Co to jest polecenie zapłaty i z czego się składa?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Większość obywateli Rosji zna pojęcie nakazu zapłaty, ale nie zna jego pełnej treści. Jeśli wypełnisz dokument nieprawidłowo, popełnisz kleksy lub błędy, może on zostać unieważniony. Dlatego ważne jest, aby znać wszystkie elementy składowe tego dokumentu bankowego.

Istota zlecenia płatniczego

Jest to dokument bankowy, za pomocą którego właściciel konta rozliczeniowego lub osobistego instruuje organizację obsługującą jego zasoby finansowe, aby przelała określoną kwotę pieniędzy poprzez obciążenie jego konta na wskazane w zleceniu.

Większość obywateli, którzy nie znają szczegółów wypełniania zlecenia płatniczego, woli nie korzystać z tej metody podczas dokonywania płatności. Ta pozycja jest nieprawidłowa. Ten dokument umożliwia faktyczne wdrożenie dowolnego procesu, który nie jest zabroniony przez prawo, w celu przeniesienia środków z konta bankowego właściciela na inne konto.

Funkcje wypełniania zleceń typu płatności są zapisane w dokumencie regulacyjnym. Warunki te określa rozporządzenie nr 107n,zatwierdzanie zasad wskazywania niezbędnych informacji w odpowiednich kolumnach. Zgodność z tymi wymaganiami dotyczącymi specyfiki wypełniania zlecenia płatniczego (przykład poniżej) jest bezwzględnie konieczna ze względu na fakt, że wszystkie dokumenty składane do banku w celu przelania środków z konta na konto są przetwarzane automatycznie przez komputer, a wszelkie nieścisłości będą prowadzić do unieważnienia pracy. Nie ma przy tym żadnego znaczenia, w jakiej formie zostało wypełnione zamówienie - pisemnie czy w formie dokumentu elektronicznego generowanego przez komputer przesyłanego przez Internet.

Pomimo tego, że formularz opracowany przez Rosyjski Bank Centralny jest skomplikowany, podczas jego wypełniania nie dopuszcza się najmniejszej plamy. Każda komórka musi zawierać odpowiednie dane wprowadzone poprawnie i poprawnie. W przypadku co najmniej jednej nieścisłości polecenie wypłaty do banku zostanie anulowane. Szczególnie ta sytuacja może spowodować poważne problemy, jeśli dokument został użyty do uiszczenia jakichkolwiek obowiązkowych opłat, grzywien lub podatków.

Niezwykle ważne jest nie tylko prawidłowe wypełnienie odpowiednich dokumentów, ale także poznanie możliwości i przypadków ich użycia podczas dokonywania płatności.

Opcje korzystania z zamówień

Istnieje wiele obszarów zastosowań tego typu dokumentów. Płatności poleceniem zapłaty można dokonać w następujących kierunkach:

• wypłata środków jako zaliczka na dostawę różnych towarów, świadczenie dowolnego zakresu usług lubwykonywanie przydzielonej pracy;
• rzeczywista płatność za dostarczone towary, świadczone usługi lub wykonaną pracę;
• płatność obowiązkowych składek, opłat lub podatków do odpowiedniego budżetu na dowolnym poziomie, deponowanie środków w różnych funduszach pozabudżetowych, zapłata przepadków w formie kar i grzywien, które mogą być naliczane przez organy kontrolne lub wykonawców na mocy umowy;
• deponowanie pieniędzy na spłatę kredytów konsumenckich lub hipotecznych;
• płatność różnych płatności okresowych, których wprowadzenie wynika z umowy zawartej przez płatnika;
• przekazywanie środków innym obywatelom na zasadzie dobrowolności, nieodpłatnie, na podstawie różnych umów, orzeczeń sądowych lub regulacyjnych dokumentów prawnych.

Rodzaje zamówień

Zlecenia płatnicze (przykład poniżej) są wypełniane w różnych przypadkach na różne sposoby. Dlatego ważne jest rozróżnienie rodzajów takich dokumentów. W sumie rosyjskie ustawodawstwo zatwierdziło dwa rodzaje instrukcji: wczesne i pilne.

Kluczowe różnice między drugim typem a pierwszym są następujące:

1. Środki z polecenia wypłaty wypłacane są w formie zaliczki, to znaczy przekazywane są do czasu zakończenia wszelkich prac, do wykonania określonych usług lub do momentu pełnej dostawy całej ilości towaru.
2. Pieniądze są wypłacane po wysłaniu towaru, praca jest zakończona i zabezpieczona podpisaniem odpowiedniej ustawy, usługa jest wykonana w całości.
3. Finanse są przekazywane drugiej stronie w ratach. Ta metoda jest najczęściej stosowana, jeśli chodzi orozliczenia za duże sumy (np. dostawa gotowego domu).

Rosyjskie prawo daje obywatelom i organizacjom prawo do częściowej zapłaty kwoty wskazanej w odpowiednim polu nakazu zapłaty, jeśli kwota zadeklarowana przez drugą stronę nie wystarczy do pełnej spłaty rachunku. W takim przypadku stosowną adnotację w zleceniu dokonuje instytucja bankowa dokonująca przelewu.

Formularze dokumentów i warunki ważności

Przed rozważeniem cech wypełniania kolumn polecenia zapłaty (podatek dochodowy od osób fizycznych od organizacji, grzywny, inne płatności) ważne jest, aby zrozumieć, jakie formy dokumentu są używane w obliczeniach i jaka jest ich ważność okresy.

Istnieją dwie główne formy dokumentów płatności: elektroniczna i papierowa. Przy korzystaniu z pierwszej opcji płatności realizowane są za pomocą programu „Klient-Bank”. Jednocześnie nie ma potrzeby drukowania dokumentów na papierze (jeśli kopia nie jest potrzebna do przedłożenia jakiemukolwiek organowi).

Dokonując płatności za pomocą drugiej opcji, musisz osobiście przyjść do banku, aby przelać środki.

Ci, którzy wolą skorzystać z pierwszej metody płatności, powinni mieć świadomość, że banki samodzielnie ustalają zasady przetwarzania dokumentów, sposoby ich przekazywania oraz opcje zabezpieczenia przelewów pomiędzy organizacjami finansowymi (w części nieuregulowanej przez odpowiednie Rozporządzenie Ministra Finansów).

Okres ważności dokumentu płatności do przedstawienia w banku luborganizacja kredytowa (instytucja) nie przekracza dziesięciu dni. W takim przypadku odliczanie rozpoczyna się po dniu, w którym dokument został wygenerowany przez płatnika (lub instytucję finansową dokonującą płatności).

W ciągu dziesięciu dni klient musi przedstawić bankowi papier do zapłaty. Okres realizacji zlecenia przez bank liczony jest osobno.

Procedura dokonywania rozliczeń poprzez zamówienia

Wszystkie podmioty rozliczeniowe, które przekazują środki za pomocą poleceń zapłaty (indywidualni przedsiębiorcy, obywatele, osoby prawne itd.) muszą znać wszystkie etapy płatności

Proces dokonywania przelewów finansowych składa się z pięciu etapów:

• Pierwszym etapem jest złożenie przez klienta do banku dokumentu płatności. Referat należy przygotować w czterech lub pięciu egzemplarzach (w zależności od procedury ustalonej przez instytucję finansową). Następnie bank oddaje klientowi jeden egzemplarz ze znakiem paragonu. Ta pieczęć jest formą pokwitowania bankowego, że środki zostały przekazane w całości.
• Drugim etapem jest przelew kwoty określonej na dokumencie z konta płatnika na podstawie kopii zamówienia wysłanej do klienta.
• Trzeci etap to przelew pieniędzy do banku drugiej strony w kwocie określonej w zleceniu płatniczym. Przelewając określoną kwotę, bank przekazuje dwie kopie zamówienia do innej instytucji finansowej.
• Po czwarte - bank beneficjenta w całości wpłaca pieniądze na konto drugiej strony (beneficjenta).
• Piątym etapem jest przekazanie obu stronom odpowiednich wyciągów bankowych dotyczących przepływu środków na ich rachunkach rozliczeniowych. Dokumenty te są dokumentami potwierdzającymi przekazanie środków.

Procedura realizacji zamówienia

Po rozważeniu wszystkich kwestii związanych z cechami dokumentów płatniczych i ich rodzajami, należy rozważyć procedurę wypełniania zlecenia płatniczego (przykład poniżej). Dokument musi zawierać następujące dane:

• nazwa samego dokumentu, wskazująca kod OKUD;
• data i numer złożenia zamówienia, zgodnie z formatem ustanowionym przez prawo: DD. MM. RRRR;
• rodzaj płatności dokonywanej przez dłużnika;
• imię (nazwisko, imię, patronimik) obu stron (płatnika i odbiorcy), a także ich dane: numery kont bankowych, bankowy NIP i KPP;
• lokalizacja instytucji bankowych z pełną nazwą, kontami (korespondent i subkonto), BIC;
• cel płatności z obowiązkowym wskazaniem kwoty podatku VAT do potrącenia (w przypadku braku takich potrąceń na dokumencie umieszczany jest znak);
• ilość środków do przelania (najpierw w formacie cyfrowym, a następnie w formacie alfabetycznym);
• określenie kolejności realizacji określonej płatności, która jest ustanowiona normami ustawodawstwa rosyjskiego;
• rodzaj transakcji finansowej;
• podpis pracownika banku dokonującego przelewu z pieczęcią.

Odto, jak poprawnie wypełniony jest dokument, zależy nie tylko od jego terminowej akceptacji, ale także od terminu przekazania środków odbiorcy.

Kody w zleceniu płatniczym

W większości przypadków wypełnianie dokumentów dotyczących przelewów dla osób fizycznych i prawnych jest identyczne. Główne różnice obserwuje się podczas wprowadzania informacji dla niektórych kodów.

Poszczególne pola są zarezerwowane do wprowadzania różnych informacji w dokumencie płatności. Większość danych jest zapisywana w postaci zaszyfrowanej. Dla wszystkich podmiotów (odbiorca, płatnik i instytucja bankowa) wartość kodu jest taka sama. Taki jednolity system wprowadzania danych pozwala automatycznie rejestrować wszystkie ruchy finansowe między różnymi rachunkami.

Ponadto ta forma wypełniania dokumentów jest wskazówką dla wszystkich podmiotów w zakresie prawidłowego rejestrowania informacji w dokumentach płatniczych. Zunifikowany typ wejścia jest taki sam dla wszystkich. Różnice dotyczą tylko tego, w które komórki i pola każdy z podmiotów dokonujących przelewu wprowadza jakie informacje. Niektóre pola nie są wypełnione, a niektóre mogą być wprowadzane tylko przez instytucje bankowe.

Ogólne instrukcje wypełniania dokumentu

Wszystkie komórki w dokumencie płatności mają swój indywidualny numer, który pomaga płatnikom i innym osobom zrozumieć, gdzie i jakie dane należy wprowadzić. Każdy papier transferowy zawiera zestaw liczb w prawym górnym rogu (0401060). Ten numer jest oznaczeniem nowej formy zatwierdzonejw 2012 roku nakazu zapłaty. Formularz ten został wprowadzony w życie rozporządzeniem nr 383-P wydanym przez Bank Centralny i nadal obowiązuje.

Komórki są wypełniane w następującej kolejności (według numerów):

• Trzy - numer seryjny dokumentu do zapłaty. Składa się z kilku cyfr (maksymalnie - sześć). Przy składaniu dokumentu przez obywateli numer jest nadawany przez bank.
• Cztery to dzień płatności: DD. MM. RRRR. Przy wypełnianiu dokumentu w formie elektronicznej dzień ustawiany jest automatycznie.
• Pięć - rodzaj dokonywanej płatności (pocztowa, pilna, telegraficzna).
• Sześć to kwota przelewu (słownie). Numery i wszystkie nazwiska muszą być podane w całości.
• Siedem to kwota przelewu w cyfrach.
• Eight - informacje o płatniku. Obywatele podają nazwisko, imię, nazwisko patronimiczne // miejsce zamieszkania jak w paszporcie. Organizacje podają nazwę w formie skróconej // lokalizację jak w dokumentach założycielskich. Przedsiębiorcy indywidualni wskazują nazwisko, imię, nazwisko patronimiczne // miejsce zamieszkania jak w Certyfikacie.
• Nine - konto bankowe płatnika (dwadzieścia znaków).
• Dziesięć to nazwa i miasto organizacji bankowej płatnika.
• Jedenaście to BIC samego płatnika.
• Twelve to konto typu korespondent (lub subkonto).
• Thirteen to nazwa i miasto organizacji bankowej odbiorcy.
• Czternaście to BIC odbiorcy.
• Piętnastka to subkonto beneficjenta.
• Sixteen - informacje o odbiorcy. Obywatele podają nazwisko, imię, patronimikę // miejsce zamieszkania, asw paszporcie. Organizacje podają nazwę w formie skróconej // lokalizację jak w dokumentach założycielskich. Przedsiębiorcy indywidualni wskazują nazwisko, imię, nazwisko patronimiczne // miejsce zamieszkania, tak jak w Certyfikacie.
• Seventeen to konto bankowe po stronie odbiorcy.
• Eighteen - rodzaj wykonywanej operacji (domyślnie dokumenty płatności mają 01).
• Nineteen - okres przelewu (płatnik nie wypełnia).
• Dwadzieścia jest celem transferu środków.
• Dwadzieścia jeden - kolejność określonej płatności (zgodnie z art. 855 kc).
• Dwadzieścia dwa - UIN (organizacje - 20, obywatele - 25). Jeśli nie, ustaw na zero.
• Dwadzieścia trzy to rezerwa.
• Dwadzieścia cztery - cel przelewu (szczegóły umowy, rodzaj świadczonej usługi itp.).
• Czterdzieści trzy - jeśli jest dostępna - pieczęć po stronie płatnika.
• Czterdzieści cztery to podpis strony płatnika.
• Czterdzieści pięć to banknoty z obu stron.
• Sixty - NIP po stronie płatnika.
• Sixty-one - NIP po stronie odbiorcy.
• Sześćdziesiąt dwa - dzień otrzymania dokumentu płatności przez organizację bankową (wypełnia sam bank).
• Siedemdziesiąt jeden to dzień obciążenia pieniędzy.

Wypełnianie pozostałych komórek

W każdym dokumencie znajduje się dziesięć komórek, które są wypełniane tylko w specjalnym celu zlecenia płatniczego (podatki, opłaty celne):

• Sto pierwsze - status podmiotu przekazującego środki.
• Sto drugi – punkt kontrolny po stronie płatnika.
• Sto trzecia– strona PPC odbiorcy przelewu.
• Sto czwarta - KBK (rodzaj dochodu w budżecie rosyjskim: cło, podatek, składka ubezpieczeniowa, inkaso handlowe i inne obowiązkowe płatności).
• Sto piąty - OKTMO (dawniej OKATO). Kod jest umieszczony (osiem - jedenaście cyfr). Liczba zależy od lokalizacji płatnika (rozliczenie jest wskazywane zgodnie z klasyfikacją ustaloną przez prawo).
• Sto szósta - podstawa tłumaczenia (oznaczenie literowe, składające się z dwóch znaków). Na przykład FROM - spłata zaległych długów, DE - płatność typu celnego.
• Sto siódmy - wskaźnik okresu płatności podatku: miesięczny (MS), kwartalny (Q), półroczny (PL), roczny (GD) z obowiązkowym wskazaniem dnia płatności.
• Sto ósma to liczba podstaw do przeniesienia.
• Sto dziewiąta to data przekazania dokumentu, który jest podstawą do dokonania płatności.
• Sto dziesiąta - rodzaj dokonywanej płatności (niewskazane przez odbiorcę lub płatnika).

Wyróżniające cechy

Osoby, które wypełniają i przetwarzają dokumenty dotyczące płatności, muszą jasno rozumieć, w jaki sposób dystrybuowane są wszystkie cztery kopie dokumentów:

• jeden pozostaje w organizacji bankowej jako dokument sprawozdawczy;
• druga to podstawa prawna przeprowadzenia procedury uznania środków na koncie odbiorcy w obsługującej go instytucji bankowej;
• jest przesyłany wraz z wyciągiem z rachunku beneficjenta do klienta banku jakopotwierdzenie wykonania tłumaczenia;
• wydawana podmiotowi, który dokonał przelewu, z pieczątką banku, potwierdzającą przyjęcie dyspozycji do realizacji.

Ważne jest, aby płatnik skontaktował się z instytucją finansową, która dokonała płatności następnego dnia roboczego, aby upewnić się, że zlecenie płatnicze zostało przyjęte i przetworzone, a środki zostały pomyślnie pobrane z jego konta. Potrzeba ta wynika z faktu, że dokument może zostać pominięty przez bank, nawet jeśli na koncie nie ma wystarczającej ilości pieniędzy.