają się do sądu.

Jeżeli kwota zadłużenia przedsiębiorstwa z tytułu płatności jest mniejsza niż wartość aktywów firmy, gwarancja bankowa nie jest potrzebna. Organizacja, która ma zobowiązania na kwotę przekraczającą wartość rynkową jej własnego majątku, wymaga gwarancji bankowych tylko na różnicę w funduszach. A sąd nie przyjmuje wniosków w takich warunkach, dlatego przewidziany jest pięcioletni plan spłaty długów, który jest uzgadniany tylko z jedną czwartą wierzycieli.

Rata w spłacie zobowiązań pozwala pozbawionym skrupułów dłużnikom na stopniowe wycofywanie majątku. Nadal prowadzą działalność produkcyjną lub gospodarczą, co powoduje powstawanie nowych długów. Ograniczenia prawne są bezsilne wobec firmy, która nie chce oddać majątku na żądanie wierzycieli. Środki naprawy finansowej mają na celu przywróceniewypłacalność dłużnika i spłatę zobowiązań zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem.

Zgodnie z postanowieniem Sądu Arbitrażowego, na podstawie wniosków zgromadzenia wierzycieli, zostaje wprowadzona procedura windykacyjna. Dokumenty dołączone do decyzji:

• plan zdrowotny;
• wykres z określonymi terminami zapadalności zadłużenia;
• minuty spotkania;
• lista założycieli dłużnika, którzy zgłosili się na spotkanie z propozycją wprowadzenia środków zaradczych;
• dane dotyczące przewidywanej spłaty zadłużenia zgodnie z proponowanym harmonogramem.

Pozew o wypełnienie zobowiązań jest czasami składany przez osoby trzecie. Spłata długów zgodnie z harmonogramem odbywa się przy zabezpieczeniu hipoteką, gwarancją bankową lub państwową, poręczeniem osoby prawnej. Termin rehabilitacji finansowej wyznaczany jest na okres nie dłuższy niż dwa lata, a postępowanie prowadzone jest przez obserwatora administracyjnego.

Obserwator administracyjny - kierownik

Urzędnik wykonuje zestaw środków w celu przejrzystego przeprowadzenia procedury poprawy zdrowia. Pamiętaj, aby prowadzić listę wierzycieli i roszczeń. Do obowiązków obserwatora należy organizowanie zgromadzenia wierzycieli. Na etapie pośrednim administrator przegląda raporty dłużnika dotyczące spłaty długów zgodnie z harmonogramem i przekazuje dane zainteresowanym wierzycielom.

Obserwator kontroluje odzyskiwanie, zmiany finansowe w stanie wypłacalności i terminowość płatności. Kierownik administracyjnywymaga od kierownika terminowej spłaty długów oraz udzielania informacji o tych transakcjach. Jeżeli dłużnik przeprowadza inwentaryzację majątku, wymagana jest obecność obserwatora.

Kontroluje wykonywanie transakcji przez dłużnika, przekazuje informacje na ten temat innym wierzycielom. Jeżeli szef dłużnika nie wywiązuje się ze swoich obowiązków, kierownik administracyjny występuje do sądu polubownego z wnioskiem o zmianę szefa spółki. Obserwator zostaje usunięty ze stanowiska przez sąd polubowny na wniosek organizacji kierowników arbitrażu, której jest członkiem.

Poprawa i rehabilitacja banku

Naprawa finansowa banku polega na kompleksowym rozwiązaniu problemu upadłości. Ukierunkowane środki przywracają instytucję do normalnego życia. W procedurze biorą udział państwowe komitety wykonawcze, instytucje innych banków, różne firmy handlowe i prawnicze.

Procedura refinansowania polega na przyznaniu kredytu na stabilizację instytucji dłużnika zabezpieczonej aktywami bankowymi. Pożyczka udzielana jest na preferencyjnych warunkach. Warunkiem wykorzystania otrzymanych środków jest ich wykorzystanie na dokonywanie należnych wpłat i utrzymanie stabilności ekonomicznej. Niedozwolone jest wykorzystywanie kwot do pożyczania innym osobom.

W celu przywrócenia funkcjonalności banku przeprowadzana jest kompletna restrukturyzacja przeterminowanych długów. Bank współpracuje z klientami, a brak środków na płatnościosoby fizyczne i prawne opłaca się tym, że płatności z tytułu zobowiązań kredytowych są zawieszone i realizowane z opóźnieniem zgodnie z opracowanym harmonogramem. Zapobiega to odpływowi deponentów z banku i tworzeniu niezdrowego szumu.

Stosowany jest schemat redukcji personelu i eliminacji działów w strukturze organizacji. Obniża się wysokość wynagrodzenia za pracę pracowników banku. Czasami podziały się łączą. Niezadowolenie personelu jest oczywiście brane pod uwagę, ale przymusowe środki naprawcze znacznie zmniejszają tę pozycję kosztową.

Środki mające na celu wyeliminowanie niewypłacalności firmy

Doprowadzenie przedsiębiorstwa do wypłacalności odbywa się za pomocą środków operacyjnych, które są niestandardowe z punktu widzenia zwykłej sytuacji. Główną różnicą między zarządzaniem przedsiębiorstwem kryzysowym jest słuszny odpis za wszelkie straty i pominięcia korzyści teraz i w przyszłości, jeśli przywróci to dziś wypłacalność firmy.

Niedobór pieniędzy staje się widoczny, gdy wydatki przekraczają wpływy. W tym momencie pojawiają się problemy z obecnymi wierzycielami spółki. Naprawa finansowa organizacji polega na podziale przepływów finansowych w celu zmniejszenia różnicy między kwotą wydatków i przychodów.

Manewrowanie to wykorzystanie istniejących pieniędzy, aktywów oraz tych, które pojawią się w przyszłości, jeśli firma poradzi sobie z kryzysem. Realizowana jest polityka maksymalizacji dochodów i minimalizacji pozycji wydatków:

• utwórz nowy kalendarz płatności lub ulepsz stary harmonogram;
• wykorzystanie aktywów niskopłynnych przedsiębiorstwa do sprzedaży w celu pozyskania środków finansowych lub spłaty z ich zbyciem krótkoterminowych długów firmy;
• przekształcenie zobowiązań krótkoterminowych w płatności długoterminowe.

Odzyskanie przedsiębiorstwa

Procedura odzyskania środków finansowych prowadzona jest zgodnie ze standardowym schematem zatwierdzonym rozporządzeniem Ministerstwa Handlu i Rozwoju Gospodarki Federacji Rosyjskiej. Opracowuje się stronę tytułową, załącza streszczenie. Dokument zaczyna się od spisu treści. Po nim następują typowe akapity.

Ogólna charakterystyka i opis firmy

Sekcja podkreśla rodzaj głównej działalności, nazwę formy rządu. Wskazuje się podział pakietów pomiędzy dużych udziałowców, własność państwową określa się w procentach. Ustala się liczbę i nazwę działów strukturalnych przedsiębiorstwa, liczbę pracowników, fundusz wynagrodzeń.

Podano skład produkcji, rodzaje produktów i wielkość produkcji. Ustala się wysokość przychodu za dany rok ze sprzedaży towarów w walutach i innych równoważnych warunkach. Masa eksportu jest liczona w całkowitym udziale produkcji w kategoriach pieniężnych.

Odzyskanie środków finansowych w procedurze opisu oznacza spis środków trwałych, trwającą budowę, procent zrealizowanych wolumenów. Zaplecze socjalne mieszczące się w bilansie firmy, roczne koszty utrzymania i serwisu,brane są pod uwagę koszty utrzymania zdolności państwa i rezerw mobilizacyjnych.

Dane dotyczące sytuacji biznesowej i sprzedaży produktów rynkowych

Określono rodzaje produktów, podano dane dotyczące rocznej produkcji za przeszłe i prognozowane okresy. Wskazany jest udział każdego rodzaju produktu w całkowitym wolumenie sprzedaży oraz obliczany jest przychód według rodzaju produktu. Naprawa finansowa przedsiębiorstwa polega na przedstawieniu planowanych wskaźników dla każdego produktu, kalkulacji wykorzystania mocy produkcyjnych, analizie porównawczej wykorzystania w czasie kryzysu iw roku efektywnej pracy.

Dostawcy opisani są danymi o dostarczonych materiałach podstawowych, wskazana jest kolejność rozliczeń z nimi, porównywane są ceny zakupu. Osobno opracowywane są listy konsumentów, ceny sprzedaży są podzielone na rynki krajowe i zagraniczne, podawane są dane dotyczące sposobów płatności za towary.

Analiza finansów firmy

Ta sekcja jest ważna dla ustalenia przyczyn bankructwa. Ożywienie finansowe jest niemożliwe bez analizy wskaźników ekonomicznych. Dokument przedstawia kalkulację płynności, aktywności biznesowej, stabilności ekonomicznej firmy, wskazuje łączne koszty dla każdego produktu oraz uzyskane wskaźniki finansowe.

Dostarcza danych o udziale kapitału własnego w kapitale obrotowym, dostarcza danych o całkowitej masie kapitału obrotowego i pożyczonych pieniędzy. Ustala się strukturę funduszy i podział na te, które są w produkcji oraz wyliczane wskaźniki. Określa zdolność do pokrycia prąduwydatki z kapitału obrotowego i średnie warunki rozliczeń z organizacjami za wysyłane towary.

Odzyskanie środków będzie wymagało od firmy danych dotyczących możliwości spłaty wszystkich bieżących zobowiązań, stanu strukturalnego pożyczonych środków, a także w podziale na długi wobec banków i wierzycieli bezpośrednich wobec służb fiskalnych oraz zobowiązań wewnętrznych. Dokonuje się kalkulacji, podaje jej strukturę do zestawienia kosztów produkcji, dane są porównywane w stabilnym roku i dla tego samego okresu kryzysu.

Obliczane są kluczowe parametry zysku, w tym celu podawane są dane o zyskach i stratach ze sprzedaży, podatków, zwykłych czynności, sytuacji awaryjnych, obliczany jest wskaźnik zysku netto za miniony okres.

Badania marketingowe

Komponent marketingowy dokumentu jest nieodzownie uwzględniony w odzyskiwaniu środków finansowych, ponieważ zawiera główne środki dotyczące sprzedaży i szybkiej sprzedaży towarów. Sekcja składa się z krótkiego opisu organizacji branżowych oraz miejsca firmy w ogólnej masie. Podano zalety i wady przedsiębiorstwa w porównaniu z konkurencją. Podano obiektywny opis relacji rynkowych w tym obszarze, docelowe masy konsumentów oraz udział towarów w procesie wdrażania. Opisano dynamikę rosnącego i malejącego popytu na produkty w zależności od różnych czynników, podano zalecenia dotyczące poprawy sprzedaży.

Opracowywana jest skuteczna strategia marketingowa, opracowywany jest plan działania w celu nasycenia rynku produktami firmy,Opisano kanały dystrybucji przepływów produktów, ruchy reklamowe i wpływ na kupującego w celu zwiększenia popytu. W oparciu o uzyskane dane proponuje się opracowanie nowego lub ulepszonego rodzaju produktu oraz działań mających na celu promocję produktu na rynku zagranicznym.

Działania naprawcze

Sekcja przedstawia konkretne środki, dla których przeprowadzana jest rehabilitacja finansowa dłużnika. Podano konkretne działania w celu przekształcenia działalności przedsiębiorstwa. W wyniku skutecznych działań uzyskuje się następujące rezultaty:

• następuje wzrost pieniężny w przychodach organizacji;
• koszty i wydatki wszelkiego rodzaju w przedsiębiorstwie spadają;
• optymalizuje i racjonalizuje zarządzanie przepływami pieniężnymi firmy;
• stwarzane są warunki wstępne dla terminowego regulowania zobowiązań.

Plan produkcji

Ta sekcja określa rolę zmian produkcyjnych w operacjach finansowych firmy. Program produkcji, w połączeniu z planem sprzedaży, kosztem wytworzenia towaru i cenami sprzedaży, rozliczany jest punkt po punkcie. Oblicza się zapotrzebowanie na środki trwałe, personel i zasoby, określa się fundusz wynagrodzeń. Wskazuje również na pozytywny lub negatywny wpływ przyczyn zewnętrznych na produkcję oraz omawia możliwe zagrożenia.

Plan finansowania

Sekcja charakteryzuje się obiektywnymi dowodami skuteczności wybranej ścieżki naprawy finansowej. Dokonuje się szacowanej dystrybucjiprzepływy finansowe i nadchodzące płatności zobowiązań, z uwzględnieniem potrzeb materialnych i technicznych przedsiębiorstwa. Pamiętaj, aby wziąć pod uwagę transakcje barterowe, wzajemne kompensaty za towary i gotówkę.

Wykonana zostaje rzeczywista prognoza wyników finansowych przedsiębiorstwa po procedurze reform gospodarczych, czego efektem jest prognozowany bilans przedsiębiorstwa, który wyraźnie wskazuje na poprawę kondycji finansowej i wskaźników ekonomicznych.

Podsumowując, należy zauważyć, że istnieje wiele sposobów na poprawę sytuacji ekonomicznej w przedsiębiorstwie kryzysowym, jednak dla ich pomyślnego rozwiązania przeprowadzana jest natychmiastowa analiza działalności gospodarczej, uwzględniająca wszystkie powyższe wskaźniki. Jeśli nie zostanie to zrobione na czas, spadek produkcji i pogorszenie niewypłacalności będą miały bardzo niekorzystny wpływ na kondycję finansową firmy i doprowadzą do jej nieuniknionego upadku.