Upadłość organizacji ubezpieczeniowych: cechy procedury

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Podczas analizy podstaw działalności finansowej organizacji ubezpieczeniowych szczególnie interesująca jest niewypłacalność (upadłość) tych struktur.

Istotne kwestie dotyczą podstaw ogłoszenia niewypłacalności spółek, trybu i warunków wdrażania środków zapobiegających upadłości, procedur przewidzianych prawem oraz innych problemów, które pojawiają się w przypadku niezdolności przedsiębiorstwa do zaspokojenia roszczeń wierzycieli w całości.

W artykule rozważymy cechy upadłości firm ubezpieczeniowych.

Podstawy

Ogólną oznaką niewypłacalności podmiotów prawnych jest niemożność spłaty zobowiązań wobec wierzycieli i budżetu w ciągu trzech miesięcy od dnia, w którym wymogi powinny być spełnione.

Kluczowe przepisy określające cechy upadłości firm ubezpieczeniowych określa ustawa federalna nr 127.

Środki zapobiegawcze

Aby zapobiec niewypłacalności (upadłości) organizacji ubezpieczeniowych, zapewniane są następujące instrumenty regulacyjne:

• Dostarczaniepomoc finansowa ze strony założycieli/uczestników osoby prawnej lub innych podmiotów.
• Zmiana struktury pasywów i aktywów.
• Podwyższenie kapitału zakładowego.
• Reorganizacja.
• Inne środki nie zakazane przez prawo.

Powód wdrożenia środków zapobiegawczych

Środki zapobiegające bankructwu firmy ubezpieczeniowej są podejmowane, gdy:

1. Powtarzająca się odmowa spłaty zobowiązań pieniężnych wierzycielom w ciągu miesiąca. Odmowę należy rozumieć jako niespełnienie/nienależyte spełnienie wymagań w terminie dziesięciu dni od daty powstania obowiązku, chyba że przepisy prawa stanowią inaczej. Liczą się tylko dni robocze.
2. Niewywiązanie się z obowiązku potrącenia wpłat do budżetu w ciągu 10 dni (roboczych) od daty jego wystąpienia.
3. Niewystarczające środki na terminową spłatę zadłużenia (również przed budżetem), jeśli termin na to nadszedł.
4. Powtarzające się naruszanie wymogów dotyczących struktury i składu aktywów ustanowionych przez Ministerstwo Finansów w ciągu 12 miesięcy. od daty wykrycia pierwszego naruszenia.
5. Cofnięcie, zawieszenie lub ograniczenie licencji na prowadzenie działalności.

W ciągu 15 dni od daty zaistnienia tych okoliczności, zakład ubezpieczeń musi przesłać zawiadomienie o tym do organu nadzoru (Banku Centralnego). W załączeniu plan przywrócenia wypłacalności. Czynności te są wykonywane, jeśli nie ma oznak upadłości firmy ubezpieczeniowej.

W ciągu 30 dni (dni roboczych) po otrzymaniu planu, na podstawie wyników jego analizy, organ nadzoru podejmuje decyzję o powołaniu tymczasowej administracji w zakładzie ubezpieczeń lub o niestosowności tego powołania. W przypadkach przewidzianych uchwałami Ministerstwa Finansów ma również prawo do podjęcia decyzji o kontroli na miejscu. Weryfikacja przeprowadzana jest w sposób określony przez organ nadzorczy.

Cechy upadłości firmy ubezpieczeniowej

W wyniku analizy planu przywrócenia wypłacalności lub wyników kontroli na miejscu mogą zostać zidentyfikowane oznaki niewypłacalności. W takich przypadkach organ nadzoru składa wniosek o ogłoszenie upadłości zakładu ubezpieczeń (wzór dokumentu przedstawiono w artykule).

Jeżeli osoba prawna prowadzi ubezpieczenie związane z działalnością związku zawodowego ubezpieczycieli lub innej organizacji odpowiedzialnej za przekazywanie wypłat odszkodowań, kierownik musi wysłać powiadomienie do tych struktur w ciągu tygodnia od daty zaistnienia przesłanek do wdrożenia środków zapobiegających upadłości. Odpowiedni przepis ustala 4 część art. 184,1 FZ nr 127.

Przeprowadzając postępowanie upadłościowe zakładu ubezpieczeń, związki zawodowe ponoszą obowiązki i korzystają z praw przewidzianych prawem dla struktur finansowych.

Administracja Tymczasowa

Zostaje przydzielona, jeśli:

1. Podstawy wdrożenia środków zapobiegających upadłości zakładu ubezpieczeń w przypadku brakupowiadomienie organu nadzorczego o ich obecności.
2. Podjęto decyzję o wdrożeniu planu przywrócenia wypłacalności lub ustanowieniu kontroli nad jego wykonaniem.
3. Podmiot prawny nie wypełnia/niewłaściwie wypełnia punkty planu.

Organ nadzorczy musi uzasadnić decyzję o wprowadzeniu tymczasowej administracji.

Wymagania prawne

Decyzja o wprowadzeniu tymczasowej administracji jest podejmowana bezbłędnie w przypadku cofnięcia, zawieszenia lub ograniczenia licencji. Powody tego są następujące:

1. Prowadzenie przez zakład ubezpieczeń czynności zabronionych przez przepisy Federacji Rosyjskiej, a także z naruszeniem warunków ustalonych dla wydania zezwolenia.
2. Nieprzestrzeganie przez organizację przepisów prawa regulujących działalność ubezpieczeniową, w zakresie tworzenia i lokowania środków z funduszy, rezerwy i środków własnych, gwarantujących realizację wypłat odszkodowań.
3. Niespełnienie przez spółkę wymagań dotyczących zapewnienia wskaźnika funduszy własnych spółki i przyjętych przez nią zobowiązań, a także innych wymagań związanych z utrzymaniem wypłacalności i stabilności finansowej.
4. Niewystarczające środki na terminową spłatę zobowiązań wobec wierzycieli i budżetu.

Zakład ubezpieczeń ma prawo zaskarżyć decyzję organu nadzorczego w postępowaniu arbitrażowym lub sądzie powszechnym. Jednak proces odwoławczy nie zawiesza tymczasowej administracji.

Oznaki bankructwa

Są one ustanowione w art. 183.16 ustawy federalnej nr 127. Postępowanie upadłościowe organizacji ubezpieczeniowych wszczyna się, jeżeli:

1. Łączna kwota roszczeń zgłoszonych przez wierzycieli z tytułu zobowiązań pieniężnych, wypłaty odpraw lub wynagrodzeń obywateli, którzy pracowali (pracują) na podstawie umów o pracę, lub całkowity dług wobec budżetu wynosi nie mniej niż 100 tysięcy rubli, a wymagania te nie zostaną spełnione w ciągu dwóch tygodni od daty ich wykonania. Jednocześnie zobowiązania wobec pracowników muszą być potwierdzone aktami prawnymi, które weszły w życie.
2. Orzeczenia sądu polubownego lub instancje jurysdykcji ogólnej, zgodnie z którymi wydano IL (tytuły egzekucyjne) w celu wykonania orzeczenia sądu polubownego o przejęciu środków finansowych organizacji finansowej, nie zostały wykonane. Wysokość roszczeń wierzycieli nie ma znaczenia.
3. Wartość majątku/aktywów firmy nie wystarcza na spłatę zobowiązań wobec wierzycieli i budżetu.
4. Działalność tymczasowej administracji nie doprowadziła do przywrócenia wypłacalności.

Przykładowy wniosek o upadłość firmy ubezpieczeniowej

Organ kontrolny wskazuje w dokumencie:

1. Nazwa sądu, do którego została złożona.
2. Nazwa organizacji ubezpieczeniowej, adres, informacje identyfikujące. Te ostatnie obejmują numer rejestru państwowego w statusie osoby prawnej, NIP.
3. Nazwa struktury kontrolnej i jej adres.
4. Wielkość roszczeń z tytułu zobowiązań pieniężnych, kwotazaległości w składkach do budżetu, wartość majątku (nieruchomości) lub inne informacje istotne dla postępowania.
5. F. Pełniący obowiązki zarządcy, nazwa i adres struktury samorządowej, której jest członkiem, lub nazwa organizacji, od której musi zostać zatwierdzony, jej adres.
6. Lista aplikacji.

Oświadczenie tymczasowej administracji zawiera praktycznie te same informacje, z wyjątkiem kilku punktów:

1. Zamiast nazwy organu kontrolnego, imię i nazwisko kierownika tymczasowej administracji, adres, na który będzie przesyłana korespondencja, szczegóły dokumentu potwierdzającego zgodę osoby na tym stanowisku.
2. Nazwa struktury samoregulacyjnej i jej adres są wskazane, jeśli kierownik administracji jest kierownikiem arbitrażu.
3. Informacje o kandydaturze syndyka masy upadłości, jeśli zgodnie z ustawą federalną nr 127 nie jest on agencją gwarantowania depozytów.

Załączniki aplikacji

Oprócz dokumentów, których wykaz jest ustalany przez APC, do wniosku dołączono:

1. Dokumentacja założycielska firmy ubezpieczeniowej, zaświadczenie o rejestracji państwowej w statusie osoby prawnej.
2. Bilans na ostatni dzień sprawozdawczy lub dokumenty go zastępujące.
3. Decyzja organu kontrolnego o skierowaniu wniosku do arbitrażu, sporządzona przez administrację tymczasową, jeżeli ustawa federalna nr 127 nie stanowi, że powinnaweź administrację.
4. Zgłoś wartość całego majątku firmy ubezpieczeniowej, wygenerowaną przez rzeczoznawcę (jeśli istnieje).
5. Wniosek o sytuacji finansowej zakładu ubezpieczeń, jeżeli wniosek składany jest zgodnie z art. 183.13 ustawy federalnej nr 127 lub sprawozdanie z pracy administracji tymczasowej, jeżeli odwołanie do sądu zostanie wysłane zgodnie z art. 183.14 tej samej ustawy.
6. Inne dokumenty przewidziane w ustawie federalnej nr 127.

Zaakceptuj zgłoszenie

Kopie orzeczenia arbitrażowego w sprawie przyjęcia odwołania do rozpoznania przesyłane są wnioskodawcy, zakładowi ubezpieczeń i organowi kontrolnemu nie później niż następnego dnia po dniu jego wydania.

Organ nadzorczy z kolei przesyła kopię orzeczenia do organizacji samorządowej i Agencji Ubezpieczeń Depozytów.

Recenzja sprawy

Postępowanie w sprawie upadłości towarzystw ubezpieczeniowych toczy się przed sądem polubownym. W takim przypadku zastosowanie mają przepisy APC i ustawy federalnej nr 127.

Wniosek o ogłoszenie niewypłacalności firmy ubezpieczeniowej jest akceptowany przez sąd, jeżeli występuje co najmniej jeden z powyższych znaków. W przypadku upadłości zakładu ubezpieczeń przy ocenie kondycji finansowej uwzględnia się jego obowiązek wypłaty odszkodowania, a także potrącenia części składki w przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy ubezpieczenia. Zobowiązanie musi być ustanowione przez prawo federalne, wykonalne na mocy orzeczenia sądowego lub umowy ubezpieczeniowej.

Wszczynanie postępowania upadłościowegoorganizację ubezpieczeniową na wniosek administracji tymczasowej czas trwania postępowania nie powinien przekraczać 4 miesięcy. od dnia przyjęcia wniosku do rozpatrzenia. Okres ten obejmuje czas przeznaczony na przygotowanie materiałów i podjęcie decyzji.

Nuanse

Podczas rozpatrywania sprawy nie mają zastosowania procedury odzyskiwania i zarządzania zewnętrznego, przewidziane w ustawie federalnej nr 127.

W przypadku wszczęcia postępowania na wniosek tymczasowej administracji ze względu na niemożność przywrócenia wypłacalności spółki, procedura monitorowania nie jest przydzielana.

Rozwiązanie umowy

Gdy sąd zdecyduje o ogłoszeniu niewypłacalności firmy i wszczęciu postępowania upadłościowego w ciągu miesiąca od daty otrzymania odpowiedniego zawiadomienia, ubezpieczający może jednostronnie anulować umowę ubezpieczenia.

Jednocześnie mają prawo liczyć na część premii wpłaconej na rzecz upadłej firmy za niewygasły okres umowy lub otrzymać wypłatę wykupu.

Spotkanie wierzycieli

Jego uczestnikami są uprawnione organy i wierzyciele upadłości, których wierzytelności są wpisane do rejestru w dniu zgromadzenia. Podmioty te mają prawo głosu.

Przedstawiciele mogą uczestniczyć w spotkaniu bez prawa głosu:

• pracowników dłużnika;
• uczestnicy/założyciele;
• organizacji samoregulacyjnej, której członkiem jest kierownik arbitrażu;
• organ nadzorczy.

Teosoby mogą zabierać głos w sprawach objętych porządkiem obrad. Z reguły adres, pod którym odbywają się spotkania wierzycieli w Moskwie w sprawie rozstrzygnięć arbitrażowych w sprawach upadłości towarzystw ubezpieczeniowych, to Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2 piętro).

Przeniesienie portfela ubezpieczeniowego

Beneficjenci i posiadacze polis muszą zostać powiadomieni przez administrację tymczasową, likwidatora lub (jeśli nie został wyznaczony) przez samą firmę ubezpieczeniową o zbliżającym się przeniesieniu portfela. Ogłoszenie publikowane jest w sposób określony w art. 28 F 127, nie później niż miesiąc przed zabiegiem.

Zawiadomienie musi zawierać następujące informacje:

1. Nazwa firmy przekazującej portfel ubezpieczeniowy, państwowy numer rejestracyjny w statusie osoby prawnej, NIP, adres.
2. Powód tej operacji.
3. Informacja o zawieszeniu/ograniczeniu uprawnień struktur wykonawczych organizacji przenoszącej portfel.
4. Nazwa firmy zarządzającej, cechy identyfikujące (NIP, państwowy numer rejestracyjny), adres.

IC "Inwestycje i finanse"

W lipcu 2016 decyzją Banku Centralnego zawieszono uprawnienia struktur wykonawczych spółki. W październiku tego samego roku pojawiła się informacja o cofnięciu licencji ubezpieczycielowi inwestycyjno-finansowemu. Upadłość przedsiębiorstwa została zainicjowana przez tymczasową administrację powołaną przez Bank Centralny.

Decyzja o cofnięciu licencji była spowodowana:

1. Podejmowanie przez firmę działań sprzecznych zPrzepisy RF.
2. Występowanie odstępstw od przepisów aktów prawnych, które nie zostały skorygowane w wyznaczonym terminie.
3. Niezastosowanie się do instrukcji Banku Centralnego.

Kiedy pojawiły się pierwsze informacje o prawdopodobieństwie wszczęcia postępowania przeciwko firmie, klientom i partnerom doradzono, aby zgłaszali swoje roszczenia na piśmie i jak najszybciej przesyłali je do sądu polubownego.

SG "Uralsib"

Pierwszy wniosek osób fizycznych o ogłoszenie niewypłacalności firmy został wysłany do sądu w grudniu 2016 r. W dniu 31 stycznia 2017 r. pierwszy wniosek został złożony przez osobę prawną.

Według ankiety przeprowadzonej wśród wielu uczestników rynku, dług przedsiębiorstwa wobec partnerów sięga kilkudziesięciu milionów rubli.

Analiza sprawozdań finansowych za 2015 rok wykazała, że organizacja pracowała przez dwa lata z rzędu z ujemnym kapitałem. Aktywa firmy na koniec tego roku były mniejsze od zobowiązań o 2,9 mld rubli. Ponadto firma naruszyła standardy Banku Centralnego dotyczące marginesu wypłacalności, lokowania środków własnych i rezerw ubezpieczeniowych.

11.08.2016 ważność licencji Uralsib SG została ograniczona z powodu nieprzestrzegania instrukcji Banku Centralnego.

Pod koniec stycznia ocena wiarygodności firmy została potwierdzona na poziomie B++.

W opinii ekspertów tak niska wartość związana jest z niespełnieniem wymogów regulacyjnych i ujemnym odchyleniem rzeczywistego marginesu wypłacalności od ustalonej normy.

Specjaliści również zauważyli:

• marża ujemnafundusze i aktywa własne;
• redukcja funduszy własnych;
• ujemny wynik operacji ubezpieczeniowych weryfikowany przez 4 kolejne kwartały bez skumulowanej sumy;
• redukcja składek;
• niska płynność (zwrot) inwestycji i spadek ich wartości;
• wysoki stosunek należności i zobowiązań do aktywów itp.

Należy powiedzieć, że pogłoski o bankructwie firmy ubezpieczeniowej Uralsib krążyły od dłuższego czasu. Spółka ta wchodzi w skład majątku Uralsib Banku, w którym od jesieni 2015 roku prowadzona jest procedura naprawcza z udziałem szefa Przemysłu Naftowego i Gazowniczego V. Kogana oraz Agencji Ubezpieczeń Depozytów.

SK „Podmoskoje”

Od 24 maja 2017 w organizacji działa tymczasowa administracja. 20 lipca w Moskiewskim Sądzie Arbitrażowym został zarejestrowany wniosek o wszczęcie postępowania upadłościowego. Firma ubezpieczeniowa Podmoskoje straciła licencje już następnego dnia - 21 lipca została cofnięta przez Bank Centralny. Firma ma zakaz prowadzenia działalności w zakresie dobrowolnych ubezpieczeń osobowych i majątkowych oraz OSAGO.

Odpowiednia decyzja została podjęta przez regulatora w związku z nieusunięciem przez spółkę naruszeń przepisów prawa regulujących działalność ubezpieczeniową w wyznaczonym przez Bank Centralny terminie, w związku z identyfikacją których ważność licencji została zawieszona.

W szczególności firma nie spełniła wymogów wypłacalności i stabilności finansowej w zakresie tworzenia ubezpieczeńrezerwy, warunki i procedura inwestowania rezerw i środków własnych nie zostały spełnione.

Według Banku Centralnego wysokość opłat firmy ubezpieczeniowej za 2016 r. przekroczyła 1,6 mld rubli, a płatności wyniosły 596,7 mln rubli.