Portfel ubezpieczeniowy - co to jest? Struktura portfela ubezpieczeniowego

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Efektywność działań firmy określają wskaźniki wyników finansowych ze wszystkich rodzajów działalności. Wyraża się jako zysk lub stratę. Pierwsza to źródło pomnażania kapitału i wypełniania zobowiązań wobec wierzycieli i budżetu. W procesie działalności zakład ubezpieczeń pełni wiele funkcji: zawiera umowy, nalicza stawki, zbiera składki, przejmuje odpowiedzialność, tworzy rezerwy, inwestuje środki w celu generowania dochodu. Organizacja potrzebuje funduszy na przeprowadzenie tych działań.

Definicja

Jednym ze wskaźników charakteryzujących wiarygodność finansową firmy jest portfel ubezpieczeniowy. Jest to zbiór zawartych umów na określone kwoty. W rzeczywistości jest to odzwierciedlenie zobowiązań firmy wobec klientów. Stworzenie trwałego portfolio jest ważnym celem organizacji. Stopień odpowiedzialności obiektu w ramach przyjętych umów uzależniony jest od jego wielkości. W celu zapewnienia trwałości działań racjonalne jest tworzenie portfela ubezpieczeniowego z dużą liczbą transakcji o niskim stopniu odpowiedzialności. Wypłata zwrotu nie powinna odzwierciedlać sytuacji finansowej firmy.

Czynniki

Liczba zawartych umów nie wskazuje na stabilną sytuację. Lwią część klientów można przyciągnąć oferując niższe stawki. Duży portfel ubezpieczeniowy to duża kwota zobowiązań. Ale jeśli taryfy są niskie, zebrane środki mogą nie wystarczyć na opłacenie.

Z drugiej strony duża ilość zobowiązań pozwoli ubezpieczycielowi inwestować w ryzykowne przedmioty. Jeżeli firma zawiera głównie kontrakty krótkoterminowe, to jej transakcje są objęte dodatkowym wymogiem – wysoką płynnością. Organizacja musi być w stanie szybko zrealizować aktywa i w razie potrzeby wypełnić swoje zobowiązania.

Jakość portfela ubezpieczeniowego

Ten wskaźnik jest scharakteryzowany w następujący sposób:

• Wartość obejmująca liczbę zawartych umów i ich łączną kwotę.
• Jednorodność zagrożeń. Heterogeniczność zobowiązań o małym portfelu może prowadzić do nieprzewidywalnych wyników. W takich transakcjach niemożliwe jest wykorzystanie wzorców statystycznych do analizy rozliczeń. Zmienność może być również spowodowana przez firmę, która podejmuje wiele podobnych ryzyk.
• Równowaga - stosunek liczby starych i nowych zawartych kontraktów. Najlepiej byłoby, gdyby nowe transakcje w pełni zrekompensowały poprzednie, zachowując równowagę między należnymi kwotami a kwotąryzyko.
• Stabilność - liczba kontraktów, które zostaną opłacone przed końcem ich ważności.

Należy przeprowadzić analizę portfela ubezpieczeniowego w celu oceny możliwości finansowych i ewentualnego dostosowania jego struktury.

Przeniesienie ryzyka

Portfel ubezpieczeń firmy w różnych okresach obejmuje zróżnicowaną kwotę odpowiedzialności. Aby zmniejszyć ryzyko organizacji, uciekają się do pomocy reasekuratorów. Firma ustala limit retencji zgodnie z grupami ryzyka i swoimi możliwościami. Władze państwowe ustalają maksymalną kwotę osobistej odpowiedzialności organizacji w wysokości 10% jej środków własnych. Pozostała część firmy musi zostać przekazana do reasekuracji. Rynek rosyjski nadal charakteryzuje się niskim poziomem funduszy własnych, a co za tym idzie limitem zobowiązań.

Przenosząc ryzyko organizacja zmniejsza wielkość środków, co zapewnia stabilność finansową operacji. Dotyczy to zwłaszcza nowo tworzonych struktur, których portfel ubezpieczeniowy nie jest wystarczająco rozwinięty. Podejmując dużą liczbę identycznych ryzyk, firma może znaleźć się w sytuacji jednoczesnej kumulacji, w której wszystkie zobowiązania muszą być zaspokojone od razu. W praktyce staje się to przyczyną upadłości organizacji, gdyż wypłata środków wymaga nie tylko utworzonych rezerw, ale także kapitału firmy. Portfel ubezpieczeniowy jest więc źródłem zasobów, których jakość struktury decyduje o stabilności finansowej organizacji.

Korzyści

Przekazanie odpowiedzialności pozwala rozwiązać niektóre problemy:

• Zrekompensuj bardzo duże ryzyko wynikające z katastrofy. Na przykład w przypadku epidemii dochodzi do kumulacji, która jest już bardzo niebezpieczna dla ubezpieczyciela, ponieważ zwiększa jego koszty.
• Stabilizuj wydajność organizacji w dłuższym okresie po niekorzystnych wynikach w ciągu roku.
• Wzrost konkurencyjności na rynku.
• Zbuduj zrównoważony portfel ubezpieczeniowy.
• Chroń zasoby.

Wady

Portfel ubezpieczeniowy to zbiór zawartych umów. Choć poziom ryzyka dla nich może być wysoki, przed przeniesieniem części obowiązków na inną firmę warto ocenić opłacalność takiej decyzji. Operacje reasekuracyjne przeprowadzane są za dopłatą. Wielkość prowizji powinna odpowiadać udziałowi podzielonej odpowiedzialności. Ważnym punktem jest również określenie poziomu samoretencji, który zależy od możliwości finansowych i rentowności działalności. Zbyt wysoki limit prowadzi do niestabilności finansowej, zbyt niski - do braku zysków.

Struktura

Przenoszenie ryzyka z jednej organizacji do drugiej jest możliwe tylko pod nadzorem agencji rządowych. Jednocześnie struktura portfela ubezpieczeniowego powinna obejmować:

• zobowiązania wynikające z umów odpowiadających powstałemurezerwy;
• aktywa utrzymywane w celu pokrycia ryzyka.

Ubezpieczyciel przenosi portfel utworzony w momencie wydania decyzji. Obejmuje również zobowiązania wynikające z aktualnych umów oraz takie, których termin ważności już upłynął, ale zobowiązania nie zostały w pełni wypełnione. W przypadku konkretnego obiektu ryzyko może zostać przeniesione na jednego ubezpieczyciela.

Wartość aktywów może być równa utworzonym rezerwom lub być od nich mniejsza. Dopłaty są dopuszczalne tylko wtedy, gdy ich wysokość nie przekracza różnicy między przeniesionym majątkiem a kapitałem spółki. Operacja jest zabroniona, jeśli ilość aktywów jest mniejsza niż połowa przewożonych zapasów. Wyjątkiem są przypadki upadłości firmy. W przypadku niewystarczalności przeniesionych aktywów, pozostała część może zostać zrekompensowana przez stowarzyszenie ubezpieczycieli. Wysokość płatności określają przepisy federalne. Wartość przeniesionych aktywów jest równa ich cenie księgowej lub rynkowej.

Podstawy przeniesienia kontraktów

Istnieje kilka:

• cofnięcie zezwolenia na prowadzenie działalności z inicjatywy organu nadzorczego;
• w przypadku decyzji o likwidacji organizacji, portfel ubezpieczeniowy podlega pełnemu przeniesieniu do innej firmy;
• naruszenie ustalonych wymogów wypłacalności, w wyniku którego pogorszyła się kondycja finansowa organizacji, jeśli przeniesienie portfela jest przewidziane w planie przywrócenia płynności;
• podjęcie decyzji o dobrowolnej rezygnacji z niektórych rodzajów działalności;
• wykluczenie firmy zstowarzyszenia ubezpieczycieli w przypadkach przewidzianych prawem.

Wniosek

Portfel ubezpieczeniowy to liczba umów zawartych przez firmę na określone kwoty. Jest głównym źródłem przepływu środków pieniężnych. Ale przy złej jakości zarządzania strukturą może to spowodować bankructwo organizacji. Dlatego ważne jest prawidłowe formułowanie i alokowanie ryzyk i obowiązków wynikających z umów. Jednak usługi reasekuratorów nie są bezpłatne. Dlatego konieczna jest ocena efektywności ekonomicznej transakcji przed jej zawarciem. Sam proces jest pod ścisłą kontrolą rządu.