Jakie są podatki w Hiszpanii?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Ostatnio zmodyfikowany: 2024-01-02 14:01

Jeżeli zamierzasz pracować lub studiować w Hiszpanii, z pewnością musisz wiedzieć o tamtejszym systemie podatkowym. Każdego roku każdy, kto mieszka w kraju, jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego. Możesz przeczytać więcej o tym, jakie podatki obowiązują w Hiszpanii i jak można je obniżyć w tym artykule.

Rodzaje opłat

Hiszpania to kraj o łagodnym i ciepłym klimacie, który od wielu lat cieszy się szczególną miłością wśród turystów z całego świata. A ilu ludzi marzy o przeprowadzce! Możesz tu wyemigrować, ale jest to dość trudne. Dlatego wiele osób woli po prostu kupić nieruchomość, aby od czasu do czasu spędzić wakacje na słonecznej plaży. Nie ma znaczenia, czy zamierzasz tymczasowo mieszkać w Hiszpanii, czy kupić mieszkanie w tym kraju, nadal będziesz musiał płacić podatki, aby móc ponownie wrócić do tej wspaniałej ziemi. Jakie podatki obowiązują w Hiszpanii?

• Dochód - jest najbardziej podstawowym i dotyczy wszystkich rodzajów zysków.
• Podatek dlapary.
• Podatek od nieruchomości. Jeśli kupiłeś nieruchomość lub samochód w kraju, co roku będziesz musiał płacić od niego podatek. Ta zasada dotyczy rezydentów Hiszpanii, a także nierezydentów i obcokrajowców.
• Podatek od spadków i prezenty.
• VAT.
• Podatek od osób prawnych.

W większości przypadków Hiszpania ma tę samą listę przepisów, co Rosja. Ale nadal istnieją znaczne różnice, które dotyczą głównie wysokości opłat. Jaki procent stanowi podatek w Hiszpanii od dochodu? Stawka różni się w zależności od poziomu dochodów i wynosi od 19 do 45%.

Zwrot podatku

Rok podatkowy w Hiszpanii następuje po roku kalendarzowym, rozpoczyna się 1 stycznia i kończy pod koniec grudnia. Podatki nakładane są zarówno na rezydentów, jak i nierezydentów, którzy uzyskują dochody w Hiszpanii. Dla wygody podatki dzielą się na dwa rodzaje: dochód ogólny i dochód z oszczędności. Dlatego nie ma znaczenia, czy otrzymujesz zysk z biznesu, czy z odsetek w hiszpańskim banku, kwota ta i tak będzie opodatkowana. Stawka podatku w Hiszpanii jest progresywna i zależy od tego, ile zarabiasz:

• Do 6000 euro stawka wyniesie 19%;
• Jeśli osoba otrzyma od 6 do 50 tysięcy euro, będzie musiała odliczyć 21% do skarbca;
• Jeżeli dochód przekracza 50 000 euro, w tym przypadku stawka będzie maksymalna: 23%.

Musisz składać zeznanie podatkowe co roku do 30 czerwca, jeślijesteś mieszkańcem Hiszpanii. Jeśli nie dotrzymasz terminów na złożenie zeznania podatkowego, możesz otrzymać opłatę za spóźnienie. Zwykła kwota wynosi 100 euro, ale może wzrosnąć, jeśli zwlekasz z płaceniem podatków o więcej niż kilka miesięcy. Jeśli opóźnienie przekroczy trzy miesiące, kara wyniesie 20% długu.

Jak mogę złożyć zeznanie podatkowe? Najłatwiej to zrobić online, ale możesz również wypełnić niezbędne dokumenty w urzędach skarbowych.

Podatki dla nierezydentów

Podatki dla rezydentów i nierezydentów w Hiszpanii są nieco inne i należy to wziąć pod uwagę. Kto jest uważany za nierezydenta w kraju?

• Osoba przebywająca w Hiszpanii krócej niż 183 dni w roku.
• Osoba, która nie prowadzi działalności gospodarczej w kraju.
• Osoba, której współmałżonek lub małoletnie dzieci nie mieszkają w Hiszpanii.

Podatki w Hiszpanii dla nierezydentów wynoszą średnio od 19 do 24%. Jeśli jesteś obywatelem innego kraju UE, obowiązuje cię obniżona stawka 19%. Jeśli pochodzisz z innego miejsca, będziesz musiał zapłacić wszystkie 24%. Wszystkie źródła dochodu są opodatkowane:

• Emerytury.
• Tytuacje licencyjne.
• Zysk z podwyższenia kapitału.
• Projekty inwestycyjne i dywidendy.

VAT

Podatek od wartości dodanej jest klasyfikowany jako pośredni podatek konsumpcyjny. Prawie wszystkie towary podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT, z pewnymi wyjątkami. Stawki tego podatku wynoszą 21, 10, 4%. Najniższe oprocentowanie dotyczy podstawowych produktów: warzyw, pieczywa, owoców i innych artykułów z koszyka spożywczego. Wyższy 10% podatek jest nakładany na inne artykuły spożywcze, transport publiczny i usługi medyczne. Wszystkie pozostałe kategorie usług i towarów są objęte stawką 21%. Każda osoba, która przyjechała do Hiszpanii jako turysta, przy wyjeździe może otrzymać odliczenie od podatku za zakupione towary. Więc jeśli odwiedzasz Hiszpanię na zakupy, nie zapomnij o tej świetnej okazji.

Podatek od osób prawnych

Ta opłata jest pobierana od dochodów osób prawnych i przedsiębiorstw. Dlatego tylko ci, którzy mają biznes w Hiszpanii, muszą się tym martwić. Zgodnie z prawem stawka podatku waha się od 25 do 30% i zależy od regionu, w którym firma jest zarejestrowana. Najwyższy wskaźnik jest w Nawarrze, a najniższy w pozostałej części Hiszpanii. Również przedsiębiorcy mają możliwość preferencyjnego opodatkowania według obniżonej stawki 20 i 15%. Kto ma te korzyści?

• Przedsiębiorstwa, które dopiero rozpoczęły swoją działalność (nowi na rynku).
• Podmioty prawne zarejestrowane na Wyspach Kanaryjskich.
• Firmy przynoszące straty, które nie osiągnęły żadnego zysku w ciągu roku. W takim przypadku stan generalnie zwalnia ich z podatku.

Podatek od działalności gospodarczej

W Hiszpanii istnieje kilka podatków, które dotyczą tylko osób prawnych. Podatek od prowadzenia działalności gospodarczejdziałalność to opłata regionalna, która obowiązuje wszystkie korporacje prowadzące działalność gospodarczą. Jednak w praktyce taki podatek obciążają tylko duże firmy, których roczny zysk przekracza milion euro.

Innym ciekawym podatkiem, który istnieje w Hiszpanii jest opłata skarbowa, która dotyczy aktów prawnych i dokumentów. Pobierana jest w przypadku transakcji wymagających poświadczenia notarialnego. Tak więc na przykład przy sprzedaży nieruchomości będziesz musiał zapłacić podatek nie tylko od mieszkania lub domu, ale także od rejestracji dokumentów prawnych.

Podatek turystyczny

Nawet jeśli zamierzasz odwiedzić ten kraj w celach turystycznych, nadal musisz zapłacić podatek miejski w Hiszpanii. Jest to opłata pobierana przez władze lokalne głównych ośrodków turystycznych. Podatek turystyczny w Hiszpanii jest wprowadzany w Katalonii i dotyczy noclegów w hotelach i hostelach. Np. dla hoteli pięciogwiazdkowych podatek wynosi 2,25 euro, a dla kempingów 0,65 euro. Jednak niektóre kategorie turystów są zwolnione z płacenia tego podatku:

• Mieszkańcy UE.
• Osoby poniżej 15. roku życia.

Oprócz podatku turystycznego każda osoba, która kupuje żywność lub odzież w Hiszpanii, a także płaci za różne usługi, będzie musiała zapłacić podatek VAT, który wynosi około 21%. Dobrą wiadomością jest to, że możesz ubiegać się o TaxFree na lotnisku. Jednak VAT może zostać zwrócony tylko za przedmioty, które możesz zabrać ze sobą (ubrania, elektronika, biżuteria itp.).itp.).

Podatek dochodowy w Hiszpanii

Podatki w Hiszpanii są zróżnicowane i często wymagają dobrej znajomości struktury podatkowej tego kraju. Za brak płatności możesz otrzymać poważne grzywny i sankcje, aż do ograniczenia wjazdu lub wyjazdu. Jednym z najważniejszych podatków w Hiszpanii jest podatek dochodowy. Dotyczy absolutnie wszystkich rodzajów zysków, jakie może otrzymać osoba fizyczna lub prawna. Jeśli mieszkasz w Hiszpanii przez sześć miesięcy (183 dni) lub dłużej w roku kalendarzowym, lub jeśli Twoja rodzina lub firma znajduje się w tym kraju, jesteś uważany za rezydenta i masz obowiązek płacenia podatków z tego tytułu. Aby uniknąć różnych kar, musisz co roku składać zeznanie podatkowe w następujących przypadkach:

• Twój roczny dochód przekracza 22 000 EUR.
• Zarabiasz ponad 1000 euro rocznie z dochodów z wynajmu.
• Masz dochód z depozytów, które przynoszą Ci ponad 1600 euro rocznie.
• Jesteś jednoosobowym właścicielem lub właścicielem własnej firmy.
• Jesteś rezydentem kraju przez pierwszy rok i składasz zeznanie podatkowe.

Jeśli jesteś mieszkańcem kraju, będziesz musiał również zgłosić państwu wszystkie aktywa za granicą o wartości ponad 50 000 euro. Dochód pozostały po opłaceniu wszystkich potrąceń (socjalnych, rentowych) podlega opodatkowaniu. W Hiszpanii podatek dochodowy ma stawkę progresywną, więc jego wysokość zależy bezpośrednio od tego, ile otrzymujesz dochodu.

Nierezydenci również ponosząodpowiedzialność za wszelkie dochody uzyskane na terytorium Hiszpanii (wpłata gotówki w hiszpańskim banku, nieruchomość lub jakąkolwiek działalność gospodarczą na terytorium kraju). Podatek dochodowy w Hiszpanii dla nierezydentów wynosi od 2 do 24%. Jest również progresywny.

Jeżeli jesteś rezydentem tego kraju, wówczas stawka podatku od dywidend w Hiszpanii może wynosić od 19 do 45%:

• Dochód do 12 450 € jest opodatkowany według minimalnej stawki 19%.
• Jeśli otrzymasz więcej niż 66 000 euro, Twoja stawka wyniesie 45%.

Podatek od nieruchomości

Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości w Hiszpanii i mieszkasz w niej, zapłacisz podatek od lokalnej nieruchomości o nazwie Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Jak obliczyć jego wysokość? Aby to zrobić, musisz pomnożyć wartość katastralną przez stawkę podatku ustaloną przez władze. Średnio wynosi około 0,7%, ale może sięgać nawet 1,1%. Jednocześnie należy również wziąć pod uwagę, że wartość katastralna może być kilkakrotnie mniejsza niż rzeczywista, dlatego właściciele gruntów płacą średnio około 500-800 euro rocznie. Jakie podatki muszę płacić w Hiszpanii oprócz podatku od nieruchomości? Przy obliczaniu należy również wziąć pod uwagę rachunki za media oraz podatek od wywozów śmieci. Ich wartość będzie bezpośrednio zależeć od prestiżu obszaru i dostępności różnych udogodnień na terenie (basen, drzewa, winda). Zakres podatków może się znacznie różnić, od 30 euro do 1300 euro. Jeśli zdecydujesz się wynająć swoją nieruchomość,będziesz musiał zapłacić 24% dochodu. Podatek należy płacić co kwartał i nie opóźniaj składania deklaracji.

W Hiszpanii korzystanie z wypożyczalni samochodów jest dość opłacalne. Ale jeśli zamierzasz uzyskać pozwolenie na pobyt lub zakupić transport, aby poruszać się po kraju, w takim przypadku również będziesz musiał zapłacić podatek państwu.

Podatek samochodowy w Hiszpanii wynosi 21% dla tych, którzy zdecydują się na zakup nowego samochodu i około 14% dla tych, którzy kupują używany. Ale oprócz tego będziesz musiał uiścić opłatę za rejestrację pojazdu, która będzie zależeć od ilości emisji CO _{2 do atmosfery. I co roku będziesz musiał płacić podatek transportowy. Zwykle jest to 100-150 euro. W przypadku, gdy zdecydujesz się sprzedać samochód, będziesz musiał również zapłacić podatek dochodowy. Więc samochód w Hiszpanii nie jest czymś, na co każdy może sobie pozwolić.}

Podatek majątkowy

Kryzys w Europie zmusił rząd hiszpański do zastanowienia się nad wprowadzeniem dodatkowych opłat, które mogą zasilić skarb państwa. Tym razem „ofiarami” nowych opłat byli właściciele drogich aktywów i dóbr luksusowych. Głównym kryterium obliczania takiego podatku jest wartość nieruchomości powyżej miliona euro dla rezydentów lub 700 tysięcy euro dla nierezydentów kraju. Stawka zależy od tego, o ile wartość nieruchomości przekracza punkt odniesienia. Stawka podatku wynosi średnio od 0,2 do 2,5 procent.

Kupowanie nieruchomości

Kupowanie nieruchomości w Hiszpaniiwiele osób przyciąga fakt, że w efekcie nie tylko zdobywa się nieruchomość za granicą, ale także inwestuje w płynny projekt, ponieważ mieszkanie lub dom zawsze można wynająć. Kupując nieruchomość zarówno sprzedający, jak i kupujący są zobowiązani do płacenia podatków i nie ma znaczenia, czy jesteś rezydentem danego kraju, czy nie mieszkasz tam na stałe. Istnieje kilka opłat związanych z kupnem i sprzedażą mieszkania lub domu:

• Podatek od wartości dodanej (IVA). Podatek ten przy zakupie mieszkania w Hiszpanii płaci się tylko wtedy, gdy osoba kupuje nowe mieszkanie od firmy budowlanej. Stawka wynosi około 10%.
• Podatek od przeniesienia własności (ITP). Płatne, jeśli kupujesz mieszkanie na rynku wtórnym. Wysokość tej opłaty wynosi zwykle od 6 do 10%.
• Podatek mieszkaniowy w Hiszpanii obejmuje również podatek dochodowy. Musisz zapłacić, jeśli sprzedajesz nieruchomość. Podobnie jak w Rosji, podatek jest obliczany na podstawie kwoty otrzymanej od różnicy między ceną zakupu i sprzedaży.
• Podatek stemplowy płaci kupujący. Każdy region ma inną stawkę - od 0,1 do 2% całkowitego kosztu mieszkania.

Podatek od darowizn w Hiszpanii wynosi od 7 do 32% wartości nieruchomości. Dlatego wielu woli nie sporządzać aktu podarunkowego, ale sporządzić umowę sprzedaży. Jest to często znacznie tańsze i szybsze.

Samozatrudnieni obywatele i studenci

Jeśli przyjechałeś do Hiszpanii na studia, nadal musisz zapłacićpodatek dochodowy od Twoich środków w taki sam sposób, jak dla wszystkich pozostałych mieszkańców kraju. Możesz jednak kwalifikować się do drobnych zwolnień i dodatkowych świadczeń pieniężnych w zależności od swojego statusu. W końcu studenci z reguły mogą pracować tylko przez ograniczony czas, więc otrzymują niewiele pieniędzy. Jednak główne korzyści, o które mogą się ubiegać studenci, nie dotyczą podatków i dotyczą biletów podróżnych oraz wizyt w obiektach społecznych i kulturalnych (muzea, teatry).

Niektórzy obcokrajowcy, którzy przyjeżdżają do Hiszpanii zarobkowo, nie pracują oficjalnie, ale na podstawie umowy o pracę. Jeśli znasz swoją sytuację, pamiętaj, że w tym przypadku musisz złożyć zeznanie podatkowe w taki sam sposób, jak inni obywatele Hiszpanii.

Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?

Jakie podatki płacą cudzoziemcy w Hiszpanii? Dokładnie tak samo jak obywatele tego kraju, z tą różnicą, że stawka podatku jest nieco inna. Ale jeśli planujesz zostać rezydentem Hiszpanii lub przenieść się na stałe, musisz wcześniej pomyśleć o tym, jak uniknąć podwójnego opodatkowania. Jeśli opuścisz swój kraj w połowie roku podatkowego i nadal będziesz otrzymywać dochody na jego terytorium, to będziesz płacić odliczenia nie tylko do jego skarbu, ale także do skarbu Hiszpanii. Ale z niektórymi krajami Hiszpania podpisała porozumienie o unikaniu podwójnego opodatkowania. Należą do nich Rosja, Polska, Słowenia, Szwajcaria, USA i wiele innych państw. Wystarczy w porę powiadomić urząd skarbowy o zmianie miejsca zamieszkania.

Porady ekspertów

Jeśli chcesz zaoszczędzić pieniądze i płacić jak najmniej podatków, pierwszą rzeczą, którą musisz zrobić po przyjeździe do Hiszpanii, jest nauka języka tego kraju. Istnieje wiele otwartych źródeł, w których można łatwo znaleźć wyczerpujące informacje, ale lepiej jest studiować je w języku hiszpańskim, aby uniknąć nieporozumień. Za rozsądny sposób na załatwienie wszelkich nieporozumień z organami podatkowymi można uznać poszukiwanie księgowych i prawników w Hiszpanii. Znają wszystkie przepisy i potrafią poradzić sobie z całą biurokracją.

Jeśli pracujesz w Hiszpanii na podstawie umowy o pracę lub jesteś oficjalnie zarejestrowany jako pracownik organizacji, Twoja sytuacja jest dość prosta. Pracodawca potrąca i płaci za Ciebie wszystkie podatki, a Ty dostajesz w swoje ręce zysk netto. Hiszpański system podatkowy działa w taki sposób, że kwota ta odpowiada dokładnie Twojemu poziomowi dochodów. Jednak nawet jeśli Twój pracodawca płaci potrącenia z Twojego wynagrodzenia, nadal musisz składać własne zeznanie każdego roku.

Jeśli pracujesz jako indywidualny przedsiębiorca, wysokość podatków będzie bezpośrednio zależeć od wysokości Twoich dochodów i liczby zatrudnionych pracowników.

Wyniki

Jaka jest stawka podatku w Hiszpanii? Chociaż hiszpański system podatkowy różni się w szczegółach, generalnie jest bardzo podobny do rosyjskiego. Dlatego jeśli zdecydujesz się na przeprowadzkę, nie powinieneś mieć dużych trudności. Najważniejsze to złożyć deklarację na czas i dowiedzieć się na miejscu, jakie potrąceniamusisz zapłacić. W Hiszpanii podatki są podzielone na stanowe, regionalne i lokalne. Prawnik lub księgowy może Ci w tym pomóc, ale informacje, których potrzebujesz, możesz łatwo znaleźć samodzielnie.