Podstawowe formy płatności bezgotówkowych: koncepcja, rodzaje, klasyfikacja i dokumentacja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Jakie znasz główne formy płatności bezgotówkowych? Z pewnością twoja wiedza nie sięga aż tak daleko? Tymczasem przynajmniej pojęcie o tym jest konieczne, by tak rzec, dla ogólnego rozwoju. W artykule rozważymy nie tylko główne formy płatności bezgotówkowych, ale także zasady ich stosowania.

Koncepcja

Zanim zrozumiesz problem, musisz zrozumieć, na czym on polega. Transakcje bankowe nazywane są płatnościami bezgotówkowymi, których istotą jest transfer warunkowych form pieniężnych z jednego konta na drugie. Innymi słowy, nie ma bezpośredniej wymiany pieniędzy.

Płatności bezgotówkowe są dokonywane na kontach za pośrednictwem Banku Rosji lub instytucji kredytowych. Podstawą otwarcia rachunku jest umowa rachunku bankowego lub umowa rachunku korespondencyjnego, chyba że przepisy prawa stanowią inaczej lub zastosowano inną formę płatności.

Z reguły płatności bezgotówkowe odbywają się między firmami na kwoty nie mniejsze niżsześćdziesiąt tysięcy. Dla każdej organizacji można otworzyć tylko jedno konto bieżące. Jest otwierany przez całą organizację, a forma własności nie jest istotna, ponieważ rachunek bieżący ma status osoby prawnej i działa na zasadach komercyjnych. Właściciel takiego rachunku zarządza własnymi środkami i występuje jako samodzielny płatnik wpłat do budżetu. Posiadacz rachunku może zawierać inne umowy z bankiem.

Rachunek bieżący jest otwierany przez instytucję, która nie prowadzi działalności komercyjnej. Z takiego konta korzystają z reguły różne organizacje publiczne. Warto zauważyć, że właściciel takiego konta może wykorzystać środki z niego tylko zgodnie z szacunkami organizacji macierzystej.

Warunki płatności bezgotówkowych

Przed analizą głównych form płatności bezgotówkowych warto wspomnieć o warunkach, na jakich są one przeprowadzane:

1. Posiadanie konta w instytucji bankowej. To najważniejszy warunek ze wszystkich. Aby swobodnie dokonywać płatności bezgotówkowych konieczne jest założenie rachunku bieżącego. Aby to zrobić, musisz skontaktować się z bankiem, gdzie wyjaśnią, jakie dokumenty są wymagane.
2. Upewnij się, że wszystkie transakcje przeprowadzasz za pośrednictwem banku i przechowujesz pieniądze na rachunkach tego samego banku.
3. Płatności można dokonać tylko wtedy, gdy na koncie są środki, a właściciel może zaciągnąć pożyczkę.
4. Wymaga wszystkich płatności zgodnie z ustaleniami.
5. Płatnik musi zostać powiadomiony o wszystkich transakcjach, które mają miejsce na jego koncie.
6. Prawodawstwo naszego kraju przewiduje kilkagłówne formy płatności bezgotówkowych i rodzaje płatności, co oznacza, że kolejnym warunkiem będzie wolność wyboru. Mówiąc najprościej, bank nie może nakładać ograniczeń na wybór form rozliczeń; mogą to zrobić tylko organizacje kontrahentów.
7. Standaryzacja dokumentów płatniczych. Wynika to z faktu, że wszelkie obliczenia dokonywane są na podstawie dokumentacji płatniczej, która z kolei sporządzana jest według ogólnych zasad i standardów. Wszystkie dokumenty rozliczeniowe muszą być sporządzone na formularzach jednego formularza i zawierać określone dane.

Szczegóły dokumentów rozliczeniowych

Wspomnieliśmy już, że w Federacji Rosyjskiej istnieje kilka podstawowych form płatności bezgotówkowych, powyżej napisano również o szczegółach dokumentacji rozliczeniowej. Ale w poprzednim rozdziale nie ma konkretów, ale tymczasem musisz poznać szczegóły.

Tak więc dokumenty powinny być:

1. Nazwa dokumentu rozliczenia.
2. Rodzaj płatności.
3. Numer dokumentu płatności i data wystawienia.
4. Nazwa płatnika, jego numer NIP, numer rachunku, nazwa i adres banku płatnika. W tym miejscu należy również podać kod identyfikacyjny banku, subkonta lub numer konta korespondencyjnego.
5. Konieczne jest wskazanie odbiorcy pieniędzy, jego NIP, numer konta, adres i nazwę banku odbiorcy, BIC, subkonta lub numer konta korespondencyjnego.
6. Musisz również podać cel płatności.
7. Kwotę płatności należy podać zarówno cyfrowo, jak i słownie.
8. Priorytet płatności.
9. W niektórych przypadkachwymagany jest podpis i pieczęć osób upoważnionych.

Należy pamiętać, że w dokumentach rozliczeniowych niczego nie można poprawić. Dokumenty rozliczeniowe możesz złożyć w ciągu dziesięciu dni, data wystawienia nie jest wliczana do okresu.

Duży wybór głównych form płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej i na świecie wynika z ciągłego rozwoju technologii informatycznych. Pozwala to na korzystanie z pieniędzy elektronicznych i oszczędza czas.

Istota obliczeń

Operacje na rachunku bieżącym organizacji pokazują zmiany w zobowiązaniach dłużnych i roszczeniach, a wewnątrz organizacji odzwierciedlają redystrybucję i dystrybucję produktu narodowego brutto i dochodu narodowego.

Jeśli banki działają dobrze, rachunki bezgotówkowe przyczyniają się do:

1. Aby przyspieszyć obrót środkami.
2. Zmniejsz gotówkę potrzebną do obiegu.
3. Szybsze płatności.
4. Zmniejszenie dodatkowych kosztów przechowywania, drukowania i transportu dużej liczby banknotów potrzebnych do płatności gotówkowych.

Na tej podstawie można zauważyć, że formy organizowania płatności bezgotówkowych już dawno zastąpiły transakcje gotówkowe.

Obecne prawodawstwo mówi, że transakcje bezgotówkowe między przedsiębiorstwami mogą być dokonywane nie tylko przez banki, ale także przez niebankowe instytucje kredytowe. Jeśli chodzi o banki, współdziałają one ze sobą za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych otwartych w bankach kontrahentów.

Zasady

Przed przejściem do form organizacjipłatności bezgotówkowych, warto porozmawiać o zasadach tych samych obliczeń. Zgodność z nimi pozwala zapewnić zgodność z wymaganiami i samymi obliczeniami. Wymagania obejmują niezawodność, terminowość i wydajność.

Istnieje tylko siedem zasad różnych form bankowych płatności bezgotówkowych i wszystkie z nich są warte omówienia:

1. Reżim prawny dokonywania płatności i rozliczeń. Innymi słowy, wszystko musi być zgodne z ramami regulacyjnymi. Zasada ta zakłada istnienie kilku dokumentów regulacyjnych, zgodnie z którymi przeprowadzane są obliczenia. Głównymi źródłami legislacyjnymi są Kodeks Cywilny, Kodeks Arbitrażowy oraz Kodeks Postępowania Cywilnego.
2. Prowadzenie rozliczeń głównie na rachunkach bankowych. Co to znaczy? Główne formy płatności bezgotówkowych w Rosji, zarówno między osobami prawnymi, jak i między osobami fizycznymi, są realizowane za pośrednictwem banku, w którym otwierane jest konto. W celu obsługi zawierana jest umowa rachunku bankowego pomiędzy klientem a bankiem.
3. Utrzymanie płynności. Mówimy o poziomie, na którym płatności są dokonywane płynnie. Dzięki tej zasadzie wszystkie zobowiązania są wypełniane bezwarunkowo i przejrzyście. Wynika to z faktu, że płatnicy muszą znać dokładny czas otrzymania pieniędzy, aby prawidłowo zaplanować płatności.
4. Płatnik musi wyrazić zgodę na płatność. Realizację tej zasady osiąga się poprzez zastosowanie instrumentu płatniczego, na przykład polecenia zapłaty lub czeku, lub specjalnego przyjęcia dokumentu, który jest wystawiany przez odbiorcę środków. Przy okazji, prawoprzewiduje wypłatę środków niewymagających zgody. Może to obejmować niedobory podatków lub inne obowiązkowe płatności.
5. Płatność pilna. Fundusze muszą być wydawane w sposób ciągły w ramach czasowych określonych w umowach. Brak dotrzymania terminów powoduje zakłócenie obiegu środków, co prędzej czy później prowadzi do kryzysu płatniczego. Nawiasem mówiąc, zasadę pilności można również przypisać realizacji zobowiązań bankowych w związku z transakcjami rozliczeniowymi.
6. Kontrola poprawności obliczeń. Nadzór dzieli się na kilka rodzajów, ale wszystkie podlegają prawu federalnemu „O rachunkowości”, to znaczy, że sprawozdania finansowe muszą być w domenie publicznej.
7. Odpowiedzialność majątkowa za nieprzestrzeganie warunków umowy. Naruszenie umowy przez którąkolwiek ze stron prowadzi do odpowiedzialności cywilnej, która wyraża się w zapłacie kary i odszkodowania.

Treść formularza

Zanim podzielimy płatności bezgotówkowe, ich organizację i podstawowe formularze, przyjrzyjmy się, co zawiera każdy formularz.

Tak więc elementy formularza płatności to:

1. Rodzaj dokumentu rozliczenia.
2. Sposób przekazywania informacji.
3. Przepływ dokumentów.

Formularz płatności

Więc doszliśmy do głównego punktu. Tak więc główne formy płatności bezgotówkowych to:

1. Zamówienia płatnicze.
2. Kontrole.
3. Akredytywa.
4. Rozliczenia do inkasa.
5. Inne płatności przewidziane przez prawo iwykorzystywane w praktyce bankowej.

Ponieważ te metody są głównymi formami płatności bezgotówkowych, muszą mieć wspólne cechy. I są to:

1. Odpowiedzialność za nienależyte wykonanie lub niewypełnienie zobowiązań związanych z realizacją operacji bankowych spoczywa bezpośrednio na organizacji bankowej.
2. Wymagania, forma, treść, a także tryb realizacji różnych metod rozliczeń regulują nie tylko przepisy prawa, ale także przepisy bankowe.

Nawiasem mówiąc, charakterystyka głównych form płatności bezgotówkowych jest bardzo podobna do zasad tych samych obliczeń, więc nie będziemy się szczegółowo rozwodzić. Lepiej opowiedzieć o każdej z metod płatności bezgotówkowej.

Zamówienie płatnicze

To jest nazwa dokumentu rozliczenia, który jest wystawiany na formularzu o określonym formularzu. Zawiera dyspozycję właściciela dla banku wydającego, aby przelać pewną kwotę na konto odbiorcy. Nawiasem mówiąc, ci ostatni mogą mieć otwarte konto zarówno w tym, jak i w innym banku.

Najczęściej nakaz zapłaty wystawiany jest w czterech egzemplarzach. Jeden z nich odbiera płatnik, dokument jest ostemplowany przez bank, co oznacza, że zamówienie jest równoznaczne z pokwitowaniem odbioru dokumentu rozliczenia.

Jeśli kalkulacja odbywa się zgodnie z tym formularzem, bank zobowiązuje się, w imieniu posiadacza rachunku, przelać pieniądze odbiorcy na podane dane w terminie określonym prawem lub umową. Obowiązki banku wystawiającego powstają po zawarciu umowy lokaty bankowej lub rachunku bankowego. Z tego powodu instytucja musi przestrzegaćnakaz zapłaty w każdym przypadku. Istnieją tylko dwa wyjątki przewidziane przez prawo:

1. Brak środków na koncie właściciela.
2. Forma i treść polecenia wypłaty jest niezgodna z regulaminem i wymogami prawnymi.

Instytucja finansowa musi przelać pieniądze na konto beneficjenta w dowolnym banku. Przelewając środki, organizacja wykonuje jednocześnie dwa zobowiązania:

1. Pobiera środki z konta właściciela.
2. Zapewnia przelew pieniędzy na dane odbiorcy.

Warto zauważyć, że obowiązek jest spełniony tylko wtedy, gdy pieniądze zostały zaksięgowane na koncie odbiorcy. Wynika to z faktu, że bank odpowiada nie tylko za własne działania, ale również za działania podmiotów, które zaangażował w dokonywanie rozliczeń.

Jakie są główne formy płatności bezgotówkowych? A pierwsze, co przychodzi mi do głowy, to nakaz zapłaty. Wszystko ze względu na popularność tej formy płatności, ponieważ można nią płacić zarówno osobom fizycznym, jak i osobom prawnym.

Akredytywa

Wśród form płatności bezgotówkowych w Rosji dość popularne jest rozliczenie akredytywą. Art. 867 kc stanowi, że bank działający w imieniu właściciela do otwarcia akredytywy zobowiązuje się:

1. Dokonaj płatności na rzecz odbiorcy pieniędzy.
2. Udziel upoważnienia innemu bankowi do dokonywania płatności na rzecz beneficjenta lub akceptowania, opłacania lub dyskontowania weksla.
3. Wystaw, zapłać lub przyjmij weksel.

Ważnepamiętaj, że bank wystawiający podlega zasadom banku wykonującego ze wszystkimi prawami i obowiązkami.

Płatność akredytywą nie jest tak powszechna jak kiedyś, ale mimo to nadal pozostaje najbardziej gwarantowaną metodą płatności i najbardziej akceptowalną formą płatności.

Relacje kredytowe mają dość złożoną strukturę, ponieważ bank wystawiający ma kilka stosunków prawnych z różnymi podmiotami. To jest:

1. Płatnik.
2. Przyciągnięty bank.
3. Bank wykonujący.
4. Beneficjent lub odbiorca.

Zaangażowane banki to te, które były zaangażowane przez bank emitujący w rozliczenia. Taką instytucją może być organizacja, w której otwarte jest konto płatnika, choć w niektórych przypadkach może nie istnieć. Okazuje się, że umowa rachunku bankowego w tym przypadku nie jest uważana za podstawę powstania zobowiązania akredytywy.

Kolekcja

Jeśli tak mówią, opisz główne formy płatności bezgotówkowych, nie zapomnij o takiej metodzie przekazywania środków jak inkaso. Co to jest? Ten sposób płatności przewiduje zobowiązania banku dotyczące realizacji odbioru płatności z inicjatywy odbiorcy.

Procedura rozliczeń windykacyjnych jest regulowana przepisami, które nie są sprzeczne z zasadami bankowości. Operacja windykacji różni się tym, że odbiorca środków, a nie płatnik, występuje do banku. Z tego powodu przyjęto międzynarodową nazwę „przelew debetowy”. Kiedy obowiązują obliczeniawedług kolekcji? Tylko w dwóch przypadkach: gdy jest to uzgodnione między odbiorcą a płatnikiem i jeśli takie wyliczenie jest przewidziane przez prawo.

Główna forma płatności bezgotówkowych w banku jest następująca: odbiorca występuje do instytucji finansowej z dyspozycją wysłania wezwania do zapłaty w określonej formie do płatnika. Na formę roszczenia ma wpływ wybrany dokument ugody.

Do odbioru mają zastosowanie następujące dokumenty:

1. Prośba o płatność bez akceptacji.
2. Prośba o płatność z akceptacją.
3. Kolejność odbioru.

Kontrole

Wśród 23 głównych form płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej wyróżniają się czeki. Jest to nazwa papierów wartościowych, które zawierają polecenie wystawcy czeku do banku, aby wystawił określoną kwotę posiadaczowi czeku. To zabezpieczenie jest zwykle wydawane jako zapłata za towary lub usługi. Należy pamiętać, że wystawienie czeku nie powoduje wygaśnięcia zobowiązania pieniężnego, w związku z którym został wystawiony.

Płatnikiem czeku może być tylko bank, w którym wydawca ma fundusze. Konieczne jest, aby właściciel pieniędzy mógł swobodnie nimi dysponować. Nie możesz odwołać czeku, jeśli upłynął termin jego przedstawienia. Oprócz tego prawodawstwo reguluje procedurę, a także warunki korzystania z czeków. Wszystko jest zapisane w Kodeksie Cywilnym naszego kraju.

Aby móc zapłacić czekiem, musi zostać zawarta umowa między dwiema stronami lub odpowiedni warunek jest zapisany w umowie z instytucją finansową. Na podstawie takiego dokumentu właściciel otrzymuje książeczkę czekową, którawykonane zgodnie z wymogami banku i przepisami dotyczącymi szczegółów czeku. Możesz otworzyć oddzielny rachunek, z którego zostaną pobrane środki po przedstawieniu wniosku w odpowiednim formacie.

Tylko instytucja kredytowa, która go wystawiła, jest uprawniona do wypłaty czeku i odbywa się to na koszt właściciela. Z reguły służy do rozliczeń międzybankowych, jeśli istnieje umowa korespondencka.

Płatnik czeku musi wszelkimi sposobami sprawdzić oryginalność czeku, a także uprawnienia wystawcy do zarządzania kontem. Jeśli płatnik poniósł straty z powodu zapłacenia sfałszowanym lub skradzionym czekiem, to ten, który spowodował kłopoty, zrekompensuje je.

Osoba, która zapłaciła czek, ma prawo żądać wydania jej czeku wraz z potwierdzeniem otrzymania płatności. Ten dokument jest w stanie nie tylko zapewnić zwiększone gwarancje płatności, ale są też inne zalety. Wśród nich:

1. Nieodwołalne.
2. Równoważne możliwości z bezpieczeństwem.
3. Czeki na prezent i zamówienia można przenosić od posiadacza czeku na inne osoby.
4. Posiadacz czeku może przekazać czek do banku do odbioru.
5. Gwarancja płatności w części lub w całości.
6. Posiadacz czeku może zażądać wypłaty mu pieniędzy w przypadku odmowy.

Jak widać, rachunkowości nie da się nauczyć w pół godziny, ale warto wydać więcej. Nie zapominaj, że im bardziej człowiek się rozwija, tym przede wszystkim ma większą wartośćkolejka dla siebie.