Konto korespondencyjne to coś, bez czego banki nie mogą działać

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Konto korespondencyjne jest niezbędnym warunkiem rozliczeń między instytucjami kredytowymi. Całość tych rachunków znajduje odzwierciedlenie w saldzie bankowym na rachunku numer 301 z późniejszym uszczegółowieniem w zależności od rodzaju operacji. Wśród nich są następujące:

• Konta otwierane przez bank komercyjny w Banku Rosji. Odzwierciedla ona wpłaty na kapitał docelowy, otrzymane pożyczki międzybankowe, kwoty na niewyjaśniony cel itp. (z tytułu obciążenia subkonta o numerze 30102). W przypadku pożyczki: udzielone pożyczki na rynku międzybankowym, otrzymywanie gotówki, przekazywanie kwot podatków, prowizji itp.
• Rachunki, które instytucja kredytowa otwiera w innych instytucjach kredytowych (NOSTRO, rozliczane na subkoncie nr 30110) oraz rachunki, które inne banki otwierają w tej instytucji finansowej (LORO, subkonto nr 30109). Odzwierciedlają one nie tylko działalność własną banku, ale również szereg transakcji jego klientów.

Konto korespondencyjne to link do budowania relacji z bankami zagranicznymi. Banki mogą otwierać swoje rachunki wzagraniczne instytucje kredytowe. Te ostatnie z kolei mogą zrobić to samo w krajowych instytucjach finansowych. Rachunki korespondencyjne dla operacji z metalami szlachetnymi są alokowane oddzielnie w celu uszczegółowienia rachunkowości.

Konto korespondencyjne to zdolność działu księgowości banku do monitorowania co minutę relacji z innymi instytucjami kredytowymi, ponieważ rachunkowość analityczna polega na podziale operacji między wszystkie banki korespondentów. Aby zachować zgodność z przepisami walutowymi, alokowane są również rachunki banków zagranicznych, które prowadzą operacje w rublach rosyjskich (rachunki typu „K” i „H”, odzwierciedlone na subkontach 30122 i 30123).

Konto korespondencyjne to w rzeczywistości liczba dwudziestocyfrowa, przy czym każda cyfra ma ściśle określoną wartość. W oddziale terytorialnym Banku Rosji lub samego Banku otwiera się po otrzymaniu przez komercyjną organizację finansową certyfikatu rejestracji państwowej. Aby otworzyć rachunek korespondencyjny w banku zagranicznym należy tam przesłać komplet ściśle określonych dokumentów, z których większość musi być przetłumaczona i poświadczona.

Konto korespondenta Sbierbanku może się różnić w zależności od wydziałów w różnych miastach. Pierwsze trzy cyfry są zawsze równe 301, kolejne dwie to numer konta salda (druga kolejność), po których następują trzy cyfry wskazujące walutę konta (rubel rosyjski ma kod 810). Dalej - jedna cyfra kontrolna,osiem cyfr jest zarezerwowanych dla kodowania rachunku bankowego, a ostatnie trzy cyfry odpowiadają trzem ostatnim cyfrom kodu BIC instytucji kredytowej. Na przykład dla centrali Sbierbanku ostatnie cyfry konta korespondencyjnego to 225, a dla Bajkału - 607.

Kto jeszcze może mieć konto korespondenta? Bank Rosji zajmuje się taką kwestią, jak otwieranie tego rodzaju rachunków dla zagranicznych banków narodowych w celu prowadzenia operacji w rublach i innych walutach.