Podatki od osób fizycznych: rodzaje, stawki, warunki płatności

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Każda osoba musi płacić różne rodzaje podatków. Wszystkie są zapisane w NK. Jednocześnie bierze się pod uwagę, że ta lub inna opłata jest pobierana tylko wtedy, gdy istnieje odpowiedni przedmiot opodatkowania. Każda osoba powinna zrozumieć, jakie podatki są nakładane na osoby fizyczne. W przypadku naruszenia wymogów przepisów podatkowych zostaną naliczone znaczne grzywny. Jeśli nie zostaną spłacone przez obywatela, komornicy zajmą się windykacją na podstawie decyzji sądu.

Funkcje opłat

Osoby fizyczne prawie nigdy nie obliczają podatków samodzielnie, ponieważ proces ten jest przeprowadzany przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej. Podatki w Rosji prezentowane są w dość dużej ilości. Jeśli dana osoba nie wie dokładnie, jakie opłaty należy jej przekazać, nie stanowi to podstawy do odmowy pociągnięcia go do odpowiedzialności.

Większość opłat naliczają inspektorzy podatkowi, po czym sporządzają gotowe pokwitowania wysyłane do miejsca zamieszkania obywatela będącego podatnikiem. Obywatel powinien płacić tylko taki paragon. Wstępnie możliwesamodzielnie obliczyć podatek, aby upewnić się, że obliczenia dokonane przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej są prawidłowe.

Jeśli paragon nie zostanie odebrany w wyznaczonym terminie, podatnik powinien sam zapytać, dlaczego brakuje dokumentu. Aby to zrobić, dobrze jest przyjść do biura Federalnej Służby Podatkowej, pokazać paszport i poprosić o kopię paragonu. Stawki podatku od osób fizycznych są standardowo federalne, ale w przypadku większości podatków samorządy mogą obniżyć tę stawkę.

Kto płaci podatki?

Wszyscy obywatele podlegają prawu cywilnemu. Jeżeli mają przedmioty opodatkowania, są zobowiązani do uiszczania opłat na podstawie ich wartości lub innych parametrów. Podatki osobiste występują w wielu formach, więc ludzie muszą zrozumieć, w jaki sposób są naliczane, jakie stawki są stosowane, w jakim terminie muszą być zapłacone i jakie są konsekwencje ich niepłacenia.

Zapłacone podatki:

• Obywatele Rosji;
• cudzoziemcy otrzymujący dochód w Rosji;
• bezpaństwowcy.

Opłaty są uiszczane tylko wtedy, gdy istnieją odpowiednie przedmioty opodatkowania, które mogą być reprezentowane przez dochód, ziemię, domy lub pojazdy.

Rodzaje podatków

Wszyscy ludzie powinni być świadomi, jakie opłaty powinni przenieść do budżetu. Podatki w Rosji, które są nakładane na osoby fizyczne, są prezentowane w kilku odmianach:

• Podatek dochodowy od osób fizycznych, który polega na pobraniu opłaty od wszystkich dochodów obywateli, chociaż istnieją pewne wyjątki, ponieważ nie jest wymagany podatek od środków otrzymanych w drodze spadku lub jako darowizny w niewielkiej wysokości;
• podatek transportowy płacą wszyscy właściciele samochodów, ale są tu również wyjątki, ponieważ właściciele samochodów ciężarowych o masie do 12 ton nie płacą tego podatku, a Ty też nie musisz pobierać opłaty za auta za wyłączony, którego moc nie przekracza 100 litrów. p.;
• podatek od nieruchomości na podstawie istniejących nieruchomości;
• podatek gruntowy jest określany, jeśli obywatele posiadają posiadane przez nich działki;
• opłata za wodę jest pobierana tylko od użytkowników zasobów wodnych kraju;
• dodatkowo pobierane są opłaty od myśliwych i rybaków;
• podatek akcyzowy płacony przez osoby, które podczas pracy lub wypoczynku przewożą jakiekolwiek towary przez granicę kraju.

Tak więc rzeczywiście istnieje wiele rodzajów opłat, które obywatele mogą uiszczać. Ale są one obliczane i wymieniane tylko wtedy, gdy istnieją ku temu odpowiednie podstawy. Podatki nakładane na osoby fizyczne są zwykle naliczane przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej, więc sami obywatele mogą nie martwić się o zajmowanie się obliczeniami i przekazywaniem środków, a także sporządzaniem i składaniem różnych deklaracji.

Nuuanse płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych

Ta kolekcja jest uważana za najbardziej znaczącą i popularną wśród obywateli Rosji. Płaci się za wszystkodochód osoby. Inaczej nazywa się to podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Oblicza go agent podatkowy reprezentowany przez pracodawcę. Ponadto mogą pojawić się inne dochody, dlatego ważne jest, aby dokładnie wiedzieć, w jaki sposób jest od nich pobierana ta opłata:

• Wynagrodzenie. Podatki od wynagrodzeń płaci firma, w której pracuje obywatel. To właśnie ta płatność jest głównym źródłem dochodów większości Rosjan. Podatek pobierany jest nie tylko od wynagrodzenia, ale także od różnych dodatków i premii. W tym celu oblicza się 13% wpływów gotówkowych. Pracodawca samodzielnie zajmuje się kalkulacją i transferem. Sporządza również zaświadczenia w formie 2-NDFL, wysyłane do Federalnej Służby Podatkowej. Dlatego sami obywatele nie powinni płacić podatków od wynagrodzeń ani rozliczać się z otrzymanych środków. Dodatkowo gromadzone są środki z pensji w Funduszu Emerytalnym lub Funduszu Ubezpieczeń Społecznych. Jeśli dana osoba pracuje w kilku firmach, to w każdej z nich w obliczeniach i transferach zajmują się pracodawcy.
• Sprzedaż nieruchomości. Jeśli obywatel sprzedaje posiadaną przez siebie nieruchomość krócej niż trzy lata (jeśli została odziedziczona lub w prezencie) lub pięć lat (kupiona z własnych środków), musi samodzielnie obliczyć i zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych. Do kalkulacji wykorzystywana jest wartość nieruchomości, można również skorzystać z odliczeń podatkowych. Podatek jest pobierany od różnicy między wartością kupna i sprzedaży nieruchomości. W takich warunkach sam obywatel musi poprawnie obliczyć opłatę, uiścić ją i sporządzić deklarację, która zostanie złożona do 30 kwietnia następnego roku. Japodatek należy uiścić do 15 lipca następnego roku.
• Podatek od dywidend osób fizycznych. Jeżeli obywatel zainwestował swoje wolne środki w otwarcie lub rozwój firmy, na podstawie której otrzymał akcje, to może liczyć na okresowe dywidendy. Są one również zaliczane do dochodu, więc podatek dochodowy od osób fizycznych jest od nich pobierany na zasadach ogólnych. Agent podatkowy to firma, która przekazuje środki, więc powinna to być firma odpowiedzialna za naliczanie i wypłatę środków.

Istnieją pewne wpływy gotówkowe, które są zwolnione z podatków osobistych. Należą do nich:

• korzyści państwowe;
• odszkodowanie za krzywdę i szkody moralne lub fizyczne;
• pomoc materialna;
• płatność za szkolenie zawodowe lub przekwalifikowanie pracowników;
• prezenty, jeśli ich wartość nie przekracza 4 tysięcy rubli rocznie.

Do 2015 r. istniała specjalna ustawa o podatkach od osób fizycznych nr N 2003-1, ale została anulowana, więc teraz powinieneś skupić się tylko na rozdziale 32 Ordynacji podatkowej.

Podatek od nieruchomości

Płatne przez obywateli, którzy posiadają jakąkolwiek nieruchomość. Jeśli mieszkają w mieszkaniu komunalnym, płacą tylko czynsz określony w umowie najmu socjalnego. Podatek od osób fizycznych od nieruchomości nie jest płacony przez wszystkich obywateli, ponieważ niektóre kategorie obywateli są uważane za beneficjentów. Należą do nich:

• bohaterowie Federacji Rosyjskiej lub ZSRR;
• osoby niepełnosprawne z pierwszych dwóch grup;
• wyłączone za pomocądzieciństwo;
• wojskowe z co najmniej 20-letnim stażem;
• wojskowi członkowie rodziny, którzy stracili żywiciela rodziny;
• ofiary promieniowania.

Ponadto świadczenia oferowane są emerytom, osobistościom kultury lub obywatelom, którzy posiadają różne budynki, w których znajdują się różne warsztaty lub pracownie.

Do obliczenia tego podatku od 2015 r. brana jest pod uwagę wartość katastralna nieruchomości. Standardowa stopa procentowa stosowana dla nieruchomości mieszkalnych wynosi 0,1%, ale wzrasta w przypadku właścicieli nieruchomości komercyjnych lub innych obiektów, więc może osiągnąć 2%.

Obywatele stosują stawkę podatkową, cenę katastralną i odliczenie w celu zmniejszenia podstawy opodatkowania podczas obliczania. Odliczenia zależą od dostępnej nieruchomości:

• 50 kw. m. do domów;
• 20 kw. m. do mieszkań;
• 10 kw. m. do pokoi.

Dlatego najpierw cena katastralna musi zostać pomniejszona o kwotę potrącenia, po czym podatek jest obliczany na podstawie stawki.

Podatki od nieruchomości są płacone od osób fizycznych corocznie do 15 grudnia następnego roku. Fundusze są zbierane z różnych rodzajów nieruchomości, które obejmują:

• domy i mieszkania;
• pokoje prywatne w akademikach lub mieszkaniach komunalnych;
• garaże;
• Miejsca na samochody wydawane przez obywateli w nieruchomości;
• niedokończone obiekty budowlane, które stosunkowo niedawno nie zostały uwzględnione na tej liście;
• różne kompleksy składające się z kilku budynków o jednym przeznaczeniu;
• inne obiekty.

Obywatele otrzymują gotowe pokwitowania zapłaty tej opłaty od pracowników Federalnej Służby Podatkowej. Jeśli odmówią dobrowolnej wypłaty środków, wówczas podatki są pobierane od osób fizycznych. W tym celu do sądu trafia służba podatkowa, po czym na mocy orzeczenia sądu to komornicy różnymi metodami zmuszą obywatela do zwrotu środków. Konta bankowe mogą nawet zostać aresztowane, po czym należna kwota, jeśli taka istnieje, zostanie z nich pobrana.

Opłata gruntowa

Ten podatek musi być zapłacony przez wszystkich obywateli, którzy posiadają lub używają różnych działek. W związku z tym podatek gruntowy jest nakładany na osoby fizyczne pod następującymi warunkami:

• obywatel jest bezpośrednim właścicielem tego obiektu, więc posiada świadectwo własności dla tej witryny;
• osoba jest właścicielem obiektu, ponieważ otrzymała go od państwa do stałego użytku;
• ziemia została uzyskana na warunkach dożywotniego dziedziczenia.

Środki są przekazywane do lokalnego budżetu. Podatki gruntowe nakładane na osoby fizyczne są obliczane przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej. W tym celu brane są pod uwagę różne parametry witryny:

• obszar terytorialny;
• jej wartość katastralna;
• zatwierdzona w regionie stawka podatku;
• rodzaj gruntu, który może być wykorzystany pod rolnictwo, mieszkania prywatne lub inne potrzeby.

Zapłać wymagane środki do 15 grudnia przyszłego roku. Oferowane nawet za tą opłatąróżne rodzaje korzyści, z których mogą korzystać obywatele:

• Weterani II wojny światowej;
• ludzie, którzy specjalizują się w rzemiośle;
• organizując swoje gospodarstwo rolnicy są zwolnieni z obowiązku płacenia tej opłaty przez pierwsze pięć lat;
• Ludzie, którzy otrzymali ziemię, która ma zostać przywrócona do normalnego stanu poprzez rekultywację i która będzie mogła być wykorzystywana tylko do celów rolniczych w przyszłości, nie płacą podatku przez 10 lat.

Stawka tej opłaty waha się od 0,025% do 1,5%, a dokładna wysokość zależy od decyzji władz miejskich. Dokładne informacje można znaleźć bezpośrednio na lokalnej stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Nie ma potrzeby składania zeznania podatkowego ani samodzielnego wykonywania obliczeń.

Podatek transportowy

Pobierana od wszystkich obywateli, którzy posiadają własny samochód. Płacą wyłącznie właściciele. Podatek transportowy od osób fizycznych jest pobierany corocznie, aw obliczeniach bierze udział również Federalna Służba Podatkowa. Powiadomienia wysyłane są wraz z paragonami, które można opłacić w oddziale banku, za pomocą bankomatu, bankowości internetowej lub na poczcie.

Wiele czynników wpływa na wysokość podatku:

• region zamieszkania właściciela pojazdu, ponieważ każde miasto ma własne mnożniki i stawki;
• liczba koni mechanicznych, ponieważ jest to wartość pomnożona przez stawkę;
• koszt samochodu, bo jeśli samochód jest wartponad 3 miliony rubli, w obliczeniach stosuje się współczynniki mnożenia, dzięki czemu kwota opłaty naprawdę znacznie wzrasta;
• rodzaj pojazdu, ponieważ właściciele ciężarówek są całkowicie zwolnieni z tej opłaty.

Pobieranie podatku transportowego od osób fizycznych zapewnia również znaczne korzyści. Mogą z nich korzystać emeryci lub właściciele ciężarówek, których waga nie przekracza 12 ton. Świadczenie udzielane jest na zasadzie deklaratywnej, dlatego obywatele muszą najpierw dowiedzieć się w wydziale FTS, czy mogą liczyć na ulgę, po czym przedstawią dowody potwierdzające prawo do świadczenia. Sporządzane jest oświadczenie, które następnie przekazywane jest pracownikowi instytucji. Dopiero wtedy zostaną wysłane paragony z obniżonym podatkiem.

Akcyza

Płacą tylko osoby, które przewożą jakiekolwiek towary przez granicę kraju. Ale te towary muszą podlegać akcyzie. Do nich na podstawie art. 179 NC dotyczy:

• alkohol i różne rodzaje wyrobów alkoholowych;
• tytoń;
• samochody lub inne rodzaje pojazdów;
• paliwo, którym może być benzyna, olej napędowy, a nawet materiał do użytku domowego;
• oleje silnikowe.

Wszystkie podstawowe zasady nakładania podatku akcyzowego wymienione są w art. 181 NK.

Podatek wodny

Ta opłata jest uiszczana, jeśli obywatele pobierają wodę ze studni artezyjskich. Przed wykonaniem odwiertu wymagana jest licencja.

Jeżeli woda jest pobierana z płytszych horyzontów, a woda jest używana tylko do użytku osobistego, wówczas podatek nie jest naliczany.

Sami podatnicy muszą obliczyć i przenieść tę opłatę. W tym celu stosuje się stawkę 93 rubli. na 1000 m³, a jeśli liczniki nie są zainstalowane, dodatkowy mnożnik równy 1, 1.

Podstawą opodatkowania jest ilość wody wypompowanej ze studni przez określony czas. Wymagane jest dodatkowo składanie deklaracji dotyczących tej opłaty kwartalnie do 20 kwietnia, czerwca, października i stycznia.

Opłaty od myśliwych

Ten podatek jest federalny. Płacą tylko osoby, które mają pozwolenie na polowanie na kilku terytoriach:

• public;
• przypisane do przedsiębiorców lub firm;
• reprezentowane przez obszary naturalne z dobrą ochroną.

W celu obliczenia kwoty tej opłaty brana jest pod uwagę liczba zabitych zwierząt, dlatego podatek jest wyrażony w naturze. Stawka ustalana jest odrębnie dla każdego zwierzęcia, a wszystkie stawki wymienione są w art. 333 NK. Opłata jest płatna niezwłocznie po wydaniu zezwolenia. Nie jest wymagane generowanie i przesyłanie raportów, co znacznie upraszcza proces polowania.

Zbieraj dla wędkarzy

Wszystkie zasady dotyczące przeniesienia tej opłaty zawarte są również w art. 333 NK. Podatek należy płacić tylko za niektóre rodzaje biologicznych gatunków morskich. Przed procesemuzyskać pozwolenie na wędkowanie, które nie zawsze jest wydawane, ponieważ istnieje wiele ograniczeń.

W celu obliczenia opłaty brane są pod uwagę wielkość połowu i stawka ustalona dla określonego gatunku ryb. Zapłata takiego podatku odbywa się w kilku etapach. Początkowo płaci się 10% całej kwoty, po czym składki opłacane są regularnie przez cały rok. W trzecim etapie ostatnia jednorazowa płatność jest przekazywana przed 20. dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym upływa okres ważności wydanego zezwolenia. Wszystkie te punkty są wyjaśniane przez pracowników Federalnej Służby Podatkowej w procesie uzyskiwania zezwolenia na wędkowanie.

Zamykanie

Tak więc rodzaje podatków osobistych są liczne. Są one naliczane i płacone tylko wtedy, gdy istnieje odpowiedni przedmiot opodatkowania, reprezentowany przez różne rodzaje nieruchomości, pojazdów, dochodów lub innych wartości. W większości przypadków to pracownicy Federalnej Służby Podatkowej biorą udział w obliczaniu podatków, a obywatele otrzymują gotowe deklaracje. Przychody podlegają opłatom agentów podatkowych.

Każda osoba powinna być dobrze zorientowana w sposobie obliczania podatków i kiedy podatki są przekazywane, aby zapobiec opóźnieniom, ponieważ w takim przypadku może zostać pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej lub karnej. Kara zostanie zastosowana nawet w sytuacji, gdy dana osoba jest słabo zorientowana w przepisach podatkowych. Dotyczy to zwłaszcza myśliwych lub rybaków, którzy próbują udowodnić, że po prostu nie wiedzieli, za co zapłacićkolekcja. Są zaangażowani pod artykuł za kłusownictwo, a także zmuszeni są do przekazywania znacznych kwot środków państwu.