Odliczenie od podatku za remont mieszkania: procedura kalkulacji i rejestracji, dokumenty, porady ekspertów

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2023-12-17 10:38

Odliczenie od podatku to zwrot części zapłaconego wcześniej podatku dochodowego. Największym i najbardziej znaczącym jest zwrot przy zakupie nieruchomości. Nazywana jest nieruchomością i jest przeznaczona zarówno na zakup mieszkania, jak i na zakup domów, działek czy pokoi. Dodatkowo istnieje możliwość zwrotu odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego. Osoby kupujące mieszkanie bez remontu mogą liczyć na odliczenie od podatku za remont mieszkania. Jest udzielana, jeśli wartość zakupionego przedmiotu jest mniejsza niż 2 miliony rubli.

Koncepcja odliczenia majątku

Odliczenie od nieruchomości to zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, a jego główne cechy to:

• przypisywane przy zakupie i renowacji nieruchomości;
• maksymalny zwrot 13% z 2 milionów rubli, więc każdy obywatel może otrzymać 260 od państwatysiąc rubli;
• jeżeli mieszkanie kosztuje więcej niż 2 miliony rubli, nie będzie można uzyskać ulgi podatkowej na remont mieszkania, ponieważ korzyść zostanie wykorzystana w całości;
• możesz go użyć raz w życiu;
• salda są przenoszone na przyszłe zakupy;
• wysokość rocznej wpłaty jest ograniczona do kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych przekazanej do budżetu za ostatni rok pracy, więc zazwyczaj trzeba kontaktować się z urzędem podatkowym przez kilka lat, aby otrzymać całą kwotę;
• możesz dokonać odliczenia w Federalnej Służbie Podatkowej lub w oficjalnym miejscu pracy wnioskodawcy;
• PIT jest zwracany za prace naprawcze tylko wtedy, gdy istnieją dowody na wydatki na określone materiały i prace.

Procedura uzyskania tego świadczenia jest uważana za prostą i szybką, dlatego wielu obywateli pozytywnie reaguje na ten środek wsparcia państwa.

Kto może odbierać?

Zanim złożysz wniosek o odliczenie podatku na remont mieszkania, upewnij się, że obywatel ma prawo do takich świadczeń. Aby to zrobić, muszą być spełnione następujące warunki:

• jest dowód zakupu nieruchomości mieszkalnej (domu, mieszkania lub nawet prywatnego pokoju);
• obywatel jest oficjalnie zatrudniony, więc pracodawca co miesiąc płaci mu podatek dochodowy od osób fizycznych;
• niedozwolone jest całkowite wyczerpanie potrącenia przed;
• mieszkania nie powinny być kupowane kosztem kapitału macierzyńskiego, innych funduszy państwowych lub przy wsparciu pracodawcy.

W tych warunkach możeszubiegać się o świadczenia.

Metody projektowania

Odliczenie od podatku na naprawę mieszkania, a także zwrot kosztów zakupu mieszkania, można wydać w miejscu pracy obywatela lub podczas kontaktu z Federalną Służbą Podatkową.

W pierwszym przypadku wystarczy jednorazowo przygotować niezbędne dokumenty, po czym obywatel otrzyma pełną pensję bez pobierania podatku dochodowego od osób fizycznych, aż do pełnego wykorzystania zwrotu.

Jakie wydatki są odliczane?

Przy obliczaniu maksymalnej kwoty świadczenia brane są pod uwagę:

• kwota zapłacona sprzedającemu za zakup nieruchomości;
• koszty renowacji, które mogą być kapitałowe lub kosmetyczne;
• koszty związane z zakupem materiałów budowlanych;
• wydawanie na pensje specjalistów zatrudnionych do naprawy;
• zakup działki, na której planowana jest budowa budynku mieszkalnego;
• Koszty odsetek od kredytu hipotecznego.

Na zwrot pieniędzy mogą liczyć nie tylko osoby, które kupiły gotową nieruchomość, ale także osoby, które samodzielnie wybudowały prywatny budynek mieszkalny.

Wszystkie powyższe koszty są sumowane, po czym ustalane jest potrącenie w wysokości 13% otrzymanej kwoty. Jeśli jest to więcej niż 2 miliony rubli, przydzielana jest maksymalna korzyść, więc wnioskodawca może otrzymać tylko 260 tysięcy rubli.

Przed zwrotem odliczenia podatku na remont mieszkania ważne jest, aby ustalić jakie dokumenty są do tego wymagane, jakie prace zostały faktycznie wykonane oraz czy mieszkanie zostało zakupione na pierwotne, czyrynek wtórny.

Zakup domu w nowym budynku z surowym wykończeniem

Te mieszkania są najczęściej oferowane przez deweloperów. Takie przestrzenie mieszkalne są reprezentowane przez zwykłe betonowe skrzynki, w których układa się komunikację i instaluje okna. Wszystkie inne prace muszą być wykonane przez przyszłych właścicieli nieruchomości.

Aby naprawić mieszkanie, obywatele muszą wydać naprawdę duże pieniądze. Aby ubiegać się o odliczenie od podatku na remont mieszkania w nowym budynku, brane są pod uwagę następujące zasady:

• w umowie sprzedaży lub DDU należy zaznaczyć, że przedmiot jest sprzedawany bez kosmetycznego wykończenia;
• akt potwierdzający przekazanie przedmiotu kupującemu jest składany do Federalnej Służby Podatkowej;
• właściciele nieruchomości powinni poprawnie sporządzić specjalną listę kosztów, które zostały poniesione w procesie zakupu materiałów budowlanych lub opłacenia pracy zespołu naprawczego;
• każda pozycja z powyższej listy musi być potwierdzona oficjalnymi dokumentami płatniczymi;
• jeżeli obiekt nabywa kilka osób (w wyniku czego każdy właściciel ma udział w nieruchomości), to każdy z właścicieli może liczyć na odliczenie zależne od dostępnej części mieszkania;
• jeśli kupującymi są małżonkowie, mogą napisać oświadczenie, na podstawie którego tylko jedno z nich może dokonać odliczenia.

Najłatwiejszym sposobem uzyskania zwrotu pieniędzy za naprawy jest zakup domu w nowym budynku. przed otrzymaniemodliczenie podatku na remont mieszkania, konieczne jest przygotowanie wielu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki.

Zakup mieszkania w nowym budynku z częściowym wykończeniem

W takim przypadku mogą pojawić się pewne trudności w uzyskaniu świadczeń. Wynika to z faktu, że DDU lub umowa sprzedaży obiektu wskazuje, że nieruchomość jest sprzedawana z wykończeniem.

Dopuszcza się odliczenie tylko wtedy, gdy sporządzona umowa wymienia wszystkie prace wykończeniowe wykonane przez dewelopera, ale wskazano, że wymagane jest dokończenie prac poprzez wykonanie napraw kosmetycznych. W takim przypadku koszty zakupu materiałów i opłacenia usług pracowników mogą zostać zrekompensowane.

Jeśli kupujący nie jest zadowolony z istniejącego wykończenia w lokalu, to nawet jeśli całkowicie je zmieni, nie będzie w stanie zrekompensować kosztów naprawy mieszkania. Ulga podatkowa przeznaczona jest tylko na wydatki niedobrowolne.

Przy sporządzaniu aktu odbioru lokalu warto poprosić, aby ten dokument zawierał informację o potrzebie wykonania dodatkowej pracy.

Zakup przedmiotu na rynku wtórnym

Nawet nabywcy nieruchomości na rynku wtórnym myślą o możliwości uzyskania korzyści. Ten rynek zwykle sprzedaje odnowione mieszkania, więc kupujący nie muszą wydawać pieniędzy na remont.

Nawet jeśli kupującychcą samodzielnie zmienić wygląd mieszkania, nie będą mogli ubiegać się o odliczenie od podatku za remont mieszkania.

Mieszkaniem sesyjnym może być mieszkanie w nowym budynku, które mieszkaniec sprzedaje po otrzymaniu go od dewelopera, w tym przypadku może nie być wykończenia. Do otrzymania świadczenia na takich warunkach konieczne jest wskazanie w umowie, że przedmiot sprzedawany jest bez wykończenia. Z taką umową możesz liczyć na zwrot pieniędzy.

Które prace podlegają zwrotowi podatku?

Zanim złożysz wniosek o odliczenie podatku na remont mieszkania, powinieneś dowiedzieć się, za jakie prace i materiały zwracany jest podatek. Należą do nich:

• zakup materiałów do budowy lub dekoracji, a wszystkie te zakupy muszą być potwierdzone oficjalnymi dokumentami;
• opłata za prace budowlane, które obejmują budżetowanie, ustalanie mediów, tworzenie przedłużenia, stosowanie tynku do ścian lub sufitów, wyrównywanie podłóg i inne prace związane z wykańczaniem lub naprawami wykańczającymi lokalu mieszkalnego.

Przesyłając różne dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej, ważne jest, aby upewnić się, że zawierają one wszystkie zakupione materiały i wykonane prace związane z wykończeniem lokalu.

Jakie dokumenty są wymagane?

Odliczenie od podatku na remont mieszkania jest udzielane tylko po przekazaniu niezbędnego pakietu dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej. Należą do nich:

• prawidłowo skomponowanyoświadczenie wskazujące na wydanie zwrotu pieniędzy za naprawę w zakupionym lokalu;
• deklaracja w formie 3-osobowego podatku dochodowego, zawierająca informację o wcześniej otrzymanej odliczeniu na zakup lub budowę obiektu;
• zaświadczenie o dochodach za rok pracy, pozwalające zrozumieć, ile środków w postaci podatku dochodowego od osób fizycznych przekazał do budżetu obywatela jego pracodawca;
• dokumenty tytułowe dla obiektu, które obejmują umowę sprzedaży, DDU lub inne dokumenty;
• kopia paszportu wnioskodawcy;
• NIP obywatela;
• dokumenty płatnicze potwierdzające wydatki na różne materiały budowlane lub prace związane z wykończeniem lokalu;
• wyciąg z USRN potwierdzający, że wnioskodawca jest właścicielem mieszkania lub jego części;
• jeśli właścicielami są małżonkowie, mogą dodatkowo sporządzić oświadczenie, na podstawie którego samodzielnie rozdzielają między sobą odliczenie.

Powyższa dokumentacja musi być składana corocznie do działu FTS, po czym wymagana kwota środków równa zapłaconemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych za rok pracy zostanie przelana na konto wnioskodawcy. Proces jest powtarzany aż do całkowitego wyczerpania korzyści.

Zasady deklaracji

Oświadczenie o odliczeniu podatku na materiały do remontu mieszkania można złożyć osobiście w oddziale FTS, a także za pośrednictwem powiernika lub poprzez wypełnienie specjalnego formularza na oficjalnej stronie internetowej FTS.

Jeśli obywatelistnieje poprawnie zarejestrowane i potwierdzone konto osobiste na portalu usług państwowych, wówczas tę procedurę można wykonać za pośrednictwem tego zasobu. Ale w tym celu będziesz musiał wcześniej zeskanować niezbędne dokumenty, a następnie przesłać je na stronę.

Jeżeli w dokumentach są błędy, może to być podstawą do odmowy wypłaty świadczeń. To samo dotyczy sytuacji, gdy dokumentacja tytułowa nie zawiera informacji, że przedmiot sprzedawany jest bez wykończenia.

Wniosek

Odliczenie może być udzielone nie tylko na zakup lub budowę nieruchomości, ale także na prace remontowe w lokalu mieszkalnym. Kupujący muszą dowiedzieć się, w jakich przypadkach przyznawane jest świadczenie z tytułu remontu, a także jakie dokumenty są do tego wymagane. Jeśli nieruchomość jest kupowana na rynku wtórnym z już wykonanym wykończeniem, zwrot kosztów naprawy nie jest przyznawany.